NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU OBCE STAŇKOVICE

Transkript

1 NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU OBCE STAŇKOVICE ZA ROK 2016

2 Na základě zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, zveřejňuje Obec Staňkovice návrh závěrečného účtu za rok 2016: 1. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů 2. Finanční vypořádání a vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a k jiným rozpočtům veřejné úrovně 3. Hospodaření s majetkem obce a ostatními finančními prostředky, výsledek hospodaření obce 4. Hospodářská činnost Obce Staňkovice turistická ubytovna 5. Hospodaření s finančními prostředky zřízené příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Staňkovice 6. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Staňkovice za rok

3 1. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů Hospodaření Obce Staňkovice se od 1. ledna 2016 řídilo pravidly rozpočtového provizoria schváleného ZO Staňkovice konaného dne usnesením č. S11-268/2015. Rozpočet Obce Staňkovice na rok 2016 byl schválen usnesením (č. S14-327/2016) ZO Staňkovice č. 16 konaného dne v celkovém objemu příjmů ve výši ,- Kč, výdajů ve výši ,- Kč a financování ,- Kč. Rozpočet byl sestaven jako schodkový. V roce 2016 ZO Staňkovice projednalo a schválilo na svých zasedáních 5 rozpočtových opatření: - rozpočtové opatření č. 1 schváleno usnesení č. S15-346/2016 z veřejného zasedání ZO č rozpočtové opatření č. 2 schváleno usnesení č. S16-363/2016 z veřejného zasedání ZO č rozpočtové opatření č. 3 schváleno usnesení č. S17-381/2016 z veřejného zasedání ZO č rozpočtové opatření č. 4 schváleno usnesení č. S18-395/2016 z veřejného zasedání ZO č rozpočtové opatření č. 5 schváleno usnesení č. S19-404/2016 z veřejného zasedání ZO č rozpočtové opatření č. 6 schváleno usnesení č. S20-421/2016 z veřejného zasedání ZO č rozpočtové opatření č. 6 schváleno usnesení č. S20-441/2016 z veřejného zasedání ZO č. 21 Všechny rozpočtové změny byly zahrnuty v sestavě Fin 2-12M o plnění příjmů a výdajů roku Příjmy po konsolidaci: PŘÍJMY Skutečnost Rozpočet schválený 2 % Rozpočet upravený % Rozdíl Daňové příjmy , ,00 107, ,00 99,99-952,48 Nedaňové příjmy , ,00 108, ,00 99, ,90 Kapitálové příjmy , ,00 108, ,00 99,92-431,00 Přijaté dotace , ,00 418, ,00 99,95-762,00 Celkem příjmy , ,00 113, ,00 99, ,38 Daňové příjmy v roce 2016 činily ,52 Kč, což představuje 76 % z celkových příjmů. Daňové příjmy tvoří daně z příjmu, daň z nemovitostí, DPH, místní a správní poplatky. Za rok 2016 se v daňových příjmech nejvyšší měrou podílelo DPH, následně daň z příjmu právnických osob a daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků. Z místních a správních poplatků obec nejvíce přijala za místní poplatky. Nedaňové příjmy představují částku ,10 Kč, což představuje 12 % z celkových příjmů. Tyto příjmy byly použity ke krytí běžných výdajů a splácení úvěru. Kapitálové příjmy tvořily hodnotu ,- Kč, což představuje 3 % celkových příjmů. Kapitálové příjmy v roce 2016 tvoří příjmy z prodeje ostatních nemovitostí.

