ZPRÁVAA O ČINNOSTI ORGANIZACE

Transkript

1 ZDRAVOTNICKÁ ZÁCHRANNÁ SLUŽBA LIBERECKÉHO KRAJE, P.O. ZPRÁVAA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 215 1

2 Charakteristika organizace Zdravotnická záchranná služba Libereckého kraje je příspěvkovou organizací, zřizovanou Libereckým krajem, usnesením zastupitelstva č. 311/3/ZK ze dne Hlavní náplní činnosti organizace je, v souladu se zákonem č. 374/2111 Sb. o zdravotnické záchranné službě a zákonem č. 372/211Sb. o zdravotních službách a podmínkách jejich poskytování, a zřizovací listinou, poskytování zdravotnické záchranné služby. Organizace je, v souladu se zákonem č. 239/2 Sb., o integrovaném záchranném systému a změně některých zákonů, základní složkou integrovaného záchranného systému. Činnost organizace je zajišťována 32 výjezdovými skupinami včetně letecké výjezdové skupiny. Zdravotnická záchranná služba je organizována v tzv. setkávacím systému dvoučlennými výjezdovými skupinami rychlé lékařské pomoci (RLP) ve složení lékař a řidič záchranné služby (RLP/RV) a rychlé zdravotnické pomoci (RZP) ve složení zdravotnický záchranář a řidič záchranné služby (RZP). Letecká výjezdová skupina je tříčlenná ve složení lékař, zdravotnický záchranář člen skupiny speciálních činností a pilot vrtulníku (RLP), v případě předpokládaného využití skupiny speciálních činností je letecká výjezdová skupina fakultativně doplněna o vysazovače. Výjezdové skupiny jsou rozmístěny na 14 výjezdových základnách v tomto složení: 2

3 Územní odbor Liberec Územní odbor Liberec Liberec - Husova 1 x RLP/RV,4 x RZP Liberec - Partyzánská 1 x RLP/RV, 1x letecká výjezdová skupina RLP (provoz do západu slunce) Hrádek nad Nisou 1 x RZP Frýdlant 1 x RLP/RV, 2 x RZP Český Dub 1x RZP Územní odbor Semily Turnov 1 x RLP/RV, 2 x RZP Semily 1 x RLP/RV, 1 x RZP Jilemnice 1 x RLP/RV, 1 x RZP Územní odbor Jablonec nad Nisou Jablonec nad Nisou 1 x RLP/RV, 2 x RZP Velké Hamry 1 x RLP/RV, 1 x RZP Rokytnice nad Jizerou 1 x RZP Územní odbor Česká Lípa Česká Lípa 1 x RLP/RV, 2 x RZP Jablonné v Podještědí 1 x RLP/RV, 1 x RZP Doksy 1 x RLP/RV, 1 x RZP 3

4 Posádka RV (lékař + řidič) Posádka RZP (záchranář + řidič) Posádka vrtulníku (pilot+záchranář+lékař) 4

5 Vyhodnocení finančního hospodaření Rozbor čerpání rozhodujícíchh položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Výše celkových nákladů je tis. Kč. Oproti rozpočtovaným nákladům došlo k úspoře 868 tis. Kč, v porovnání s předchozím účetním obdobím náklady rostly o 2,89 %, což lze považovat za úspěch s ohledem na zákonem stanovený růst platových tarifů (5 %). V porovnání se skutečností roku 213 jsou náklady roku 215 nižší o tis. Kč. Projevuje se rovněž pozitiní trend ve výši nákladů na odpisy zdroje budoucích investic. Tabulka nákladů (v tis. Kč) účet ukazatel Skutečnost 214 UR 215 Skutečnost 215 Trend 215/214 Plnění rozpočtu Skutečnost 215/návrh 215 NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 Náklady z činnosti 51 spotřeba materiálu 52 spotřeba energie 53 spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 54 prodané zboží ,89% 99,69% 12,94% 99,83% 11,37% 1,79% 16,8% 98,14% 56 aktivace dlouhodobého majetku -372,% #DIV/! 57 aktivace oběžného majetku 58 změna stavu zásob vlastní výroby 511 opravy a udžování 512 cestovné 513 náklady na reprezentaci 516 aktivace vnitroorganizačních služeb 518 ostatní služby 521 mzdové náklady 524 zákonné sociální pojištění 525 jiné sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady 528 jiné sociální náklady ,24% 13,19% 143,75% 92,% 159,68% 99,% 86,87% 11,72% 12,57% 99,5% 13,43% 99,98% 13,5% 1,15% 13,27% 98,58%

