Fond mikroprojektů v Euroregionu Silesia

Transkript

1 Oblast podpory 3.3 Operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika Polská republika Příručka pro konečné uživatele Verze 2 Platná od

2 OBSAH: 1. Úvod Seznam zkratek a vymezení pojmů Seznam zkratek Vymezení pojmů Postupy po schválení mikroprojektu Smlouva o financování Realizace mikroprojektu Změny mikroprojektu Výběr dodavatele, veřejné zakázky Publicita Harmonogram mikroprojektu Účet mikroprojektu Účetnictví mikroprojektu Archvivace dokumentů Cíle, udržitelnost a majetek pořízený v rámci mikroprojektu Cíle mikroprojektu Udržitelnost mikroprojektu Majetek pořízený v rámci mikroprojektu Kontrola Závěrečná zpráva a žádost o platbu za mikroprojekt Závěrečná zpráva za mikroprojekt Žádost o platbu za mikroprojekt Způsobilost a dokladování výdajů mikroprojektu Příjmy mikroprojektu Poskytování informací Seznam příloh Evidence revizí

3 1. ÚVOD Příručka pro konečné uživatele obsahuje veškeré informace potřebné k realizaci mikroprojektu a čerpání peněz z prostředků ERDF prostřednictvím Fondu mikroprojektů (dále také jen Fond), který je součástí Operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika Polská republika Je určena především pro tzv. konečné uživatele (dále také jen KU), tedy žadatele, jejichž žádost o dotaci z Fondu mikroprojektů již byla schválena. S touto příručkou by se však měli seznámit všichni žadatelé ještě před podáním samotné projektové žádosti, aby byli předem seznámeni s podmínkami poskytnutí dotace. Tato příručka je závazná pro všechny české konečné uživatele se sídlem nebo působící na území okresů Opava, Ostrava a Nový Jičín. 2. SEZNAM ZKRATEK A VYMEZENÍ POJMŮ 2.1 SEZNAM ZKRATEK CRR ČR ČR DPH ERDF EŘV ES EU FM KU MMR ČR MRR PR NO OPPS ČR-PR PR ŘO Centrum pro regionální rozvoj České republiky Česká republika Daň z přidané hodnoty Evropský fond pro regionální rozvoj Euroregionální řídící výbor Evropské společenství Evropská unie Fond mikroprojektů Konečný uživatel Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Ministerstvo regionálního rozvoje Polské republiky Národní orgán (též Národní koordinátor) Operační program přeshraniční spolupráce Česká republika Polská republika, dále nazýván také Program Polská republika Řídící orgán - 3 -

4 2.2 VYMEZENÍ POJMŮ Dotace Finanční prostředky ERDF a státního rozpočtu využívané na realizaci projektu. Ve Fondu mikroprojektů se českým žadatelům dotace ze státního rozpočtu ČR neposkytují, polským žadatelům se poskytuje dotace ze státního rozpočtu PR. Evropský fond pro regionální rozvoj Evropský fond pro regionální rozvoj (ERDF) zásadně přispívá k dosažení cíle podpory rozvoje a strukturálních změn regionů, jejichž rozvoj zaostává a jejichž hospodářská a sociální přeměna čelí strukturálním obtížím. Fond rovněž přispívá k podpoře trvale udržitelného rozvoje a k vytváření trvale udržitelných pracovních příležitostí. Euroregionální řídící výbor Společný česko-polský orgán v každém euroregionu, který projednává projektové žádosti o dotaci z Fondu mikroprojektů, závažné změny mikroprojektů v průběhu jejich realizace a průběh implementace Fondu mikroprojektů. Fond mikroprojektů Fond mikroprojektů je oblastí podpory 3.3 Operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika Polská republika Fond mikroprojektů umožňuje realizovat projekty menšího rozsahu s výší dotace z ERDF od 2 tis. do 30 tis. EUR s tím, že celkové náklady mikroprojektu mohou být maximálně 60 tis. EUR. Informační systém Informační systém sloužící k monitorování implementace programů spolufinancovaných z prostředků rozpočtu EU. Nejvyšší úrovní informačního systému je jeho centrální úroveň - Monitorovací systém Central 2007 (MSC 2007), na ni navazuje administrativní úroveň IS MONIT7+ a nejnižší úroveň je tvořena IS Benefit7, s kterým pracují žadatelé/koneční uživatelé. Konečný uživatel Subjekt, který realizuje projekt v rámci Fondu mikroprojektů. Na realizaci tohoto projektu přijímá finanční prostředky od Správce Fondu (euroregionu). Mikroprojekt Projekt s limitovaný finančním rozsahem stanoveným v rámci příslušného programu a realizovaný konečným uživatelem. V OPPS ČR-PR je mikroprojekt finančně vymezen minimální dotací z ERDF EUR, maximální dotací z ERDF EUR a maximální výší celkových způsobilých výdajů EUR

5 Národní orgán (též Národní koordinátor) Polský orgán státní správy odpovědný za realizaci Operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika Polská republika na svém území. Funkci Národního orgánu vykonává Ministerstvo regionálního rozvoje PR. Je partnerem Řídícího orgánu. Nesrovnalost (porušení předpisů) Za nesrovnalost se považuje porušení předpisů ES nebo ČR nebo (včetně podmínek stanovených ve Smlouvě o financování), které upravují použití prostředků z rozpočtu EU nebo veřejných zdrojů ČR, v jehož důsledku jsou nebo by mohly být dotčeny veřejné rozpočty ČR nebo souhrnný rozpočet EU formou neoprávněné výdajové položky. Tzn. jedná se o každé porušení podmínek, za kterých byly prostředky z rozpočtu EU poskytnuty České republice a každé porušení podmínek, za kterých byly tyto prostředky a prostředky národních veřejných rozpočtů dále poskytnuty jednotlivým žadatelům. Nezpůsobilé výdaje Jedná se o výdaje, které nemohou být spolufinancovány ze strukturálních fondů. Pokud tyto výdaje v průběhu realizace projektu vzniknou, musí být vždy financovány z jiných zdrojů než z dotace poskytnuté prostřednictvím Programu. Platební a certifikační orgán (PCO) Orgán zajišťující finanční operace s prostředky ERDF, ve smyslu čl. 61 Nařízení (ES) č. 1083/2006, související s realizací Programu se sídlem na straně Řídícího orgánu. Funkcí PCO je pověřen Národní fond Ministerstva financí ČR. Princip Vedoucího partnera Z nařízení Evropské komise k ERDF vyplývá, že všechny projekty realizované v rámci programů přeshraniční spolupráce musí být realizovány společně s přeshraničním partnerem, z nichž jeden bude plnit funkci tzv. vedoucího partnera. Tento vedoucí partner předkládá projekt, odpovídá za jeho celkovou realizaci, přijímá platby i za svého partnera apod. Na tomto principu je postaven Fond mikroprojektů jako celek, není však vyžadován u mikroprojektů. Funkci vedoucího partnera ve Fondu mikroprojektů v Euroregionu Silesia plní česká strana Euroregion Silesia - CZ. Program V tomto dokumentu se jedná o Operační program přeshraniční spolupráce Česká republika Polská republika Navazuje na Iniciativu INTERREG IIIA ČR-PR a je určený na podporu a rozvoj česko-polského příhraničí a přeshraniční spolupráce. Programový dokument Jedná se o základní dokument Programu, který společně připravily oba partnerské státy. Obsahuje analýzu a popis situace území, strategii Programu vymezenou prostřednictvím prioritních os a oblastí podpory, indikativní finanční alokace a rámcový popis implementace Programu. Dokument je schválen vládami obou partnerských států a Evropskou komisí