4 Přijaté dotace v daném roce činily ,- Kč, což představuje 9 % celkových příjmů. Obec obdržela šest neinvestičních dotací z toho tři na vytvoření nových pracovních míst, další na konání voleb do krajských zastupitelstev a Výzkum, vývoj a vzdělávání pro ZŠ a MŠ Staňkovice. Jednu investiční dotaci na Opravu chodníků v místní části Tvršice. Grafické znázornění výše uvedené tabulky Příjmy po konsolidaci Výdaje po konsolidaci: VÝDAJE Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Běžné výdaje , ,00 100, ,00 99, ,76 Kapitálové výdaje , ,00 95, ,00 99, ,05 Celkem výdaje , ,00 98, ,00 99, ,71 Běžné výdaje v roce 2016 představují částku ,24 Kč, což činí 73 % celkových výdajů. Nejvyššího podílu na běžných výdajích dosáhly výdaje směřující do oblastí školství, kultury, veřejného osvětlení, komunální služby a územní rozvoj, nakládání s odpady, péče o vzhled obce, bytů pro seniory, místní správy a zastupitelstvo obce. Kapitálové výdaje v roce 2016 činily částku ,05 Kč, což představuje 27 % celkových výdajů. V tomto roce se hlavně jedná o rekonstrukce silnice v ulici Zadní v obci Staňkovice, což tvoří 80 % kapitálových výdajů. Další kapitálové výdaje tvoří vybudování kanalizace v obci Staňkovice, rekonstrukce chodníků v místní části Tvršice a ulici Zadní v obci Staňkovice, pořízení zahradního traktůrku a příslušenství. 3

5 Grafické znázornění výše uvedené tabulky Výdaje po konsolidaci Bližší údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou specifikovány ve výkazu FIN 2-12 M, který je přílohou č. 1. 4

6 2. Finanční vypořádání a vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a k jiným rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2016 činily celkem ,- Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2016 je zpracován níže v tabulce. Přijaté dotace byly řádně vyúčtovány. Poskytovatel Krajský úřad Ústeckého kraje Krajský úřad Ústeckého kraje Úřad práce Ústí nad Labem Úřad práce Ústí nad Labem Úřad práce Ústí nad Labem Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy Krajský úřad Ústeckého kraje Příjmová položka ÚZ Účel poskytnutí Dotace v Kč Čerpání v Kč Rozdíl v Kč Volby do zastupitelstev krajů Dotace na výkon státní správy ESF a SR dělník VPP a ÚVP ESF a SR Nové pracovní příležitosti - Traktorista ESF a SR dělník pro ÚVP ESF a SR Výzkum, vývoj a vzdělávání , , , , , , , , , , , , , Oprava chodníků , ,00 0 Celkem , , ,80 5

7 3. Hospodaření s majetkem obce a ostatními finančními prostředky Rozdíl mezi zúčtováním příjmů a zúčtováním výdajů za rok 2016 činil převahu příjmů o ,33 Kč. Stav finančních prostředků k : Přehled běžných a spořicích účtu: Základní běžný účet KB Žatec: ,80 Spořicí účet KB Žatec: ,74 Základní běžný účet ČNB: 3 933,27 Pokladna obce: 0,00 Dne byla uzavřena Smlouva o úvěru na Podtlakovou kanalizaci Staňkovice podružné řady a sběrné šachty II. etapa ve výši ,- Kč. V roce 2016 byl úvěr splácen a již nebyl čerpán. Přehled úvěrových účtu: Úvěrový účet KB Žatec: ,72 Obec Staňkovice je vlastníkem akcí s jmenovitou hodnotou 1 000,- Kč Severočeské vodárenské společnosti a. s., Teplice. Náklady Náklady z hlavní činnosti ,45 - spotřeba materiálu ,50 - spotřeba energie ,00 - prodané zboží 125,00 - opravy a udržování ,73 - cestovné ,00 - ostatní služby ,56 - mzdové náklady ,60 - zákonné sociální pojištění ,00 - jiné sociální pojištění 9 340,00 - zákonné sociální náklady ,00 - jiné daně a poplatky 5 225,00 - dary a jiná bezúplatná předání ,70 - odpisy dlouhodobého majetku ,50 - prodané pozemky ,54 - tvorba a zúčtování opravných položek - 947,60 - náklady z vyřazených pohledávek ,00 - náklady z drobného dlouhodobého majetku ,92 - ostatní náklady z činnosti ,00 Finanční náklady ,62 - úroky ,62 Náklady na transfery ,40 - náklady vybraných místních vládních institucí na ,40 transfery Daň z příjmů ,00 - daň z příjmů ,00 Náklady celkem ,47 6

