P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI

Transkript

1 P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Obec Bohušice; IČO ; Bohušice 1, Bohušice Obec nebo městská část hlavního města Prahy Předmět činnosti: sestavena k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: v 16:12 A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Nemáme informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od , Vyhláška č.473/2013 Sb. V roce 2015 se změna metod týkala především změn v číslech účtů podrozvahy, u rozvahových účtů se jedná o změnu obsahového vymezení účtu 344 a 375,475. Došlo také ke změně vykazování u věcných břemen a práva stavby. Ke změnám v roce 2015 došlo také vyhláškou č. 301/2014 Sb., novelou zákona o účetnictví - zákonem č.239/2012 Sb. A dále vlivem novelizací ČÚS. Pro rok 2015 je to ČÚS č.702,703, 705, 706, 707, 708, 709 a 710. a dále vyhláška č. 460/2012 Sb., vyhláška č. 461/2012 Sb., vyhláška č. 493/2012 Sb., vyhláška č. 10/2013 Sb., vyhláška 472/2013 Sb. A vyhláška464/2013 Sb.., novela vyhlášky č. 383/2009 Sb - vyhláška č. 300/2014 Sb., vyhláška č. 312/2014 Sb. A vyhláška č. 362/2014 Sb., novela zákona 250/2000 Sb. Vyhl. 24/2015Sb. V roce 2014byly zavedeny nové účty 035, 036, 337 a 338, byly zrušeny účty 197, 318, 327, 351 a 352. U některých účtů byly upraveny názvy - 082, 164, 196, 319, 432, 543 a u některých účtů došlo k upřesnění nebo novému určení náplně účtů - 031, 021, 022, 029, 263, 325, 336, 501, 518, 649. U některých podrozvahových účtů došlo k přečíslování nebo změně či názvu účtu. V roce 2013 došlo ke změně náplně účtů 346,347,348,349 a nově byl zaveden účet 345 a účty dlouhodobých záloh (delší než rok) 471 a 472. Pro všechny přijaté transfery se použije účet 672 a pro všechny poskytnuté transfery se použije účet 572, na těchto účtech se analyticky člení komu nebo od koho byl transfer poskytnut.organizace od roku 2012 v souladu s platným zněním vyhlášky 410/2009 Sb. Vykazuje hodnotu pořízeného drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku na ř. A.I.35 Výkazu zisku a ztráty (účet 558).Účetní jednotka zahájila od odepisování majetku. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Údaje účetních výkazů se nazaokrouhlují, výkazy se předávají v Kč. Zásoby a majetek jsou oceňovány pořizovací cenou, v případě bezúplatného nabytí reprodukční pořizovací cenou. Zásobyúčtování způsobem B. Drobný dl.hm.majetek, pořizovací cena od 500,-Kč do ,-Kč. Drobný dl.nehm. majetek, pořizovací cena od 7.000,-Kč do ,-Kč. Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností ve skutečných pořizovacích nákladech. K rozvahovému dni nebyl pořízen DM vlastní činností.majetek bezúplatně předaný státem se oceňuje v cenách dle evidence v souladu s ČÚS 708. Jako pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodbých úvěrů jsou provozním nákladem. Významné vedlejší náklady jsou popsány v bodě E1. Majetkové cenné papíry určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové. Účetní jednotka nevlastní žádné akcie ani cenné papíry. Změny způsobů oceňování nenastaly. Účetní jednotka od roku 2012 odepisuje dl.hm. a nehm. majetek. Byl zvolen rovnoměrný způsob odepisování, čtvrtletně. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Věcné břemena, obec oprávněná, se na účet 029 učtují od ,-Kč, pokud není pořizovacím nákladem dl.maj. Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určného k prodeji: majetek určený k prodeji se oceňuje reálnou hodnotou, která je stanovena na základě podmínek konkrétního trhu, tedy očekávanou prodejní cenou (variantně cenou obvyklou) jen případě hladiny významnosti určené ve směrnici obce (rozdíl mezi prodejní a účetní cenou musí být vyšší než ,-Kč). Účetní jednotka v roce 2014 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definových vyhláškou č. 410/2009 Sb. Opravné položky se dále tvoří u zásob a k odepisovanému a neodepisovanému dl.hm. Majetku. Tvoří se při významném snížení hodnoty majetku o více než 20%. U pozemku, zatíženého VB rozhoduje hodnota pozemku, míra významnosti 500 tis.kč. Podnět k tvorbě opravných položek dá inventarizační komise.o OP se účtuje k Opravné položky podléhají inventarizaci. Účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši ,- Kč při účtování na podrozvaze a nad ,-Kč při účtování o rezervách. Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka dosud neměla účetní případ v cizí měně. Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do ,-Kč a dále pravidelně se opakující platby. Rovněž služby dodávané v násl. Roce vztahující se k činnosti roku běžného nejsou časově rozlišovány. Jednotlivě účetní případy účetní jednotka nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení je stanovena na 50 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh, dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly.