6 Programový dodatek Dokument připravený společně oběma partnerskými státy detailně rozpracovává Programový dokument a je určen pro implementaci Programu. Obsahuje zejména detailní informace o prioritních osách, oblastech podpory, příjemcích dotace, implementačních subjektech, způsobu implementace Programu a finančním plánu pro každou oblast podpory. Dokument schvaluje Monitorovací výbor Programu. Řídící orgán Orgán státní správy ČR odpovědný za celkovou realizaci Operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika Polská republika Funkci Řídícího orgánu vykonává Ministerstvo pro místní rozvoj ČR. Správce Fondu mikroprojektů Subjekt, který implementuje Fond mikroprojektů. V Operačním programu přeshraniční spolupráce Česká republika Polská republika tuto funkci vykonává 6 euroregionů

7 3. POSTUPY PO SCHVÁLENÍ MIKROPROJEKTU Mikroprojekty schvaluje Euroregionální řídící výbor Euroregionu Silesia (dále také jen EŘV). Žadatelé jsou o rozhodnutí EŘV ve věci jejich žádosti Správcem Fondu informováni písemně, a to do třech týdnů od zasedání EŘV. Informace o schválených mikroprojektech jsou zveřejňovány na EŘV může schválit mikroprojekt bez jakýchkoli podmínek či s podmínkou/podmínkami. Schválení mikroprojektu bez podmínek V případě, že EŘV schválil mikroprojekt bez podmínek, Správce Fondu mikroprojektů (dále jen Správce Fondu) zašle KU oznámení o schválení a následně jej vyzve k uzavření smlouvy o financování. Před uzavřením smlouvy může Správce Fondu požadovat další doplnění či úpravy projektu (např. přesný harmonogram aktivit projektu, opravu chyby v rozpočtu apod.) a další dokumenty nezbytné pro uzavření smlouvy, zejména pak bankovní identifikaci KU. Schválení mikroprojektu s podmínkou/podmínkami V případě, že EŘV schválil mikroprojekt s nějakou podmínkou, Správce Fondu zašle KU oznámení s přesným uvedením podmínky včetně pokynů a termínu pro splnění této podmínky. V případě, že se podmínka týká změny základních údajů mikroprojektu uvedených v informačním systému (dále jen IS) MONIT7+, např. redukce celkových způsobilých výdajů, úpravy indikátorů apod., Správce Fondu zašle KU formulář Změnový list (viz příloha č. 4) s uvedením příslušných změn a KU podpisem tohoto formuláře dá Správci Fondu souhlas s provedením těchto změn v IS MONIT7+. Po splnění podmínek stanovených EŘV Správce Fodnu vyzve KU k uzavření smlouvy o financování. 4. SMLOUVA O FINANCOVÁNÍ Po schválení mikroprojektu EŘV, popř. splnění podmínek stanovených EŘV, Správce Fondu zašle KU návrh smlouvy o financování (viz příloha č. 1) včetně příloh. Ve smlouvě o financování a jejích přílohách jsou stanoveny podmínky, za jakých bude mikroprojekt realizován. Smlouvu s českými KU uzavírá Správce Fondu v Euroregionu Silesia, tj. Euroregion Silesia - CZ. Součástí této smlouvy je vždy příloha Všeobecná pravidla pro poskytnutí dotace z Fondu mikroprojektů v Euroregionu Silesia (viz příloha č. 2) a Postupy pro zadávání zakázek malého rozsahu (viz příloha č. 3). Výše dotace Maximální výše dotace bude stanovena ve Smlouvě o financování mikroprojektu dle rozhodnutí EŘV, přičemž tato částka se opírá o odhadovaný rozpočet. Skutečná výše dotace bude stanovena až po dokončení mikroprojektu a předložení závěrečného vyúčtování mikroprojektu, přičemž maximální výši schválené dotace nelze překročit. Předčasné ukončení smlouvy ze strany konečného uživatele Konečný uživatel může smlouvu o financování kdykoli vypovědět podáním dvouměsíční písemné výpovědi. V případě vypovězení smlouvy nemá konečný uživatel nárok na vyplacení jakékoli náhrady

8 Předčasné ukončení smlouvy ze strany Správce Fondu Správce Fondu odstoupí od smlouvy bez vyplacení jakékoli náhrady, pokud konečný uživatel: nesplní bez odůvodnění některý ze závazků stanovených ve Smlouvě o financování a po písemné výzvě, aby tyto závazky splnil, tak neučiní ani nepodá uspokojivé vysvětlení do 30 kalendářních dnů od odeslání dopisu; je předmětem řízení o vyhlášení bankrotu, likvidace, správy ze strany soudů anebo nějakého podobného postupu upraveného v celostátní legislativě nebo směrnicích; změní svou právní formu, aniž by byl na základě této skutečnosti zpracován dodatek smlouvy; převede nebo postoupí Smlouvu o financování mikroprojektu a platby s ní spojené třetí straně bez předchozího písemného souhlasu Správce Fondu; dopustí se korupce (totéž platí pro partnery konečného uživatele); nesplní základní požadavky na finanční a věcnou kontrolu mikroprojektu; dopustí se finančních podvodů. Správce Fondu má právo odstoupit od smlouvy i v dalších řádně odůvodněných případech, kdy hrozí nenaplnění cílů mikroprojektu. Neuzavřená smlouva o financování vám nebrání realizovat projekt. Jste však povinni seznámit se a respektovat podmínky pro realizaci mikroprojektu uvedené ve standardní smlouvě o financování a jejích přílohách. V čl. 7 odst. 6 standardní smlouvy o financování jsou uvedeny sankce za nenaplnění hodnot indikátorů mikroprojektu, nedodržení termínů a dalších podmínek stanovených smlouvou a jejími přílohami. V případě obcí, resp. krajů je v souladu s příslušným ustanovením zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), resp. zákona č. 129/2000 Sb., o krajích (krajské zřízení), ve znění pozdějších předpisů požadováno schválení smlouvy a jejích dodatků příslušným orgánem obce, resp. kraje

