ZPRÁVA PRO ZASTUPITELSTVO MĚSTA

Transkript

1 ZPRÁVA PRO ZASTUPITELSTVO MĚSTA Určeno pro zasedání dne: Zprávu předkládá: Zprávu zpracoval: Ing. Václav Chroust, místostarosta města Ing. Hana Chalupová Předmět zprávy: 1. Závěrečný účet města Klatovy za rok Účetní závěrka města za rok Závěrečný účet města Klatovy za rok 2016 Dle ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů je město Klatovy povinno po skončení kalendářního roku zpracovat závěrečný účet obsahující souhrnné údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů města, údaje o hospodaření s majetkem města, včetně finančních operací, tvorby a použití jednotlivých peněžních fondů města a přehledu všech přijatých a poskytnutých dotací za rok 2016, tj. vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům. Rozbor finančního hospodaření města Klatovy za rozpočtový rok 2016 je zveřejněn na internetových stránkách pod níže uvedeným odkazem a v elektronické podobě je k dispozici na přiloženém CD. V souladu se zákonem byl návrh závěrečného účtu města za rok 2016 zveřejněn na úřední desce Městského úřadu v Klatovech a v plném rozsahu na internetových stránkách města pod záložkou Rozpočet Závěrečný účet města 2016: v období od do Výsledek hospodaření města - rozdíl příjmů a výdajů činí ke dni částku tis. Kč. Po odečtení splátek úvěrů a po zohlednění zůstatku finančních prostředků z minulých let město Klatovy disponuje celkovým zůstatkem finančních prostředků k v rámci rozpočtové činnosti ve výši tis. Kč. Součástí závěrečného účtu města za rok 2016 je i zhodnocení finančního hospodaření právnických osob zřízených a založených městem. Písemný zápis z projednání výsledků hospodaření města a jeho příspěvkových organizací za rok 2016 je v elektronické podobě k dispozici na přiloženém CD. Rozbory hospodaření města a městem zřízených organizací za rok 2016 byly nejdříve projednány s vedoucími jednotlivých odborů města a řediteli příspěvkových organizací dne , následně byly dne předmětem společného jednání finanční komise rady města a finančního výboru zastupitelstva města a poté rady města. Před vlastním projednáním v radě města se navíc tentýž den uskutečnil pracovní seminář zastupitelstva města, kde byla provedena podrobná prezentace. 1

2 Závěrečný účet zahrnuje také oblast nakládání a hospodaření s majetkem města. Město nakládá se svým majetkem v souladu s ustanovením 38 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích, ve znění pozdějších předpisů. Dle vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vnitřní směrnicí Městského úřadu Klatovy č. 4 o inventarizaci majetku a závazků byla provedena řádná inventarizace. Inventarizací se zjišťují skutečné stavy veškerého majetku a závazků města k a ověřuje se, zda zjištěný skutečný stav odpovídá stavu majetku a závazků vedeném v účetnictví. Řádná fyzická inventura majetku, včetně majetku vedeného v operativní evidenci proběhla u všech správců majetku k datu , do konce roku se pak uskutečnila inventura rozdílová za účelem zjištění skutečného stavu majetku k Práce zabezpečily dílčí inventarizační komise, které předaly inventarizační zápisy spolu se soupisy inventarizovaného majetku. K byla provedena rovněž řádná dokladová inventura u pohledávek, závazků a podrozvahových účtů města. Z dílčích inventarizačních zápisů byl zpracován závěrečný zápis, který byl projednán a schválen na jednání Ústřední inventarizační komise dne V průběhu inventarizace za rok 2016 nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Podrobnější informace o provedené inventarizaci majetku a závazků města k jsou uvedeny v Příloze č. 1 Inventarizační zpráva za rok Hospodaření města bylo přezkoumáno auditorem. Na základě provedeného přezkoumání hospodaření Města Klatovy za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Zároveň nebyla zjištěna žádná skutečnost, která by vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných ohledech v souladu s hledisky hospodaření uvedenými v bodě III. zprávy o přezkumu. Nebyla zjištěna žádná rizika, která mohou mít negativní vliv na hospodaření města v dohledné budoucnosti. Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města tvoří přílohu č Účetní závěrka města za rok 2016 Za účetní období roku 2016 má město Klatovy stejně jako v předchozích letech povinnost schválit svoji účetní závěrku sestavenou k rozvahovému dni, tj. k stanovenou zákonem o účetnictví a prováděcí vyhláškou Ministerstva financí ČR. V rámci procesu schvalování účetní závěrky se posuzuje úplnost a průkaznost vedení účetnictví města a vyhodnocují se předvídatelná rizika a ztráty ve vztahu k věrnému a poctivému obrazu předmětu účetnictví a finanční situace města. Jako podklad pro schválení účetní závěrky města za rok 2016 slouží: a) účetní výkazy města sestavené k , konkrétně: Rozvaha obsahující porovnání změn stavu majetku, závazků a zdrojů na hodnoty minulého účetního období, Výkaz zisku a ztráty obsahující jednotlivé nákladové a výnosové položky v porovnání s minulým účetním obdobím, Příloha účetní závěrky obsahující popis významných položek rozvahy a výsledovky, Přehled o peněžních tocích (výkaz o cash flow), Přehled o změnách vlastního kapitálu, Výkaz FIN 2 12 M o hodnocení plnění rozpočtu města.