6 531 daň silniční daň z nemovitostí 538 jiné daně a poplatky smluvní pokuty a úroky z prodlení jiné pokuty a penále 543 dary 544 prodaný materiál 547 manka a škody tvorba fondů 551 odpisy dlouhodobého majetku prodaný dlouhodobý nehmotný majetek 553 prodaný dlouhodobý hmotný majetek 554 prodané pozemky 555 tvorba a zúčtování rezerv 556 tvorba a zúčtování opravných položek náklady z vyřazených pohledávek náklady z drobného dlouhodobého majetku ostatní náklady z činnosti Finanční náklady prodané cenné papíry a podíly 562 úroky 563 kurzové ztráty náklady z přecenění reálnou hodnotou 569 ostatní finanční náklady Náklady na transfery náklady vybraných ústředních vládních institucí 571 na transfery náklady vybraných místních vládních institucí z 572 transferů Daň z příjmů daň z příjmů dodatečné odvody daně z příjmů 16,67% 16,67%,54% 328,57%,% #DIV/! 5,% #DIV/! 115,49% 1,11% 11,6% -91,% 32,5% 19,73% 171,18% 98,77% 96,97% 7,% #DIV/! 7,% #DIV/! 91,42% 72,47% 91,42% 72,47% 6

7 Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Výnosy ve výši tis.kč, oproti rozpočtu nižší o 583 tis. Kč (99,79 %). Výnosy z prodeje služeb byly oproti rozpočtu vyšší o 1 44 tis. Kč, oproti roku 214 došlo k navýšení o tis. Kč. Výše provozního příšpěvku je v porovnání s rozpočtem nižší o 3 tis. Kč. Tabulka výnosů (v tis. Kč) účet ukazatel VÝNOSY CELKEM - účtová třída 6 Výnosy z činnosti 61 výnosy z prodeje vlastních výrobků 62 výnosy z prodeje služeb 63 výnosy z pronájmu 64 výnosy z prodaného zboží 69 jiné výnosy z vlastních výkonů 621 aktivace zboží a majetku 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 jiné pokuty a penále 643 výnosy z vyřazených pohledávek 644 výnosy z prodeje materiálu 645 výnosy z prodeje dlouh.nehm.majetkuu výnosy z prodeje dlouh.hmotn. maj., kromě 646 pozemků 647 výnosy z prodeje pozemků 648 čerpání fondů 649 ostatní výnosy z činnosti Finanční výnosy 661 výnosy z prodeje cenných papírů a podílů 662 úroky 663 kurzové zisky 664 výnosy z přecenění reálnou hodnotou 669 ostatní finanční výnosy Výnosy z transferů výnosy vybraných ústředních vládních institucí 671 z transferů výnosy vybraných místních vládních institucí z 672 transferů VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ Skutečnost 214 UR 215 Skutečnost Trend 215/214 Plnění rozpočtu Skutečnost 215/návrh ,85% 99,79% 16,86% 11,7% 16,47% 11,53% 58,18% 64,% 8,46% 84,62% 1765,59% 69,9% 52,95% 171,94% 44,3% 77,78% 5,% 1,% 99,52% 98,68% 99,52% 99,96% 71,68% #DIV/! 7