9 5. REALIZACE MIKROPROJEKTU 5.1 ZMĚNY MIKROPROJEKTU Konečný uživatel je povinen písemně oznámit nebo požádat o všechny změny mikroprojektu. Nepodstatné změny (oznámení) Za nepodstatné jsou považovány změny, které : - nemají vliv na samotný obsah a cíle mikroprojektu (např. změna bankovního účtu apod.) - mají malý vliv na obsah či cíle mikroprojektu (např. změna termínu akce v rámci mikroprojektu apod.) - mají malý vliv na rozpočet mikroprojektu jedná se o přesun prostředků mezi rozpočtovými kapitolami do výše 15 % původní částky 1 kterékoli z dotčených kapitol a o jakýkoli přesun prostředků mezi jednotlivými podkapitolami (položkami) v rámci jedné kapitoly, pokud neovlivňuje hlavní záměr mikroprojektu. V těchto případech konečný uživatel neprodleně oznámí změnu písemně Správci Fondu, který do 30 dnů od doručení oznámení změnu posoudí a zašle konečnému uživateli vyjádření. Správce Fondu má právo vyjádřit nesouhlas s nepodstatnou změnou, pokud je tato v rozporu s podmínkami Fondu nebo mikroprojektu (např. neodůvodněný převod prostředků na nákup většího počtu, jiného či dražšího vybavení než bylo plánováno apod.). Nepodstatné změny mikroprojektu, ke kterým dojde 30 a méně dnů před ukončením realizace, popř. před předložením Závěrečné zprávy za mikroprojekt a Žádosti o platbu za mikroprojekt, nemusí být Správci Fondu oznámeny, pokud budou uvedeny a zdůvodněny v Závěrečné zprávě za mikroprojekt a Žádosti o platbu za mikroprojekt. 2 Tyto změny pak budou Správcem Fondu posouzeny v rámci kontroly Závěrečné zprávy a Žádosti o platbu. Podstatné změny (žádost) Za podstatné jsou považovány změny, které : - mají vliv na obsah, cíle či dobu trvání mikroprojektu (např. redukce počtu aktivit v rámci mikroprojektu, prodloužení doby trvání mikroprojektu apod.) - mají vliv na rozpočet mikroprojektu jedná se o přesun prostředků mezi rozpočtovými kapitolami o více než 15 % původní částky kterékoli z dotčených kapitol. Podstatné změny mikroprojektu vyžadují schválení Správcem Fondu a změnu Smlouvy o financování formou písemného dodatku k původní smlouvě. Žádost o změnu včetně řádného zdůvodnění musí být podána u Správce Fondu v dostatečném časovém předstihu, nejpozději však 30 dní před provedením uvažované změny mikroprojektu. V případě závažných změn měnících charakter, strukturu nebo rozsah mikroprojektu musí změnu schválit EŘV. Pokud Správce Fondu, popř. EŘV změnu schválí, zašle konečnému uživateli písemné sdělení o schválení této změny a zároveň návrh dodatku ke Smlouvě o financování mikroprojektu. 1 Za původní jsou považovány částky v rozpočtu po schválení projektu EŘV. 2 Nepodstatné změny týkající se žadatele, např. změna bankovního účtu, musí být řádně oznámena

10 Pokud Správce Fondu, popř. EŘV změnu neschválí, zašle konečnému uživateli písemné sdělení o neschválení této změny včetně zdůvodnění jejího zamítnutí. Každou změnu je nutné oznámit či o ni požádat oficiálně, tj. písemně s podpisem statutárního zástupce KU. em zaslané oznámení či žádost nestačí. Při každé změně osoby zodpovědné za řízení celého projektu (nepodstatná změna na oznámení) nezapomeňte ověřit, zda je stále zajištěn přístup s právem editace k původní projektové žádosti, kterou budete potřebovat pro zpracování žádosti o platbu v Benefit7 (viz kap. 8.2 této příručky). Při jakékoli změně rozpočtu je nutné spolu s oznámením, popř. žádostí předložit zároveň upravenou přílohu C Podrobný rozpočet mikroprojektu, ve které bude uvedeno, že se jedná o rozpočet po změně (včetně pořadí této změny), a která bude podepsána statutárním zástupcem KU. Tuto přílohu je nutné předložit i v elektronické podobě (lze zaslat em). 5.2 VÝBĚR DODAVATELE, VEŘEJNÉ ZAKÁZKY V případě, že část aktivit nebude zabezpečena konečným uživatelem ani jeho partnerem (partnery), ale bude realizována na základě jedné nebo více smluv o dodávce zboží, služeb či stavebních prací, musí konečný uživatel při uzavírání takových smluv postupovat v souladu s národní legislativou. Vzhledem k finančním limitům mikroprojektů financovaných z Fondu, které jsou nižší než limity stanovené ustanovením 12 odst. 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, postupuje konečný uživatel dle Postupu pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu. Tento postup vychází z Metodiky zadávání veřejných zakázek podle zákona č.137/2006 Sb. o veřejných zakázkách a Metodiky zadávání zakázek financovaných ze zdrojů Evropské unie, zpracované Ministerstvem pro místní rozvoj. Obě metodiky jsou k dispozici na internetových stránkách Programu a na stránkách Správce Fondu K dispozici je také Doplňující výklad k postupům pro zadávání zakázek spolufinancovaných ze zdrojů EU, nespadajících pod aplikaci zákona č. 137/2006 sb., o veřejných zakázkách, v programovém období , který je zveřejněn na a je platný od Dle tohoto výkladu: 1) zadavatelé z členských států, včetně těch zadavatelů, kteří nespadají pod působnost zákona č. 137/2006 Sb., jsou při uzavírání smluv, jejichž předmětem je plnění zakázek, povinni dodržovat pravidla a zásady Smlouvy o založení ES. Tyto zásady zahrnují volný pohyb zboží, právo usazování, volný pohyb služeb, zákaz diskriminace, rovné zacházení, transparentnost, proporcionalitu a vzájemné uznávání 3. 2) Dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, musí příjemci disponující 3 Interpretační sdělení Komise o právních předpisech Společenství použitelných pro zadávání zakázek, na které se plně nebo částečně nevztahují směrnice o zadávání veřejných zakázek (2006/C 179/02)

11 s veřejnými prostředky při zadávání zakázek dodržovat také pravidla hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti vynaložených prostředků. Postup výběru dodavatele dle typu zakázky a její předpokládané hodnoty je uveden v příloze č. 3 této příručky ( Postupy pro zadávání zakázek malého rozsahu ). Je doporučeno zadání veřejné zakázky konzultovat se Správcem Fondu. Pracovníci příslušného Správce Fondu mají právo účastnit se všech procedur souvisejících s výběrem dodavatele a mají právo přístupu k veškeré dokumentaci související s realizací veřejné zakázky. V případě výběru dodavatele prostřednictvím výběrové komise (Postup 3) má konečný uživatel povinnost oznámit Správci Fondu zasedání výběrové komise nejpozději 7 kalendářních dní před jejím konáním. Pracovník Správce Fondu má při výběrovém řízení statut pozorovatele. Způsob výběru dodavatelů musí KU stručně popsat také v Závěrečné zprávě za mikroprojekt. Vyvarujte se časté chyby, kdy chybí cenová nabídka se specifikací a cenou zakázky od dodavatele (KU neví přesně, co a za kolik objednává). Správce Fondu bude požadovat v rámci závěrečného vyúčtování toto doložit. U neobvyklých či větších zakázek může Správce Fondu po KU požadovat doložení ceny v místě a čase obvyklé. V případě nedodržení stanovených postupů při výběru dodavatele bude dotace krácena o výdaje, u kterých tyto postupy nebyly dodrženy. 5.3 PUBLICITA Konečný uživatel je povinen zajistit mikroprojektu dostatečnou publicitu a informovat veřejnost vhodným způsobem o tom, že daný mikroprojekt byl podpořen z prostředků Evropské unie. Popis propagačních a informačních činností pro zajištění publicity mikroprojektu i EU je uveden v příslušné části žádosti o dotaci. Pravidla pro propagaci projektů financovaných z Programu se řídí Nařízením Komise (ES) č. 1828/2006 (k dispozici je na internetových stránkách Programu a Správce Fondu ). Veškerá informační a propagační opatření musí zahrnovat tyto údaje: - logo Programu; - symbol Evropské unie (v souladu s grafickými normami stanovenými v příloze I Nařízení Komise (ES) č. 1828/2006) a odkaz na Evropskou unii (slovní spojení Evropská unie ); - odkaz na Evropský fond pro regionální rozvoj (ERDF); - prohlášení: Překračujeme hranice