3 Všechny výše uvedené účetní výkazy jsou obsaženy v elektronické podobě na přiloženém CD. Ve zjednodušené podobě je v Příloze č. 3 této zprávy uvedena Rozvaha města a Výkaz zisku a ztráty k , včetně uvedení stavu na počátku účetního období (k ). b) Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města Klatovy za rok 2016, jejímž předmětem je mj. i účetnictví vedené městem viz Příloha č. 2. c) Inventarizační zpráva za rok 2016 viz Příloha č. 1. d) Stav finančních prostředků města k a jeho vývoj v jednotlivých měsících roku 2016 viz Příloha č. 4. Schválením účetní závěrky se rozumí také schválení výsledku hospodaření města za rok 2016 po zdanění ve výši ,43 Kč v hlavní činnosti a ve výši ,99 Kč v hospodářské činnosti města a jeho rozdělení. Rozdělení dosaženého hospodářského výsledku v hlavní činnosti je v plné výši ,43 Kč navrhováno převést na účet 432 Výsledek hospodaření minulých let. V činnosti hospodářské je pak návrh na rozdělení dosaženého výsledku hospodaření ve výši ,99 Kč následující: v částce ,95 Kč převést na analytický účet 419/82 Fond oprav hospodářská činnost v částce ,04 Kč převést na účet 432 Výsledek hospodaření minulých let. Podle ustanovení 84 odst. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů patří schválení účetní závěrky města do výhradní pravomoci zastupitelstva města, které sepisuje o schválení/ neschválení účetní závěrky protokol. Návrh na usnesení: Zastupitelstvo města 1. projednalo v souladu s ustanovením 17 odstavce 7 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, závěrečný účet města za rok 2016 a uzavírá jej, na základě doporučení finanční komise rady města, finančního výboru zastupitelstva města a rady města a s vědomím výsledku přezkoumání hospodaření města auditorem, vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením města, a to bez výhrad. 2. schvaluje v souladu s ustanovením 84 odst. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, účetní závěrku města Klatovy sestavenou k schvaluje převod dosaženého výsledku hospodaření za rok 2016 v hlavní činnosti po zdanění ve výši ,43 Kč na účet 432 Výsledek hospodaření minulých let a v činnosti hospodářské (ve výši ,99 Kč) ve výši ,95 Kč na analytický účet 419/82 Fond oprav hospodářská činnost a ve zbývající části ( ,04 Kč) na účet 432 Výsledek hospodaření minulých let. V Klatovech dne Ing. Václav Chroust, v. r. místostarosta města

4 Přílohy: 1. Inventarizační zpráva města Klatovy za rok 2016, 2. Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2016, 3. Zjednodušená podoba Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty města Klatovy k , 4. Stav finančních prostředků města k , 5. CD obsahující: Rozbor finančního hospodaření města Klatovy za rozpočtový rok 2016, Závěry z projednání výsledků hospodaření města a řízených organizací za rok 2016, Rozbory hospodaření jednotlivých příspěvkových organizací města za rok 2016, Účetní výkazy města sestavené k , tj. Rozvahu, Výkaz zisku a ztráty, Přílohu účetní závěrky, Přehled o peněžních tocích, Přehled o změnách vlastního kapitálu a Výkaz FIN 2 12 M o hodnocení plnění rozpočtu města, Účetní výkazy jednotlivých příspěvkových organizací města sestavené k , tj. Rozvahu, Výkaz zisku a ztráty a Přílohu účetní závěrky, včetně Závěrečné inventarizační zprávy za rok Rozbor hospodářské činnosti města za rok 2016 zajišťované SNK, s. r. o.

