Role malých pr ojektů pr o udr žitelný rozvoj České rafinérské, a.s.

Transkript

1 1. Úvod. Role malých pr ojektů pr o udr žitelný rozvoj České rafinérské, a.s. Josef Sváta, specialista pro strategické plánování tel , e mail Josef.Svata@crc.cz Josef Král, manažér sekce investic tel , e mail Josef.Kral@crc.cz Hugo Kittel, manažér sekce strategie a dlouhodobého technického rozvoje tel , e mail Hugo.Kittel@crc.cz Česká rafinérská, a.s., O.Wichterleho 89, Kralupy nad Vltavou Investiční činnost je obecně charakterizována jako jednorázově vynaložené náklady, které budou přinášet zisk během budoucího období. Investice jsou pro každou společnost nezbytné k dalšímu rozvoji a zajištění konkurenční schopnosti. K tomu společnosti pomáhají dlouhodobé cíle, stanovené strategickým plánem, jehož nedílnou součástí je také investiční plán, konkretizovaný v ročním podnikatelském záměru. Investiční plán tvoří schválené investiční projekty a programy. Příspěvek si klade za cíl popsat a analyzovat specifický a důležitý segment projektů zařazovaných do investičního plánu společnosti Česká rafinérská, a.s (ČeR) a to kategorii tzv. Malých projektů, které jsou významným nástrojem pro zajišťování udržitelného rozvoje společnosti. 2. Rozbor problému Od roku 23, kdy se ČeR stala přepracovaní rafinérií, jsou investiční projekty a jejich rozpočty v souladu s příslušnými smlouvami mezi akcionáři ČeR klasifikovány z pohledu finančních nákladů a způsobu schvalování na následující kategorie: Tab. 1: Klasifikace projektů z pohledu výše nákladů a způsobu schvalování Typ projektu Náklady (mil.kč) Schvaluje Komentář Významný projekt >15 Valná hromada, 1% Též označován jako velký projekt. Slouží všem sesterským společnostem zpracovatelů Obecná investice 3 15 Valná hromada Též označován jako velký projekt. Slouží všem sesterským společnostem zpracovatelů Malý projekt < 3 Rozpočet Valná hromada Projekty management ČeR Povinná investice < 3 Rozpočet Valná hromada Projekty management ČeR Projekt je nezbytný proto, aby ČeR dodržovala příslušné právní předpisy týkající se provozování jednotlivých jednotek nebo rafinérie jako celku Z pohledu realizační náplně a zaměření jsou investiční projekty od založení ČeR v roce 1996 klasifikovány na: Rozvojové projekty přinášející nové technologie, nové produkty nebo zásadní změny kvality produktů, zvyšují konkurenční pozici společnosti

2 Modernizační či obnovovací projekty jsou zaměřeny na stávající technologie, zajišťující udržení konkurenční pozice společnosti Projekty zaměřené na ochranu životního prostředí Projekty zaměřené na zvýšení bezpečnosti provozování ČeR Rozsah investičních nákladů s rozdělením do výše uvedených kategorií, vynaložených za posledních 13 let od počátku založení společnosti ilustruje Obr. 1 Obr.1: Celkové investiční náklady vynaložené v letech CELKOVÉ INVESTIČNÍ NÁKLADY ČeR Rozvoj Modernizace Bezpečnost Životní prostředí INVESTICE CELKEM Charakteristika segmentu Malých projektů Důležitým kritériem, které odlišuje Malé projekty od Velkých projektů je procedura jejich schvalování a zařazování do plánu investic. Každý Velký projekt podléhá schvalovací proceduře v rámci příslušných akcionářských výborů a finálnímu schválení Valnou hromadou společnosti. Pro kategorii malých projektů a mandatorních investic jsou v rámci ročního podnikatelského plánu schváleny pevné investiční rozpočty, které může ČeR v daném roce vynaložit bez dalšího schvalování dílčích projektů ze strany akcionářů. Do obecného segmentu Malých projektů spadají dále: Malé projekty vyžadované zpracovateli, jejichž rozpočet se také schvaluje v rámci podnikatelského plánu. Projekty do této kategorie navrhují zpracovatelé (akcionáři) na základě objektivních potřeb. Projekt Rozvojové studie, který je též schvalován jednorázově v rámci ročního podnikatelského plánu ČeR a jehož náplň je v plné kompetenci managementu ČeR.

3 Zařazení malých projektů a mandatorních investic do plánu je v plné kompetenci managementu ČeR, což umožňuje velkou flexibilitu při zařazování projektů do plánu realizace z hlediska priorit v daném roce. Toto hledisko je důležité především pro období cyklických zarážek rafinérie jak v Litvínově nebo v Kralupech, kdy realizace významného podílu těchto projektů je podmíněna odstavením příslušných jednotek. Realizace malých a mandatorních projektů stejně jako u velkých projektů probíhá dle standardních procedur pro řízení investičních projektů ČeR [SVÁTA, 26]. Malé projekty jsou do plánu zařazovány na základě ekonomické zdůvodnění, dle požadované hodnoty ukazatele IRR, resp. ukazatele J Factor. Zařazení mandatorní investice musí být doloženo odkazem na příslušný legislativní dokument. Obrázek 2 a Tab. 1 názorně ukazují podíl malých projektů na celkových investičních nákladech od založení ČeR a ilustrují relativně velký podíl malých projektů na investičních nákladech, zejména v letech s nižší investiční činností. Obr.2: Investiční náklady malých projektů v letech INVESTIČNÍ NÁKLADY NA MALÉ PROJEKKTY INVESTICE CELKEM Malé projekty celkem Tabulka. 1: Podíl malých projektů (v %) na celkových investičních nákladech Rok %MP 43% 13% 9% 4% 3% 8% 9% 21% 29% 61% 18% 19% 28% Následující charakterizace a analýzy pokrývají období od r. 23, tj. od přechodu ČeR na zpracovatelskou rafinérii a zavedení nové kategorizace projektů Malé projekty dle kategorií Obr. 3 ukazuje rozložení investičních nákladů malých projektů dle jejich kategorií. Dominují malé projekty a mandatorní investice, jejichž podíl a výše investic jsou prakticky dány jejich schválenými rozpočty.