12 V případě malých propagačních předmětů jsou povinná pouze opatření, která jsou uvedena v prvním a druhém bodě, t.z. není povinné uvádění odkazu na Evropský fond pro regionální rozvoj a prohlášení Překračujeme hranice. Za malý propagační předmět je považován takový předmět, na kterém by logo Programu s logem EU se všemi třemi slovními odkazy nebylo dostatečně čitelné. U těchto předmětů je dovoleno uvést pouze logo Programu a logo EU se slovním odkazem na Evropskou unii. Za takové předměty lze považovat např. propisovací tužku, flash disc apod., nikoli však triko, tašku apod. Povinná loga musí být neoddělitelnou součástí předmětu, nikoli jen obalu, pokud tento obal není nedílnou součástí daného předmětu (např. etuje s medailí). Výdaje na dary a ceny jsou způsobilé jen za předpokladu, že jsou označeny dle pravidel povinné publicity. Užití loga Programu a loga Evropské unie doplněné povinným slovním spojením se řídí vlastním manuálem, tato pravidla je nutné respektovat. Grafické manuály a aplikace pro užití výše uvedených symbolů jsou k dispozici na internetových stránkách Programu a na stránkách Správce Fondu Užití loga Euroregionu Silesia Koneční uživatelé mohou v rámci publicity svých mikroprojektů užívat spolu s povinnými logy EU a Programu také logo Euroregionu Silesia. Pro tyto účely je na stránkách Správce Fondu k dispozici logo v různých formátech a grafický manuál, který stanoví pravidla pro správné užití tohoto oficiálního loga Euroregionu Silesia. Způsob zajištění publicity závisí na typu mikroprojektu (operace). V případě, že mikroprojekt (operace) spočívá ve financování infrastruktury nebo stavebních prací, je partner povinen postavit velkoplošný reklamní panel v místě provádění každé operace. Tyto reklamní panely musí obsahovat veškeré povinné údaje (viz výše), které zabírají nejméně 25 % panelu a musí být na místě realizace projektu umístěny po celou dobu realizace mikroprojektu. Po dokončení operace se nahradí dobře viditelnou a dostatečně velkou stálou vysvětlující tabulkou. Výdaje na publicitu jsou způsobilé k financování z Fondu, pokud jsou zahrnuty v rozpočtu. Je proto vhodné, aby žadatel konzultoval již při přípravě žádosti, jaké povinnosti bude muset splnit, pokud mu bude dotace udělena, a tyto aktivity zahrnout do rozpočtu. Konkrétní opatření pro zajištění publicity lze se Správcem Fondu vždy předem konzultovat, aby se předešlo chybám. Správce Fondu u každého mikroprojektu kontroluje dodržování pravidel publicity, a to jak průběžně (např. při kontrole na místě, průběžná kontrola publicity na webových stránkách), tak po ukončení mikroprojektu. V rámci kontroly Závěrečné zprávy za mikroprojekt jsou porovnávána opatření uvedená v projektové žádosti se skutečně realizovanými, přičemž propagační opatření je nutné doložit např. kopií pozvánky, kopií inzerátu v novinách, výtiskem obecního zpravodaje, vzorkem propagačních předmětů, náhledem na webovou prezentaci, fotodokumentací z akce apod

13 V případě nedodržení uvedených opatření bude dotace krácena o výdaje, u kterých tato opatření nebyla dodržena. 5.4 HARMONOGRAM MIKROPROJEKTU Maximální doba trvání mikroprojektu je v Euroregionu Silesia stanovena na 18 měsíců. Všechny mikroprojekty musí být ukončeny nejpozději do 31. prosince Harmonogram mikroprojektu uvádějící termín zahájení a ukončení fyzické realizace mikroprojektu je uveden v příslušné projektové žádosti, popř. na změnovém listě, a následně také ve smlouvě o financování. Termín ukončení mikroprojektu je závazný a má vazbu na termín předložení Závěrečné zprávy a Žádosti o platbu za mikroprojekt. Konečný uživatel je povinen tyto dokumenty předložit Správci Fondu do 30 dnů po ukončení mikroprojektu. Termín ukončení mikroprojektu je závazný, v odůvodněných případech je však možné dodatkem ke smlouvě o financování prodloužit dobu jeho realizace. V případě nedodržení termínů pro předložení Závěrečné zprávy a Žádosti o platbu za mikroprojekt bude dotace krácena v závislosti na době, o kterou bude lhůta překročena. Tyto sankce jsou uvedeny v čl. 7 odst. 6) písm. d) standardní smlouvy o financování. 5.5 ÚČET MIKROPROJEKTU Konečný uživatel není povinen zřizovat samostatný bankovní účet pro realizaci mikroprojektu. Před podpisem Smlouvy o financování mikroprojektu konečný uživatel předloží Správci Fondu doklad o svém bankovním účtu (viz příloha č. 5.). Jedná se o účet konečného uživatele, na kterých má být vyplacena dotace. Správce Fondu provádí platby na účty konečných uživatelů v EUR. V případě, že konečný uživatel má účet v CZK, banka, u které má konečný uživatel účet, provede převod EUR na CZK podle aktuálního směnného kurzu banky a na účet konečného uživatele bude připsána ekvivalentní částka v CZK. O provedené platbě Správce Fondu informuje KU avízem, v kterém uvádí identifikační údaje Programu a mikroprojektu, číslo účtu, z kterého platbu provádí, číslo účtu, na který platbu provádí, výši převáděných prostředků v EUR a datum splatnosti, tj. datum odepsání prostředků z účtu Správce Fondu. Jakoukoli změnu bankovních údajů je nutné ihned oznámit Správci Fondu. Správce Fondu pak tuto změnu provede v IS MONIT7+ tak, abyste mohli tento účet zadat při zpracování Žádosti o platbu v Benefit ÚČETNICTVÍ MIKROPROJEKTU Konečný uživatel vede účetnictví v souladu s národní legislativou, t.z. v případě českých konečných uživatelů se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů

14 Účetnictví spojené s realizací mikroprojektu musí být (nejpozději od data registrace mikroprojektu) v účetnictví konečného uživatele vedeno odděleně, t.z. je nutné vést pro mikroprojekt oddělenou analytickou evidenci. Konečný uživatel je povinen doložit výstupní sestavu dokládající zaúčtování účetních dokladů projektu analyticky, jednotlivé doklady musí být na sestavě identifikovatelné. Každý účetní doklad musí obsahovat informaci o způsobu zaúčtování (např. krycím listem na faktuře, kontovacím razítkem na faktuře, popisem uvádějícím účtovací předpis apod.) a musí být označen registračním číslem a názvem (popř. zkráceným názvem) mikroprojektu. V případě, že některý konečný uživatel není povinen vést účetnictví, povede pro mikroprojekt v souladu s příslušnou národní legislativou tzv. daňovou evidenci rozšířenou tak, aby: a) příslušné doklady vztahující se k mikroprojektu splňovaly náležitosti účetního dokladu ve smyslu národní legislativy upravující účetnictví; b) předmětné doklady byly správné, úplné, průkazné, srozumitelné, vedené v písemné formě chronologicky a způsobem zajišťujícím trvanlivost údajů; c) uskutečněné příjmy a výdaje byly vedeny analyticky ve vztahu k příslušnému mikroprojektu, ke kterému se vážou, t.z. že na dokladech musí být jednoznačně uvedeno, ke kterému mikroprojektu se vztahují. Pokud je daňová evidence vedena pomocí programu umožňujícího tisk výstupní sestavy dokládající evidenci účetních dokladů mikroprojektu analyticky, konečný uživatel je povinen doložit tuto výstupní sestavu. Pokud není možné z daňové evidence takovou sestavu vygenerovat, konečný uživatel je povinen doložit kopii kompletní daňové evidence, v které u příslušných příjmů a výdajů mikroprojektu je třeba mít uveden identifikátor pro mikroprojekt. Všechny účetní doklady musí být označeny registračním číslem a názvem (popř. zkráceným názvem) mikroprojektu. Označeny musí být originály účetních dokladů, nikoli pouze kopie předkládané při vyúčtování. 5.7 ARCHIVACE DOKUMENTŮ Žadatel je povinen archivovat veškerou dokumentaci týkající se mikroprojektu do 31. prosince 2026 (10 let od ukončení Programu). Pokud jiný zákon určí pro určité dokumenty dobu delší, příjemce archivuje dokumenty po dobu a způsobem určeným tímto zákonem (např. zákon o účetnictví nebo o DPH). Dokumentace k mikroprojektu je vedena v samostatné složce označené registračním číslem a názvem mikroprojektu. Uvnitř složky je na samostatných listech veden záznam o pohybu složky a stručný obsah složky. Archivace dokumentace a zodpovědnost za její vedení podléhá kontrolám prováděným orgány zapojenými do implementace programu. Porušení výše uvedených pravidel může mít za následek nevyplacení finančních prostředků, resp. požadavek na vrácení již poskytnutých finančních prostředků. Do složky mikroprojektu ukládejte také veškerou korespondenci vedenou se Správcem Fondu

15 6. CÍLE, UDRŽITELNOST A MAJETEK POŘÍZENÝ V RÁMCI MIKROPROJEKTU 6.1 CÍLE MIKROPROJEKTU Naplněním cílů mikroprojektu se rozumí splnění plánovaných indikátorů jako výstupů mikroprojektu uvedených v příslušné projektové žádosti, popř. změnovém listě. Indikátory jsou součástí Smlouvy o financování a jsou závazné, pouze u indikátoru Počet účastnících se osob je hodnota indikátoru indikativní a jeho nenaplnění nebude sankcionováno, pokud je konečný uživatel řádně zdůvodní a Správce Fondu toto zdůvodnění akceptuje. Splnění indikátorů bude sledováno prostřednictvím Závěrečné zprávy za mikroprojekt a jejích příloh, přičemž jejich nenaplnění bude sankcionováno takto: v případě nenaplnění indikátorů o méně než 15 % nebude dotace krácena v případě nenaplnění indikátorů o 15 % až 30 % bude dotace krácena ve výši 50 % celkové částky dotace v případě nenaplnění indikátorů o více než 30 % bude dotace krácena ve výši celkové částky dotace. Při hodnocení splnění indikátorů se sleduje míra splnění každého z plánovaných indikátorů (nikoli např. průměrem všech). Správce Fondu bude sledovat plnění indikátoru i po kvalitativní stránce (např. poměr český a polských účastníků, jazykové mutace vydaných materiálů apod.). V případě ohrožení naplnění plánovaných indikátorů ihned kontaktujte Správce Fondu. V odůvodněných případech lze na základě dodatku ke smlouvě provést změnu indikátoru (např. pokud není možné realizovat jednu z aktivit projektu z důvodu nepříznivých klimatických podmínek). Tyto změny však nelze v žádném případě provádět po ukončení realizace mikroprojektu. 6.2 UDRŽITELNOST MIKROPROJEKTU U mikroprojektů, jejichž efekty mají dlouhodobý charakter, zodpovídá konečný uživatel za to, že efekty mikroprojektu budou udrženy minimálně po dobu pěti let od ukončení fyzické realizace mikroprojektu u těch jeho částí, u kterých je to z technického a právního hlediska možné. Za mikroprojekty, které mají dlouhodobý charakter, jsou považovány všechny investiční mikroprojekty a neinvestiční mikroprojekty, jejichž cílem je vytvoření dlouhodobého výstupu (např. provoz informačního centra apod.). V případě, že výsledky mikroprojektu nebudou udrženy po minimální požadovanou dobu, bude toto považováno za porušení povinností stanovených smlouvou. 6.3 MAJETEK POŘÍZENÝ V RÁMCI MIKROPROJEKTU Majetek spolufinancovaný dotací je ve vlastnictví příslušného konečného uživatele a nelze ho po dobu 5 let od ukončení realizace mikroprojektu převést na jiného majitele ani dát do zástavy. Tento majetek musí být řádně veden v účetnictví nebo evidenci příslušného konečného uživatele a musí být označen dle pravidel publicity. Konečný uživatel je dále povinen plně zajistit po celou dobu udržitelnosti mikroprojektu (dle