5 Příloha č. 1 INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ROK 2016 Datum zpracování: Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, v platném znění a vnitřní směrnice města k inventarizaci Směrnice č. 4 Inventarizace majetku a závazků. Inventarizační činnosti: 1.1. Plán inventur Plán inventur na období od do byl včas zpracován a řádně schválen radou města dne , usnesením č. 329/13. Inventarizační komise postupovaly v souladu s výše uvedenou vyhláškou a vnitřní směrnicí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Termíny prvotních i rozdílových inventur byly dodrženy Proškolení členů inventarizačních komisí Členové inventarizačních komisí byli před zahájením prací na inventurách proškoleni, a to prostřednictvím zaslání prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 270/2010 Sb., vnitřní směrnice o inventarizaci majetku a závazků a vypracovaného a radou města schváleného Plánu inventur. Seznámení s uvedenými předpisy je doloženo podpisy jednotlivých členů komisí na podpisovém vzoru. Současně byli všichni seznámeni i s dodržováním bezpečnosti práce Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Osoby pověřené odpovědností za provedení inventarizace a osoby určené ke zjištění skutečnosti byly ke stanoveným úkolům odborně a jinak způsobilé. Majetek, jehož skutečnost byla ověřena fyzickým způsobem, byl k inventuře řádně připraven. V případě pohledávek, závazků a majetku nehmotného byl skutečný stav zjišťován dokladovou inventurou. 2. Průběh inventur - prvotní a rozdílové inventarizace Periodická inventarizace majetku a závazků, účtů skupiny 40, 41, 43, 44, podrozvahových účtů a majetku vedeného v operativní evidenci zjistila skutečný stav a ověřila, že odpovídá stavu v účetnictví a je zaznamenán v inventurních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení prvotních inventur a byly zpracovány rozdílové inventury na přírůstky a úbytky do data zpracování inventarizační zprávy. Inventarizace zjistila, že nedošlo k přechodnému ani trvalému snížení hodnoty majetku vlivem jeho nesprávného používání, umístění nebo uložení, a není tudíž nutné zřízení opravné položky či odepsání majetku. 3. Informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech Schodky a manka Během prvotní inventarizace dlouhodobého majetku města k nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Následně ani v rozdílové inventarizaci majetku a závazků města k nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Přílohou inventarizační zprávy je rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů v tabulkové podobě s uvedením čísla a názvu účtu a účetního stavu k , včetně jednotlivých inventurních soupisů. Ing. Hana Chalupová předsedkyně ústřední inventarizační komise Město Klatovy náměstí Míru Klatovy posta@mukt.cz tel DS: 24ebrt5