8 Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Závazné ukazatele schválené 215 skutečnost k Neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje Neinvestiční příspěvek na provoz organizace Odvod z činnosti organizace (z odpisů) 4 Investiční dotace z rozpočtu kraje Mzdové náklady Použití prostředků rezervního fondu Použití prostředků invest. fondu na opravy a údržbu nemovitého majetku 7 kraje 8 Použití prostředků fondu odměn 9 Limit výdajů na pohoštění 1 Výsledek hospodaření organizace *) Pozn.: čerpání rezervního fondu bylo plánováno a schváleno (viz tabulky Přehled nákladů a výnosů p. o. na rok 215 a Bilance finančních vztahů p.o. na rok 215. Čerpání rezervního fondu nebylo uvedeno v jedné z tabulek - Soustava ukazatelů k rozpočtu p.o., které se ke schvalování rozpočtu organizace předkládají - jedná se pouze o formální chybu Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání Provozní příspěvek zřizovatele byl v roce 215 poskytnut zálohově, vyúčtován byl v únoru 216, do rozpočtu zřizovatele ZZS LK vrátila 3 tis. Kč. Organizace v roce 215 obdržela prostřednictvím svého zřizovatele provozní dotaci z Ministerstva zdravotnictví na krizovou připravenost ve výši Kč. Dne byla na MZ ČR předána Závěrečná zpráva o využití přidělených finančních prostředků na připravenost poskytovatele zdravotnické záchranné služby na řešení mimořádných událostí a krizových situací. Organizace vyčerapala dotaci v celé výši. V prosinci 215 byla úspěšně dokončena realizace projektu Moderní vozidla ZZS LK včetně technologického vybavení. Byly splněny všechny parametry a podmínky, stanovené poskytovatelem dotace. Dne byla na CRR doručena Závěrečná monitorovací zpráva. Finanční vypořádání příspěvků, dotací a návratných finančních výpomocí příspěvková organizace 8

9 Kč Ukazatel ÚZ */ Poskytnuto k Vráceno v průběhu roku 215 zpět na účet poskytovatele Použito k Vratka dotace a návratné finanční výpomoci při finančním vypořádání Částka Datum vrácení 1/ Neinvestiční příspěvky od zřizovatele celkem a b ,, , 3, v tom: - příspěvek na provoz - příspěvek na odpisy - ostatní účelové příspěvky celkem , , , , , ,,, v tom: 2/ Příspěvky na investice od zřizovatele celkem , 5, , ,85 v tom: - jednotlivé tituly Dotace zřizovatele na nákup vozidel_spoluúčast na projektu IOP 23 (sml.č. OLP/2653/214) Realizace přístavby objektu výjezdové základny na letišti v Liberci (OLP 2879/215) Rekonstrukce výjezdové základny Rokytnice (OLP 288/215) Vozidlo technické a komunikační připravenosti (OLP 3142/215) 12, , ,85 1 5,, 5,, 5,, Vybudování nového záložního operačního střediska (OLP 61/215) ,, Vozidlo pro zajištění služby koronera (sml. č. OLP/2654/214) 5, 5, ,, A./ celkem 1/+2/ , 5, , ,85 3/ Příspěvky /dotace od jiných poskytovatelů-ost.neinv. celkem**) Financování připravenosti poskytovatele zdravotnické záchranné služby ,,, ,, na řešení mimořádných událostí a krizových situací , ,, 4/ Příspěvky /dotace od jiných poskytovatelů-ost.inv.. celkem**) 2 297,, Pořízení techniky a věcných prostředků 2 297,, B./ celkem 3/+4/ 5/ Dotace ISPROFIN investiční celkem , , , , - dle jednotlivých titulů Pořízení videoprojekční stěny pro zvýšení krizové připravenosti Pořízení 3 ks resuscitačních modelů , , , , 6/ Dotace ISPROFIN neinvestiční celkem - dle jednotlivých titulů C/ celkem 5/+6/ D/ CELKEM A/+B/+C/ , , , 5, , ,85 9