8 Výnosy Výnosy z činností ,50 - výnosy z prodeje služeb ,50 - výnosy z pronájmu ,00 - výnosy z prodaného zboží 125,00 - výnosy ze správních poplatků ,00 - výnosy z místních poplatků ,00 - jiné výnosy z vlastních výkonů ,00 - výnosy z prodeje pozemků ,00 - ostatní výnosy z činností ,00 Finanční výnosy 2 134,19 - úroky 2 134,19 Výnosy z transferů ,28 - výnosy vybraných místních vládních institucí z ,28 transferů Výnosy z daní a poplatků ,52 - výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob ,14 - výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob ,99 - výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty ,53 - výnosy ze sdílených majetkových daní ,52 - výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků ,34 Výnosy celkem ,49 Výsledek hospodaření před zdaněním ,02 Daň z příjmů ,-- Výsledek hospodaření běžného účetního období ,02 Grafické znázornění výsledku hospodaření - hlavní činnost Obce Staňkovice za rok

9 Rozvaha k Aktiva Brutto Korekce Netto Stálá aktiva , , ,60 - dlouhodobý nehmotný majetek , , ,00 - dlouhodobý hmotný majetek , , ,60 - dlouhodobý finanční ,00 0, ,00 majetek - dlouhodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 Oběžná aktiva , , ,90 - zásoby 1 475,00 0, ,00 - krátkodobé pohledávky , , ,09 - krátkodobý finanční majetek ,81 0, ,81 Aktiva celkem , , ,50 Pasiva Vlastní kapitál ,99 - jmění účetní jednotky a upravující položky ,44 - fondy účetní jednotky 0,00 - výsledek hospodaření ,50 Cizí zdroje ,51 - rezervy 0,00 - dlouhodobé závazky ,72 - krátkodobé závazky ,79 Pasiva celkem ,50 Na veřejném zasedání ZO č. 25 konaného dne byla schválena usnesením č. S25- /2017 inventarizace majetku Obce Staňkovice, provedenou k inventarizační komisí. Na veřejném zasedání ZO č. 20 konaného dne byl vzat na vědomí usnesením č. B20-436/2016 Plán inventur na rok 2016 a jmenování inventarizační komise. 8

10 4. Hospodářská činnost Obce Staňkovice turistická ubytovna Na veřejném zasedání ZO č. 13 konaného dne bylo schváleno usnesením č. S13-223/2008 provozování turistické ubytovny Staňkovice v rámci vlastní hospodářské činnosti obce v poskytování služeb na základě živnostenského listu. Dne byl Městským úřadem v Žatci vydán Živnostenský list na ubytovací služby. Den vzniku živnostenského oprávnění je Výsledek hospodaření Obce Staňkovice za rok 2016 Náklady Název účtu Číslo účtu Částka Spotřeba materiálu 501/ ,50 Opravy a udržování 511/300 0,00 Ostatní služby 518/ ,00 Náklady celkem ,50 Výnosy Název účtu Číslo účtu Částka Tržby z prodeje služeb 602/ ,00 Výnosy celkem ,00 Výsledek hospodaření za rok 2016 měl převahu příjmů o ,50 Kč. Grafické znázornění výsledku hospodaření - hospodářská činnost Obce Staňkovice za rok