16 kap. 6.2 této příručky) odpovídající pojištění investičního majetku spolufinancovaného dotací, zejména proti jeho poškození, zničení a ztrátě. V případě, že nelze na tento majetek nebo jeho část sjednat adekvátní pojištění dle tohoto odstavce (dané pojištění není běžnou nabídkou komerčních pojišťoven) a tato skutečnost je pojišťovnou potvrzena a Správcem Fondu akceptována, je konečný uživatel této povinnosti zproštěn. 7. KONTROLA Kontrola podle čl. 16 nařízení (ES) 1080/2006 Předmětem kontroly zajišťované podle čl. 16 Nařízení (ES) č. 1080/2006 je proces poznání skutečného stavu a zjištění dodržování stanovených předpisů a pravidel, porovnání stavu skutečného se stavem deklarovaným a požadovaným. Věcná, formální a finanční kontrola je v rámci Fondu prováděna Správcem Fondu, kontrolory národních částí (tj. Centrem pro regionální rozvoj ČR na české straně a příslušným vojvodským úřadem na polské straně) a ŘO/NO (tj. Ministerstvem pro místní rozvoj ČR a Ministerstvem regionálního rozvoje PR). Správce Fondu provádí kontrolu (monitoring) realizace mikroprojektů na místě a o každé uskutečněné kontrole vyhotoví Zprávu z průběžné kontroly realizace, kterou nahraje do IS MONIT 7+. Zprávy z provedených kontrol obsahují zhodnocení souladu se Smlouvou o financování mikroprojektu a opatření navržená pro odstranění případných nesrovnalostí. Dále u každého ukončeného mikroprojektu provádí kontrolu Závěrečné zprávy za mikroprojekt a Žádosti o platbu za mikroprojekt. Po ukončení bude také u vybraného vzorku mikroprojektů provádět kontrolu udržitelnosti, jejíž součástí je dokladová kontrola a kontrola na místě. Pro zajištění kontroly realizace mikroprojektu na místě jste povinni oznámit Správci Fondu všechny aktivity projektu (termín, čas a místo konání, program), a to v dostatečném časovém předstihu, minimálně však 14 dnů před danou aktivitou, a bez ohledu, zda jste již obdrželi oficiální oznámení či je uzavřena smlouva o financování. V případě aktivit konaných před projednáním projektové žádosti EŘV tato oznamovací povinnost platí i pro tyto aktivity. Správce Fondu provádí i průběžnou kontrolu publicity, např. propagačních opatření na webových stránkách uvedených v projektové žádosti apod.. Dbejte na to, aby veškerá propagační opatření byla v souladu s pravidly publicity (viz kap. 5.3 této příručky). Kontrolor provádí zejména kontroly na místě vycházející z analýzy rizik (5% vzorek) a mimořádné kontroly a potvrzuje správnost Prohlášení o způsobilých výdajích za národní část projektu Fond mikroprojekty a Žádosti o platbu za Fond mikroprojekty připravenou Správcem Fondu, který plní funkci vedoucího partnera. Kontroloři národních částí dále vydávají Osvědčení o způsobilosti výdajů za národní části projektu Fond - mikroprojekty. ŘO přezkoumává Žádosti o platbu za Fond mikroprojekty předložené Správcem Fondu, který plní funkci vedoucího partnera. Zejména ověřuje soulad se stanovenými cíli a finančním plánem projektu, soulad s politikami EU, posuzuje, zda výdaje jsou způsobilé atd. Provádí rovněž namátkové kontroly a monitoring realizace Fondu

17 Povinnosti KU související s kontrolou jsou dány čl. 6 Všeobecných pravidel pro poskytnutí dotace z Fondu mikroprojektů v Euroregionu Silesia (viz příloha č. 2). Při jejich nedodržení může být dotace krácena v plné výši

18 8. ZÁVĚREČNÁ ZPRÁVA A ŽÁDOST O PLATBU ZA MIKROPROJEKT Konečný uživatel je povinen do 30 dnů po ukončení mikroprojektu předložit Správci Fondu Závěrečnou zprávu za mikroprojekt a Žádost o platbu za mikroprojekt. Při předložení těchto dokumentů Správce Fondu provede kontrolu formálních náležitostí dle formuláře uvedeného v příloze č. 6 této příručky. Závěrečnou zprávu a Žádost o platbu za mikroprojekt je nutné doručit osobně na adresu Správce Fondu: Euroregion Silesia - CZ Horní nám. 69, Opava 1. patro, kanceláře č. 34 a 35 Pokud termín předložení vaší Závěrečné zprávy a Žádosti o platbu za mikroprojekt připadá na sobotu, neděli či státní svátek, lze je předložit v nejbližší následující pracovní den bez uplatnění jakýchkoli sankcí ze strany Správce Fondu. Termín a čas předložení Závěrečné zprávy a Žádosti o platbu za mikroprojekt si dohodněte předem se Správcem Fondu, abyste předešli případným problémům. Při zpracování Závěrečné zprávy a Žádosti o platbu za mikroprojekt využijte možnosti konzultace u Správce Fondu, popř. semináře. Při konzultaci však není možné provést předběžnou kontrolu předkládaných dokumentů. Při zpracování Závěrečné zprávy a Žádosti o platbu za mikroprojekt vycházejte z projektové žádosti včetně případných podmínek stanovených EŘV, oznámených či schválených změn v průběhu realizace a smlouvy. Závěrečná zpráva s přílohami a Žádost o platbu s přílohami jsou 2 různé dokumenty, byť vzájemně provázané předkládejte tyto dva dokumenty odděleně, nejlépe v samostatných složkách. 8.1 ZÁVĚREČNÁ ZPRÁVA ZA MIKROPROJEKT Podoba Závěrečné zprávy za mikroprojekt Závěrečná zpráva se zpracovává v podobě dokumentu Word a musí být zpracována dle předepsané osnovy (viz příloha č. 7). Formulář Závěrečné zprávy je k dispozici na internetových stránkách Závěrečná zpráva se předkládá Správci Fondu ve 2 vyhotoveních v tištěné podobě, z nichž obě mají náležitosti originálu 4, a v 1 vyhotovení v elektronické podobě na CD. 4 Zpráva je podepsána zpracovatelem a statutárním zástupcem konečného uživatele

19 K oběma tištěným vyhotovením závěrečné zprávy konečný uživatel přiloží: - přílohy dokumentující průběh mikroprojektu a naplnění cílů (např. fotografie, plakáty, dokumentaci k výběru dodavatele, prezenční listiny či jmenné seznamy apod.) - ukázky výstupů mikroprojektu (např. fotografie, výtisk vydávaného materiálu, vydané CD apod.) - přílohy dokumentující dodržení pravidel publicity (např. fotografie, tištěné výstupy z internetu, kopie novinových článků, vzorek propagačních předmětů apod.). Přílohy v podobě předmětů dokládajících výstupy mikroprojektu či propagační opatření lze přiložit pouze v 1 exempláři. Na internetových stránkách Správce Fondu je k dispozici formulář Závěrečné zprávy s komentářem a příklady vyplnění některých částí zprávy. Kontrola Závěrečné zprávy za mikroprojekt Zpráva je kontrolována a schvalována Správcem Fondu, přičemž zejména je kontrolována úplnost a shoda uváděných údajů se skutečným stavem. Správce provede kontrolu Závěrečné zprávy zpravidla do 60 kalendářních dní po jejím obdržení. V případě, že zpráva vykazuje formální nedostatky, avšak údaje v ní uvedené jsou v souladu se skutečností, požádá Správce Fondu konečného uživatele o úpravy a doplnění zprávy se stanovením termínu, do kterého musí být požadavek splněn. V případě, že zpráva obsahuje informace, které jsou v rozporu se zjištěnou skutečností, Správce Fondu předloží záležitost k řešení EŘV, o čemž musí konečného uživatele neprodleně informovat. EŘV má právo schválit adekvátní snížení dotace či doporučit Správci Fondu předčasné ukončení Smlouvy o financování mikroprojektu, a to bez jakékoli náhrady za již vynaložené náklady při realizaci mikroprojektu. Jedno vyhotovení schválené a Správcem Fondu potvrzené Závěrečné zprávy je zasláno zpět konečnému uživateli. 8.2 ŽÁDOST O PLATBU ZA MIKROPROJEKT Pro realizaci schválených mikroprojektů se zálohové platby neposkytují, konečný uživatel realizuje mikroprojekt plně ze svých zdrojů. Dotace z Fondu bude konečnému uživateli proplacena až po ukončení realizace mikroprojektu na základě Žádosti o platbu za mikroprojekt. Podoba Žádosti o platbu za mikroprojekt Žádost o platbu se zpracovává prostřednictvím aplikace Benefit7, a to na Kontě projektů zpracovatele příslušné projektové žádosti na záložce Žádost o platbu příslušné projektové žádosti. Žádost o platbu se předkládá Správci Fondu ve 2 vyhotoveních v tištěné podobě vygenerované z finálně uložené žádosti aplikace Benefit7, z nichž obě mají náležitosti originálu 5. 5 Žádost je podepsána statutárním zástupcem konečného uživatele