6 Příloha k závěrečné zprávě o provedené inventarizaci majetku a závazků k Účet Název účtu Částka (v Kč) Komentář AKTIVA CELKEM ,27 NETTO, po zohlednění oprávek Dlouhodobý majetek 014 Ocenitelná práva ,80 Licence k programům nad 60 tis. Kč pořizovací ceny (po zohlednění oprávek ,80 Kč) 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,71 Programy do 60 tis. Kč pořizovací ceny, (po zohlednění oprávek ZC = 0 Kč) 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ,96 Územní plány, studie, lesní hospodářské osnovy, (po zohlednění oprávek ,86 Kč) 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek ,00 ŠVAK - generel odvodnění města + interaktivní panel v Pavilonu skla Klatovy 051 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek ,76 Lesní hospodářské osnovy Klatovy - Nýrsko 2 Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ,23 Brutto, po zohlednění oprávek ,52 Kč 021 Stavby ,59 Budovy a stavby 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hm. movitých věcí ,93 Stroje a zařízení v pořizovací ceně nad 40 tis. Kč 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek ,79 Majetek do 40 tis. Kč pořizovací ceny, např. počítače, notebooky, fotoaparáty, orientační tabule, kopírky 029 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek ,00 Věcná břemena - cizí pozemky, kde město vystupuje jako oprávněný z VB 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ,28 Rozpracované investice, zatím neuvedené do provozu 031 Pozemky ,17 Pořizovací ceny z r Kulturní předměty ,00 Umělecká díla a předměty 036 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji ,36 Majetek určený k prodeji na základě smlouvy o budoucí smlouvě kupní 052 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek ,98 Záloha na VB "Vodovod- kanalizace KT- Točník" a zálohy na přeložky NN - rekonstrukce MK a přístřešky Dlouhodobý hmotný majetek celkem ,10 Brutto, po zohlednění oprávek ,53 Kč Dlouhodobý finanční majetek 061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem ,00 Majetkové účasti města v založených obchodních společnostech města, více jak 50 % podíl 062 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem ,00 Majetková účast města v Šumavských vodovodech a kanalizacích, a. s % podíl Dlouhodobý finanční majetek celkem ,00 Zásoby 112 Materiál na skladě ,16 Pohonné hmoty, předměty k propagaci města, vstupenky do PASK, osvětlení zimního stadionu Klatovy 132 Zboží na skladě ,26 Zboží v Informačním centru města a Pavilonu skla Zásoby celkem ,42 BÚ a peníze 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků ,87 Zůstatek finančních prostředků na běžných účtech města 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků ,13 Zůstatek účtů peněžních fondů - Sociálního fondu a FRB 241 Běžný účet ,28 Zůstatek účtů hospodářské činnosti města 245 Jiné běžné účty ,78 Zůstatek účtu cizích prostředků města (např. účty nesvéprávných osob) 251 Majetkové cenné papíry k obchodování ,04 Správa aktiv u České spořitelny 261 Pokladna ,00 Pokladna hospodářské činnosti města a v Pavilonu skla 263 Ceniny ,00 Nakoupené stravenky Krátkodobý finanční majetek celkem ,10 Pohledávky 465 Dlouhodobé poskytnuté zálohy ,00 Dlouhodobé zálohy na CCS karty, výdejník vody na OVV a finanční zálohu samoobslužnému automatu na OD 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky ,88 Půjčky z FRB, sociální půjčky (po zohlednění oprávek ,48 Kč) Dlouhodobé pohledávky celkem ,88 Brutto, po zohlednění oprávek ,48 Kč 311 Odběratelé ,72 Vystavené faktury (po zohlednění oprávek ,86 Kč) 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy ,81 Zaplacené zálohy na energie a služby v rámci hlavní i hospodářské činnosti města 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti ,01 Pohledávky z nájmů, místních poplatků, pokut, za zrušenými právnickými osobami (netto ,47 Kč) 319 Pohledávky z přerozdělovaných daní ,34 Daňový výnos za prosinec 2016, který byl městu zaslán v lednu 2017

7 346 Pohledávky za ústředními vládními institucemi ,06 Očekávané platby dotací od Úřadu práce 348 Pohledávky za místními vládními institucemi ,50 Plynofikace Měčínsko 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery ,00 Nevyúčtované příspěvky z Fondu dotací 381 Náklady příštích období ,50 Předem zaplacené zákonné a havarijní pojištění služebních aut, úroky metoda EPC, leasing 385 Příjmy příštích období ,08 Přefakturace poplatku za odběr podzemní vody firmě ŠVAK + smluvní pokuta za pozdní předání díla - park 388 Dohadné účty aktivní ,00 Odměna EKO-KOMu za IV. čtvrtletí Ostatní krátkodobé pohledávky ,40 Pohledávky hospodářské činnosti (vodné,teplo,odpad,elektřina), kupon Správy aktiv (netto ,60 Kč) Celkem krátkodobé pohledávky ,42 Brutto, po zohlednění oprávek ,22 Kč PASIVA CELKEM ,27 Vlastní kapitál 401 Jmění účetní jednotky ,16 Vlastní kapitál města 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku ,43 Přijaté investiční dotace 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody ,79 Odpisy a oprávky 407 Jiné oceňovací rozdíly ,36 Přecenění majetku určeného k prodeji, zejména pozemky 408 Opravy předcházejících účetních období ,71 Opravy účetních chyb minulých let Jmění účetní jednotky a upravují položky , Ostatní fondy ,10 Fond oprav v hospodářské činnosti města Fondy účetní jednotky ,10 Výsledek hospodaření běžného účetního období ,42 Hospodářský výsledek roku po zdanění 432 Výsledek hospodaření předcházejících účetních období ,09 Výsledek hospodaření ,51 Závazky 321 Dodavatelé ,07 Přijaté, neuhrazené faktury 324 Krátkodobé přijaté zálohy ,39 Zálohy v hospodářské činnosti, zálohy na prodej pozemků, zálohy na vodu, teplo, plyn 325 Závazky z dělené správy ,00 Odvody z přestupků vyplývající z kontrolního vážení (příjem Krajského úřadu PK či SFDI) 331 Zaměstnanci ,00 Doplatky mezd za 12/ Jiné závazky vůči zaměstnancům ,00 Odvody z mezd - cestovní příkazy za 12/ Sociální zabezpečení ,00 Odvody z mezd - SP za 12/ Zdravotní pojištění ,00 Odvody z mezd - ZP za 12/ Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžní plnění ,00 Daň zálohová a daň srážková za 12/ Daň z přidané hodnoty ,27 Daňová povinost k DPH 374 Krátkodobé přijaté zálohy na dotace ,73 Odvod dotací v rámci finančního vypořádání sociální práce a volby do krajského zastupitelstva 383 Výdaje příštích období 779,00 Přefakturace el. energie firmě ŠVAK - Dobrovského ul., Klatovy 384 Výnosy příštích období ,77 Pronájem mikrotrubičky + příjmy ze vstupného na Ples města daň z příjmů města za rok Dohadné účty pasivní ,04 Odhad spotřebované energie a služeb v rámci hlavní i hospodářské činnosti města, EKO - KOM 378 Ostatní krátkodobé závazky ,80 HČ zálohy pro společenství, družstva, vánoční bazar Krátkodobé závazky celkem , Dlouhodobé úvěry ,61 Hypotéční úvěry na výstavbu 53 bj a 60 bj na Plánickém předměstí, úvěr "Klatovy - Čisté město", leasing 455 Dlouhodobé přijaté zálohy ,00 Záloha na prodej pozemku na základě budoucí smlouvy kupní 459 Ostatní dlouhodové závazky ,53 Půdní vestavby, cizí prostředky - kanalizační a plynové přípojky, Enesa - metoda EPC Dlouhodobé závazky celkem ,14