2 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název P O L O Ž K A SU Ú Č E T N Í O B D O B Í BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky , ,90 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,00 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,90 3. Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky Ostatní majetek 909 P.II. Krátk.podm.pohl.z transferů a krátk.podm.závazky z transferů 0,00 0,00 1. Krátk.podm.pohledávky z předfinancování transferů Krátk.podm.závazky z předfinancování transferů Krátk.podm.pohledávky ze zahraničních transferů Krátk.podm.závazky ze zahraničních transferů Ostatní krátk.podm.pohledávky z transferů Ostatní krátk.podm.závazky z transferů 916 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0,00 0,00 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky 0,00 0,00 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátk.podm.pohledávky ze sdílených daní Dlouh.podmín.pohledávky ze sdílených daní Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948 P.V. Dlouh.podm.pohl.z transferů a dlouh.podm.závazky z transferů 0,00 0,00 1. Dlouh.podm.pohledávky z předfinancování transferů Dlouh.podm.závazky z předfinancování transferů Dlouh.podm.pohledávky ze zahraničních transferů Dlouh.podm.závazky ze zahraničních transferů Ostatní dlouh.podm.pohledávky z transferů Ostatní dlouh.podm.závazky z transferů 956 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,00 0,00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 P.VII. Další podmíněné závazky 0,00 0,00 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí jednoráz Krátkodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních Dlouhodobé podm.závazky z poskytnutých garancí ostatních Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 985

3 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název P O L O Ž K A 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 986 SU Ú Č E T N Í O B D O B Í BĚŽNÉ MINULÉ P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty 0,00 0,00 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , ,90

4 A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky položky BĚŽNÉ MINULÉ 1. Spl.záv.pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst ,00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 3 165,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně přísluš.finanč.orgánů

5 A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 Dne byl u Katastrálního úřadu podán Návrh na zápis budovy Technického zázemí do KN p.č. 49/5 Zastavěná plocha a nádvoří o výměře 44 m2. K datu návrhu byl pozemek p.č. 49/5 Zastavěná plocha a nádvoří o výměře 44 m2 zařazen do majetku na účet Do nebyla doručena doložka o zápisu změny na LV obce v katastru nemovitostí. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Informace k bodu A.9 se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

6 Číslo položky Název položky Syntetický účet B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cen.papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ

7 C. Doplňující informace k položkám rozvahy C.I.1. Jmění účet.jedn. a C.I.3. Transfery na pořízení dl.majetku Číslo položky C.1. C.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období , ,00 Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl , ,25

8 D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Hodnota: 0,00 D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota: ,00 D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 Hodnota: ,00 D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: 0,00 D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: 0,00 D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem Hodnota: 0,00 D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem Hodnota: 0,00

9 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka D.II.1. Dlouhodobý úvěr na dofinanncování nákladů na dotaci SZIF - akce Obnova místních komunikací. Splatnost úvěru , splátky úvěru ve výši ,-Kč k poslednímu dni v měsíci (první ). Úrok ve výši 1,20% p.a. z jistiny úvěru. Jištění blankosměnkou ,14 A.II.3. Účetní jednotka ke dni zařadila do užívání dětské hřiště v hodnotě ,-Kč. Účetní jednotka na základě kolaudace dne zařadila do užívání Technické zázemí pro víceúčelový sportovní areál v hodnotě ,- Kč a Víceúčelový sportovní areál v hodnotě ,-Kč ,00

10 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka B.IV.2. souhrnný dotační vztah ,-Kč ,72 rozpouštění transferů ,72Kč A.III.2. členské příspěvky 2.460,-Kč 7 267,00 ost.příspěvky 4.807,-Kč

11 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka Účetní jednotka v roce 2015 není povinna sestavit tento výkaz. 0,00

12 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka Účetní jednotka v roce 2015 není povinna sestavit tento výkaz. 0,00

13 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Název P O L O Ž K A BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k ,00 G.II. Tvorba fondu 0,00 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu 0,00 G.IV. Konečný stav fondu 0,00

14 Stavby G. Doplňující informace k položce "A.II.3.Stavby" výkazu rozvahy Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby , , , ,80 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu , , , ,20 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení , , , ,78 G.5. Jiné inženýrské sítě , , , ,30 G.6. Ostatní stavby , , , ,52 Pozemky H. Doplňující informace k položce "A.II.1.Pozemky" výkazu rozvahy Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky ,50 0, , ,50 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky , , ,75 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky , , ,50 H.4. Zastavěná plocha , , ,25 H.5. Ostatní pozemky , , ,00

15 I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky I. Číslo I.1. I.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji podle 64. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

16 J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky J. Číslo J.1. J.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0, ,75 Výnosy z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prod. podle ,75 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

17 K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní Název účet. jednotky - IČ účetní Název účet. jednotky - Datum Nominální hodnota jednotky - věřitele věřitele jednotky - dlužníka dlužníka poskytnutí garance zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitel. od poskyt. garance Druh dluh. nástr. K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČ účetní Název účet. jednotky - IČ účetní Název účet. jednotky - Datum Nominální hodnota jednotky - věřitele věřitele jednotky - dlužníka dlužníka poskytnutí garance zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitel. od poskyt. garance Druh dluh. nástr.

18 L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Projekt 1 Základní údaje Druh projektu 2 Datum uzav.sml. 3 Dodavatel Stavební fáze Obchodní firma IČ Rok zahájení Rok ukončení Ocenění poříz. majetku dle sml. 8 Výdaje vynaložené na pořízení majetku t-4 t-3 t-2 t Celkem 13 Počátek Konec t-4 t-3 t-2 t-1 Celkem platby za dostupnost Další platby a plnění zadavatele v tom: výdaje na poř.majetku t-4 t-3 t-2 t-1 Celkem Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky:

19 PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: v 16:12 KEO-W / UcU062 výkaz za období ke dni : : : P Ř Í L O H A 12/ Sestava uložena: C:\Alis\KEOWdata\01\Sestavy\2015\V K01.pdf Do výkazu byla zahrnuta organizace: IČO Název Sídlo : : : Obec Bohušice Bohušice 1, Bohušice