20 K Žádosti o platbu konečný uživatel přiloží: - kopie účetních dokladů a dalších dokumentů vztahujících se k jednotlivým výdajům - v 1 vyhotovení - Čestné prohlášení k žádosti o platbu (viz příloha č. 8) ve 2 originálních vyhotoveních - Čestné prohlášení k DPH (viz příloha č. 9) - ve 2 originálních vyhotoveních - účetní sestavu dokládající oddělené účetnictví mikroprojektu - v 1 vyhotovení 6. Zpracování Žádosti o platbu za mikroprojekt Záložka Žádost o platbu se nachází na Kontě projektů, nikoli na Kontě žádostí, přičemž: Příslušný projekt, za který má být zpracována žádost o platbu, se objeví na Kontě projektů zpracovatele původní projektové žádosti nebo jiného uživatele registrovaného v systému Benefit7, kterému zpracovatel předal přístupová práva k příslušné projektové žádosti (sdílení s právem editace). Žádost o platbu v Benefit7 tedy může zpracovat pouze zpracovatel původní projektové žádosti nebo jiný uživatel s přístupovým právem k příslušné žádosti. Příslušný projekt, za který má být zpracována žádost o platbu, se na Kontě projektů objeví, jakmile jej Správce Fondu uvede v IS MONIT7+ do stavu Projekt v realizaci. Pokud z nějakého důvodu nemáte přístup k příslušné projektové žádosti a chcete zpracovat žádost o platbu, ihned kontaktujte Správce Fondu. Pokud jste již ukončili projekt, chcete zpracovat Žádost o platbu a příslušný projekt na svém Kontě projektů nevidíte, ihned kontaktujte Správce Fondu. Postup zpracování Žádosti o platbu v Benefit7 pro Fond mikroprojektů je uveden v příručce, která je přílohou č. 10. Dále jsou uvedeny doplňující informace ke zpracování Žádosti o platbu v Benefit7: Výběr účtu Na záložce Žádost o platbu je nutné uvést účet, na který má být proplacena dotace. Tento účet nelze zapsat přímo, ale je nutné ho vybrat z přednastavené nabídky. Jedná se o nabídku účtů KU v IS MONIT7+. V IS MONIT7+ může být uveden jeden, ale i více účtů KU, které KU má pro různé projekty. Je tedy nutné vybrat účet příslušný danému mikroprojektu, za který je zpracovávána žádost o platbu a který byl oznámen Správci Fondu prostřednictvím příslušného formuláře (viz příloha č. 5.). Do žádosti nelze zadat účet, který nebyl Správci Fondu oznámen (např. pokud si KU před podáním žádosti o platbu zřídil účet v měně EUR za účelem přijetí dotace a tuto skutečnost Správci Fondu neoznámil). Symboly platby Tyto údaje jsou nepovinné, není třeba je vyplňovat. Při provádění platby na účet KU Správce Fondu provádí devizový převod bez uvádění symbolů. 6 KU, který vede daňovou evidenci bez možnosti výstupních sestav, doloží kopii své daňové evidence (např. peněžního deníku) s vyznačenými příjmy a výdaji příslušného mikroprojektu

21 Soupiska výdajů Soupiska výdajů je nejobsáhlejší částí Žádosti o platbu. Vyplňují se zde podrobné údaje o každém dokladu uplatňovaném k proplacení. Každý doklad je nutné nejprve přiřadit k příslušné kapitole, resp. podkapitole podle platného rozpočtu mikroprojektu. V případě tzv. sběrných účetních dokladů, které shrnují více jednotlivých účetních dokladů (např. výdajový pokladní doklad shrnující více paragonů od různých dodavatelů), je nutné do soupisky uvést každý z těchto dokladů zvlášť. Výdaje se uvádějí v té měně, jaká je uvedena na dokladu, bez ohledu na zaúčtování, t.z. že např. fakturu vystavenou v PLN a zaúčtovanou v CZK je nutné uvést v měně PLN. U každého dokladu je tedy nutné také vždy uvést (vybrat) příslušnou měnu, a to i v případě, že všechny doklady uváděné v soupisce jsou v CZK. Tento údaj je potřebný pro následný přepočet na měnu EUR, jejíž měsíční kurz ke každé měně je v aplikaci již nastaven. Přepočet na EUR se provede automaticky přes tlačítko Přepočet na EUR, přičemž není nutné tento přepočet provádět po zadání každého dokladu, ale lze ho provést najednou po vyplnění celé soupisky. Do soupisky se uvádí všechny výdaje dle jednotlivých účetních dokladů, každý výdaj se do soupisky uvádí jednotlivě kromě výdajů kapitoly 1, které se uvádí souhrnnou částkou dle příslušné sestavy (mzdy/platy, odměny z dohod sestava Přehled personálních výdajů nebo Rekapitulace mezd; cestovní náhrady - sestava Přehled pracovních cest; neplacená dobrovolná práce - sestava Přehled dobrovolné práce). Do soupisky se uvádí zvlášť částka bez DPH a DPH, t.z. u dokladů vystavených plátci DPH je nutno rozepsat DPH, i když o DPH neúčtujete, u dokladů vystavených neplátci DPH je nutné uvést nulu. Dotace z ERDF Požadovaná dotace se uvádí na záložce Financování ŽoP. Dotace uvedená v měně EUR dle kurzu v Benefit7 platného v měsíci, v kterém se finalizuje žádost o platbu, se již následně dalšími změnami kurzu nemění, t.z. pokud budou všechny výdaje shledány jako způsobilé, Správce Fondu proplatí dotaci v požadované výši. Pokud je však účet KU veden v měně CZK, bude proplacená dotace přepočtena platným kurzem dané banky. Vzhledem k časovému rozdílu mezi finalizací žádosti o platbu a vlastním proplacením na účet KU musí KU počítat s kurzovými rozdíly vzniklými z důvodu tohoto časového rozdílu. Po finalizaci Žádosti o platbu již nemůžete žádost znovu odfinalizovat a opravit případné chyby po finalizaci se žádost o platbu ihned odešle do systému MONIT7+ a vy k ní již nemáte aktivní přístup. Proto si žádost před finalizací zkontrolujte, a to nejlépe v tištěné podobě. Pokud jsou údaje v žádosti v pořádku, žádost finalizujte, znovu vytiskněte a předložte k podpisu statutárnímu zástupci. V případě chyb v žádosti o platbu v Benefit7 Správce Fondu vám vrátí žádost k dopracování. Žádost pak můžete odfinalizovat, opravit chyby a znovu finalizovat 7. V Žádosti o platbu uveďte výčet všech příloh, přílohy však nepřikládejte v elektronické podobě. Doporučujeme uvést výčet tak, jak je uveden v seznamu příloh (viz Podoba Žádosti o platbu za mikroprojekt). 7 V případě opakované finalizace z důvodu vrácení žádosti o platbu k přepracování na základě pokynů Správce Fondu zůstává stejný kurz EUR, který byl platný při první finalizaci