8

9

10

11

12

13

14 Příloha č. 3 Rozvaha města Klatov Celková hodnota aktiv (v tis. Kč) A) Stálá aktiva z toho: - dlouhodobý nehmotný majetek dlouhodobý hmotný majetek dlouhodobý finanční majetek dlouhodobé pohledávky B) Oběžná aktiva z toho: - zásoby krátkodobé pohledávky krátkodobý finanční majetek Celková hodnota pasiv (v tis. Kč) C) Vlastní kapitál z toho: - jmění účetní jednotky a upravující položky fondy účetní jednotky výsledek hospodaření nerozdělený zisk minulých let D) Cizí zdroje z toho: - rezervy dlouhodobé závazky krátkodobé závazky Hana Chalupová

15 Výkaz zisku a ztráty k (v tis. Kč) Hlavní činnost Hospodářská činnost Celkem 2016 Celkem 2015 NÁKLADY CELKEM z toho: - náklady z činnosti finanční náklady náklady na transfery daň z příjmů VÝNOSY CELKEM z toho: - výnosy z činnosti finanční výnosy výnosy z transferů výnosy ze sdílených daní a poplatků VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ MĚSTA PO ZDANĚNÍ výsledek hospodaření před zdaněním výsledek hospodaření po odečtu daně z příjmů

16 Příloha č. 4 Stav finančních prostředků města v jednotlivých měsících roku leden - červen (v Kč) Účet Název účtu Zůstatek k k k k k k Dlouhodobé termínované vklady Kč Kč Kč Kč Kč Kč 231 Základní běžný účet Kč Kč Kč Kč Kč Kč 236 Běžné účty peněžních fondů Kč Kč Kč Kč Kč Kč 241 Účet hospodářské činnosti města Kč Kč Kč Kč Kč Kč 251 Správa aktiv u České spořitelny Kč Kč Kč Kč Kč Kč Celkem Kč Kč Kč Kč Kč Kč Rozpočtová činnost města Kč Kč Kč Kč Kč Kč Stav finančních prostředků města v jednotlivých měsících roku červenec - prosinec (v Kč) Účet Název účtu Zůstatek k k k k k k Dlouhodobé termínované vklady Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 0 Kč 231 Základní běžný účet Kč Kč Kč Kč Kč Kč 236 Běžné účty peněžních fondů Kč Kč Kč Kč Kč Kč 241 Účet hospodářské činnosti města Kč Kč Kč Kč Kč Kč 251 Správa aktiv u České spořitelny Kč Kč Kč Kč Kč Kč Celkem Kč Kč Kč Kč Kč Kč Rozpočtová činnost města Kč Kč Kč Kč Kč Kč Hana Chalupová