10 Vyhodnocení hospodářské (doplňkové) činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Celkové náklady na zajištění hospodářské činnosti v roce 215 činily Kč. Výnosy za rok 215 z této činnosti pak činily Kč. Hospodářský výsledek z hospodářské činnosti po zdanění byl Kč. V rámci hospodářské činnosti ZZS LK zajišťuje především kulturní, společenské a sportovní akce a pořádá vzdělávací akce pro veřejnost. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Při nakládání s majetkem ve správě i s majetkem vlastním byly dodrženy veškeré právní předpisy. Organizace v roce 215 nabývala nový majetek pouze do vlastnictví zřizovatele v souladu se zákonem č. 25/2 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a nepotřebný majetek ve správě nabídla svému zřizovateli k dalšímu využití. Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Na základě příkazu ředitle č. 7/ /215 a v souladu se směrnicí č. 25 byly v době od do provedeny inventarizace skladů, majektu a závazků a dokladová inventarizace. Výsledky inventarizací jsou podrobně popsány v inventarizační zprávě. Inventarizace skladů V období až proběhly fyzické inventury skladů. Kromě záměn materialu při výdeji, nebyly zjištěny rozdíly mezi fyzickým a účetním stavem skladů. Inventarizace majetku Fyzická inventura majetku probíhala ve dnech Nebyl dohledán drobný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně 8 449,- Kč (7 ks svítilen), účetní zůstatková hodnota,- Kč a majetek, vedený v operativní evidenci (1 ks varné konvice) pořizovací cena 548,- Kč. Úbytek majetku byl proúčtován do majetkové a operativní evidence. Dokladová inventarizace Dokladovou inventarizací byly kontrolovány stavy na účtech pohledávek a závazků, účtech fondů a zúčtovacích vztazích, dohadnýchh položek, účtech časového rozlišení a účtech podrozvahy. Zůstatky na účtech byly řádně dokumentovány a vysvětleny. Inventarizací bylo zjištěno, že v krátkodobých pohledávkách jsou položky nedobytných pohledávek ve výši Kč. Tyto pohledávky byly na základě doporučení auditora odúčtovány do nákladů v závěrce k Organizace dodržela povinnost podle zřizovací listiny a vyžádala si souhlas Rady kraje s odpisem pohledávek, jejichž nominální výše překročila hodnotu 5 tis. Kč. V opravných položkách je účtováno rovněž o snížení hodnoty nezařazených 1

11 investic ve výši ,- Kč, které by v budoucnu mohly být realizovány, ale v současné době nemají hodnotu v aktivech (jedná se převážně o projektové dokumentace k plánovaným stavbám). Rovněž je účtováno o opravných položkách k pohledávkám ve výši Kč. Závěry inventarizace Inventarizace k byla ukončena k datu , úbytky byly proúčtovány v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech rozpočet 215 skutečnost 215 INVESTIČNÍ FOND účet 416 Stav investičního fondu k Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace ze státních fondů Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM finanční krytí fondů v tis. Kč Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace Pořízení dlouhodobého majetku Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek investičního fondu REZERVNÍ FOND účet 414 Stav rezervního fondu k Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu do investičního fondu Použití fondu na provozní náklady Ostatní použití fondu

12 POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek rezervního fondu FOND ODMĚN účet 411 Stav fondu odměn k Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM ,68 12,68 12,68 Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek fondu odměn CELKEM ÚČET ,68 12,68 12, FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB účet 412 Stav FKSP k Příděl do FKSP Ostatní zdroje ZDROJE FONDU CELKEM POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek FKSP *) výpočet krytí investičního fondu ZZS LK provádí k datu účetní závěrky v souladu s vyhláškou 41/29 Sb. 66/8, zohledňuje nejen stav finančních prostřeků na účtech a v hotovosti, ale I stavy pohledávek a závazků (vč. dohadných účtů aktiv a pasiv); v tabulce Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech ve sloupci finanční krytí je porovnáván pouze stav účtů se stavem bankovních účtů Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Stav pohledávek po lhůtě splatnosti: ,- Kč. Stav závazků po lhůtě splatnosti:, - Kč. 12