4 Obr.3 Investiční náklady malých projektů dle kategorií INVESTIČNÍ NÁKLADY MALÝCH PROJEKTŮ DLE KATEGORIÍ Malé projekty Mandatorní investice Rozvojové studie Malé projekty zpracovatelů Zajímavé je srovnání výše investičních nákladů malých projektů a mandatorních investic s počtem příslušných projektů realizovaných v daném roce, z něhož vyplývá, že mandatorní investice jsou v průměru nákladnější, než malé projekty, viz.tab. 2 a 3. Tabulka:2 Počet malých projektů dle kategorií Počet projektů Rozvojové studie Mandatorní investice Malé projekty Malé projekty zpracovatelů Celkem Tabulka 3: Průměrné investiční náklady v na mandatorní investici malý projekt Mandatorní investice 14,6 9,1 4,6 4,6 4,7 4,9 Malý projekt 2,1 1,9 2,6 2, 3,2 3, Malé projekty dle zaměření Obsahovou náplň z hlediska zaměření malých projektů můžeme charakterizovat následovně: Projekty zaměřené na instalaci nových, obnovu, modernizaci a rekonstrukci: Kolon, výměníků, chladičů, předehřívačů, vlásenek, dmychadel, čerpadel, potrubí Laboratorních přístrojů IT technologie, hardware a software Snížení energetické náročnosti

5 Projekty zaměřené na zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti: Zvýšení spolehlivosti zařízení (čerpadla, kompresory) Instalace zabezpečovacích systémů (výstražné, protipožární) Výměny zařízení a komponent důležitých pro bezpečné provozování (ventily, klapky, armatury) Úpravy a rekonstrukce zařízení (vibrace, netěsnosti) Obnova automobilového parku Úpravy budov Projekty zaměřené na zlepšení životního prostředí Kontinuální měření emisí Řešení emisí hluku Monitorovací systémy Výměny hořáků na pecích Řešení odpadních vod Úpravy tanků plovoucí střechy Rozvojové studie Optimalizace stávajících technologických procesů a katalyzátorů Nové technologické procesy Využití nových surovin Zavedení nových produktů Zlepšení kvality stávajících produktů Dopady provozování ČeR na životní prostředí Obr. 4 a Tab. 4 ilustrují rozložení investičních nákladů a počet projektů pro jednotlivé oblasti jejich zaměření. Je zřejmé a vyplývá to i z určení a povahy malých projektů a mandatorních investic, že většina investičních prostředků směřuje do oblasti modernizace, resp. obnovy zařízení a zvýšení jejich bezpečnosti a spolehlivosti. Obr.4 Investiční náklady malých projektů dle zaměření INVESTIČNÍ NÁKLADY MALÝCH PROJEKTŮ DLE ZAMĚŘENÍ Modernizace Bezpečnost Životní prostředí Rozvoj

6 Tabulka 4: Počet malých projektů dle zaměření Kategorie projektu Rozvoj Modernizace Životní prostředí Bezpečnost Celkem Malé projekty dle lokalit Následující obrázek a tabulka ukazují rozložení investičních nákladů a počet projektů realizovaných v rafinériích v Litvínově a v Kralupech a současně v obou lokalitách. Ze srovnání údajů vyplývá statisticky vyšší investiční náročnost projektů realizovaných zároveň v obou rafinériích a tudíž vyplývajících z povahy tohoto podnikání. Obr.5 Investiční náklady malých projektů dle lokalit INVESTIČNÍ NÁKLADY MALÝCH PROJEKTŮ DLE LOKALIT Litvínov Kralupy Litvínov + Kralupy Tabulka 5: Počet malých projektů dle lokalit Počet Litvínov Kralupy Litvínov + Kralupy Celkem Závěr Segment tzv. Malých projektů, který je součástí investičního plánu České rafinérské, a.s. umožňuje vzhledem ke specifické proceduře schvalování a zařazování projektů do plánu realizace, která je plně v kompetenci managementu ČeR, flexibilně reagovat na potřeby a požadavky provozu, technologie a údržby z hlediska priorit v daném roce.

7 Malé projekty se tak podílejí na zajištění všech potřebných činností jak krátkodobých, tak dlouhodobých, aby zařízení a výrobní jednotky byly provozovány v rámci technické integrity, právních limitů, požadavků bezpečnosti a zdraví stanovených společností, a aby možný negativní dopad všech předvídatelných nehod vztahujících se k zajištění bezpečnosti a zdraví byl minimalizován nebo zcela eliminován. Tímto Malé projekty významně přispívají k zajišťování udržitelného rozvoje společnosti. 5. Použité zdroje SVÁTA, Josef: " Pr ůběh a řízení investičního procesu v České rafinérské, a.s.". Sborník konference Aprochem 26, str. 1321, Milovy,