11 5. Hospodaření s finančními prostředky zřízené příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Staňkovice Obec Staňkovice je zřizovatel příspěvkové organizace Základní a mateřská školy Staňkovice (IČ ), Postoloprtská 100, Staňkovice. Na veřejném zasedání ZO č. 13 konaného dne byl schválen usnesením č. S13-314/2016 rozpočet příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Staňkovice na rok 2016 jako přebytkový, kdy příjmy činí ,- Kč a ,- Kč. ZŠ a MŠ Staňkovice byl Obcí Staňkovice poskytnut příspěvek ve výši ,- Kč. Výsledek hospodaření za rok 2016 z hlavní i hospodářské činnosti činil 6 265,16 Kč (hlavní činnost činila 3 638,16 Kč a hospodářská činnost činila 2 627,- Kč). Základní škola a Mateřská škola Staňkovice požádala Zastupitelstvo Obce o převedení hospodářského výsledku za rok 2016 ve výši 6 265,16 Kč do Rezervního fondu. Tato žádost byla schválena usnesením č. S25- /2017 na veřejném zasedání ZO č. 25 konaného dne Výsledek hospodaření z hlavní činnosti příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Staňkovice za rok 2016 v Kč Náklady Náklady z činnosti ,54 - spotřeba materiálu ,72 - spotřeba energie ,00 - opravy a udržování ,00 - cestovné 590,00 - ostatní služby ,90 - mzdové náklady ,00 - zákonné sociální pojištění ,00 - jiné sociální pojištění ,00 - zákonné sociální náklady ,52 - jiné pokuty a penále 4 381,00 - odpisy dlouhodobého majetku 9 339,20 - náklady z drobného dlouhodobého majetku 3 756,00 - ostatní náklady z činnosti ,20 Náklady celkem ,54 Výnosy Výnosy z činnosti ,50 - tržby z prodeje služeb ,50 - výnosy z pronájmu 100,00 - čerpání fondů ,00 - ostatní výnosy z činností ,00 Výnosy z transferů ,20 10

12 - výnosy vybraných místních vládních institucí ,20 z transferů Výnosy celkem ,70 Grafické znázornění výsledku hospodaření z hlavní činnosti ZŠ a MŠ Staňkovice za rok 2016 Rozvaha k v Kč Aktiva Brutto Korekce Netto Stálá aktiva , , ,80 - dlouhodobý nehmotný majet , ,10 0,00 - dlouhodobý hmotný majetek , , ,80 - dlouhodobý finanční majete 0,00 0,00 0,00 - dlouhodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 Oběžná aktiva ,92 0, ,92 - zásoby ,79 0, ,79 - krátkodobé pohledávky ,45 0, ,45 - krátkodobý finanční majetek ,68 0, ,68 Aktiva celkem , , ,72 Pasiva Vlastní kapitál ,81 - jmění účetní jednotky a upravující položky ,00 - fondy účetní jednotky ,65 - výsledek hospodaření běžného účetního období 6 265,16 11

13 Cizí zdroje ,91 - rezervy 0,00 - dlouhodobé závazky 0,00 - krátkodobé závazky ,91 Pasiva celkem ,72 12

14 6. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obce Staňkovice za rok 2015 Na základě provedeného přezkoumání, dle právních předpisů č. 420/2004, 250/2000 a 563/1991 Sb., Ing.Cibulková - auditorka dospěla k názoru, že hospodaření dle rozpočtu, hospodaření s ostatními finančními prostředky a nakládání s majetkem bylo v roce 2015 ve všech významných ohledech v souladu s předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků a zobrazení těchto skutečností v účetních a finančních výkazech je ve všech významných ohledech v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy vydanými k jeho provedení. S finančními prostředky bylo hospodařeno v souladu s rozpočtem. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky, které by měly závažnost nedostatků uvedených 10, odst. 3, písm. C). Ve Staňkovicích, dne 19. dubna 2017 Zpracovala: Michaela Koubová Přílohy: č. 1 Rozvaha k č. 2 FIN 2-12 M č. 3 Výkaz zisku a ztráty Do příloh je možné nahlédnout na Obecním úřadě ve Staňkovicích v úřední dny. 13