13 Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace V roce 215 byly ve Zdravotnické záchranné službě Libereckého kraje, p.o. (dále jen ZZS LK) provedeny následující kontroly: Pravidelné čtvrtletní kontroly externím auditorem, společností VGD - AUDIT, s.r..o. Předmět kontroly: správnost, úplnost a průkaznost vedení účetnictví; dodržování právních předpisů, vztahujících se na činnost příspěvkové organizace (zejména nakládání s majetkem, dodržování závazných ukazatelů zřizovatele, hospodaření s rozpočtovými prostředky). Zaměření kontrol v roce 215: o o o o o o inventarizace smluv, způsob evidence správnost účtování dokladů evidence, čerpání, vyúčtování dotací vyúčtování se zdravotními pojišťovnami se zaměřením na stanovení dohadných položek příprava inventarizace majetku k datu , účast na inventuře SZM kontrola čerpání rozpočtu 215 Závěr: účetnictví je vedeno úplně, průkazným způsobem, správně, v souladu s platnými předpisy a doporučeními; účetní výkazy byly zpracovány dle platných pravidel, ZZS LK má vytvořeny vnitřní kontrolní mechanismy k minimalizaci chyb v účetní evidenci Interní kontroly o Mimořádná inventura pokladní hotovosti (CZK, EUR), a Předmět kontroly: zjištění fyzického stavu pokladní hotovosti a porovnání se stavem účetním k uvedenému datu Závěr: fyzický stav hotovosti souhlasí se stavem účetním ZZS LK má nastaveny rovněž další mechanismy průběžných kontrol kontroly čerpání a spotřeby pohonných hmot, vykazování zdravotní péče, kontrolní mechanismy sledování a vymáhání pohledávek, mechanismy zjišťování a řešení nežádoucích událostí. 13

14 Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Hospodářský výsledek v roce 215 činil ,16 Kč. Na základě rozhodnutí zřizovatele byl hospodářský výsledek přerozdělen do rezervního fondu. (schváleno Radou kraje 15. března 216 usnesením č. 42/16/RK, proúčtováno v březnu 216). Hospodářský výsledek Ukazatel Kč Hospodářský výsledek ,16 - z hlavní činnosti ,21 - z jiné činnosti ,95 Celkem k před zdaněním ,16 Předpokládané zdanění celkem , Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -) ,16 Přerozdělení hospodářského výsledku do fondů Příděl ze zlepšeného Stav k hospodářského Ukazatel Stav k výsledku roku 215 V Kč Stav po přídělu (sl.2+3) 4 Rezervní fond (ú ) , , , ,7 Investiční fond , ,32, ,32 Fond odměn , ,3, ,3 Fond kulturních a sociálních potřeb , ,37, ,37 Celkem , , , ,6 14

15 Mzdový vývoj V roce 215 došlo k zákonnému růstu platů na přijatelné úrovni. násůstu tarifních platů o 5 %, přesto se podařilo udržet celkové tempo Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců v Kč leden prosinec 215 rozdíl rok 214 rok 215 v Kč v % Lékaři % SZP % NZP % THP % Ostatní % Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců v Kč leden prosinec 215 Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců v Kč leden prosinec 215 rok 214 Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců v Kč leden prosinec 215 rok 215 Lékaři SZP NZP THP Ostatní Stav zaměstnanosti V roce 215 došlo v rámci zájmu maximálního možného omezení přesčasové práce k nárůstu úvazků a počtu zaměstnanců v kategoriích SZP a NZP. 15

16 Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden prosinec rozdíl rok 214 rok 215 osob/úvazek v % Lékaři SZP NZP THP Dělníci 42,3 42,3 1% 116,6 117,6 1 11% 141,2 142,8 1,6 11% 34,1 24,4-9,7 72% 4,5 4,5 1% Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden prosinec rok 215 Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden prosinec rok Lékaři SZP NZP THP Dělníci 16

17 Limity a základní ukazatele Ukazatel ( údaje v Kč) skutečnost 214 skutečnost 215 Limit prostředků na platy Limit prostředků na OON Podíl mimotarifních složek platu Přepočtený počet zaměstnanců Fyzický počet zaměstnanců Průměrný plat neurčeno neurčeno 338, neurčeno neurčeno 331, V Liberci, dne zpracoval: Ing. Bartoňová Hana schválil: MUDr. Vladimír Hadač 17