22 Všechny doklady seřaďte logicky, přehledně. Doporučujeme všechny doklady označit číslem Pořadí (první sloupec Soupisky výdajů) a seřadit podle kapitol 1-7, v rámci jedné kapitoly pak nejlépe podle Pořadí v Soupisce výdajů nebo vzestupně. Dokládejte všechny požadované doklady dle pokynů k dokladování výdajů, v opačném případě vás Správce Fondu vyzve k doplnění a tím se kontrola Žádosti o platbu prodlužuje. Dokládejte výhradně kopie všech dokumentů, v originále dokládejte pouze čestná prohlášení (např. o výplatě mezd, o úhradě daně apod.), předepsané sestavy k personálním výdajům a cestovním náhradám, doplňující vysvětlení apod. Dokládejte kvalitní kopie všech dokladů. Přílohy vztahující se jak k Závěrečné zprávě, tak k Žádosti o platbu (např. prezenční listiny) stačí doložit jen k jednomu z dokumentů (např. k Závěrečné zprávě). Složku s přílohami k Žádosti o platbu předkládejte v takové podobě, aby doklady bylo možno vyjmout či doplnit další tedy ne např. v kroužkové vazbě. Kontrola Žádosti o platbu za mikroprojekt, proplacení dotace Zpravidla do 60 kalendářních dní po předložení Žádosti o platbu Správce Fondu provede kontrolu 100% způsobilosti výdajů (kontrolu 1. úrovně). V případě neúplnosti doložených podkladů vyzve konečného uživatele k jejich doplnění. V případě, že do 30 kalendářních dní od odeslání výzvy k doplnění podkladů konečný uživatel požadované podklady nedodá, odešle Správce Fondu druhou výzvu k doplnění podkladů do 20 kalendářních dní od odeslání výzvy. Pokud ani v této lhůtě nebudou potřebné doklady Správci Fondu předloženy, budou u mikroprojektu uznány pouze výdaje řádně doložené bez možnosti dalšího doplnění. Po ukončení kontroly Správce Fondu zpracuje konečné vyjádření ke kontrole, v kterém uvede výši skutečných celkových způsobilých výdajů a výši dotace z ERDF po kontrole Žádosti o platbu, popř. výdaje, které nebyly uznány jako způsobilé, včetně zdůvodnění. Poté vystaví Osvědčení o způsobilosti výdajů za mikroprojekt a jedno vyhotovení předá konečnému uživateli. Správce Fondu shromažďuje prověřené a schválené Žádosti o platbu za mikroprojekt a maximálně jednou za 3 měsíce podává Prohlášení o uskutečněných výdajích za národní část projektu Fond mikroprojekty příslušnému kontrolorovi národní části (viz kap. 7. této příručky). Po provedení kontroly národními kontrolory bude Správcem Fondu, který plní funkci vedoucího partnera (tj. Euroregionem Silesia - CZ), následně podána Žádost o platbu za Fond mikroprojekty za českou i polskou stranu společně. Po schválení této Žádosti Centrem pro regionální rozvoj ČR a následně Ministerstvem pro místní rozvoj ČR provede Platební a certifikační orgán (Národní fond Ministerstva financí ČR) kontrolu a platbu na účet Finančního útvaru Ministerstva pro místní rozvoj ČR a ten provede platbu na účet Správce Fondu, který plní funkci vedoucího partnera (Euroregionu Silesia - CZ). Ten pak do 5 pracovních dní od obdržení platby provede příslušnou platbu na účty českých konečných uživatelů (a také polského Správce Fondu v Euroregionu Silesia, který následně provede platby na účty polských konečných uživatelů). Příspěvek je vyplácen v EUR (viz kap. 5.5 této příručky)

23 Vzhledem ke stanoveným termínům a složitějším postupům vyplývajícím z povinného principu vedoucího partnera, na kterém je založen Fond mikroprojektů, počítejte s delší lhůtou proplacení dotace. 8.3 ZPŮSOBILOST A DOKLADOVÁNÍ VÝDAJŮ MIKROPROJEKTU Způsobilost výdajů Způsobilost výdajů je upravena: - nařízeními orgánů Evropského společenství - metodickou příručkou způsobilých výdajů - rozhodnutím Řídícího orgánu Programu (Ministerstvo pro místní rozvoj ČR) Nařízení orgánů Evropského společenství Způsobilé výdaje jsou rámcově upraveny: - Nařízením Rady (ES) č.1083/2006 ze dne 11.července 2006 o obecných ustanoveních o Evropském fondu pro regionální rozvoj, Evropském sociálním fondu a Fondu soudržnosti, - Nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č.1080/2006 ze dne 5.července 2006 o Evropském fondu pro regionální rozvoj - Nařízením Komise (ES) č.1828/2006 ze dne 8.prosince 2006, kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení Rady (ES) č.1083/2006 o obecných ustanoveních týkajících se Evropského fondu pro regionální rozvoj, Evropského sociálního fondu a Fondu soudržnosti a k nařízení Evropského parlamentu a Rady (Es) č.1080/2006 o Evropském fondu pro regionální rozvoj. Uvedené právní předpisy je třeba používat v platném znění, jednotlivé novelizace zde nebudou uváděny. Při určování způsobilosti výdajů je dále nutno respektovat další související evropské a národní právní předpisy v platném znění. Metodická příručka způsobilých výdajů Za účelem vysvětlení ustanovení o způsobilých výdajích, která jsou uvedena ve výše zmíněných nařízeních, vydalo pro české subjekty Ministerstvo pro místní rozvoj dokument Metodická příručka způsobilých výdajů pro programy spolufinancované ze strukturálních fondů a Fondu soudržnosti na programové období Tato příručka je k dispozici na internetových stránkách Správce Fondu a je pro konečné uživatele závazná. Rozhodnutí Řídícího orgánu Programu Řídící orgán Programu, kterým je Ministerstvo pro místní rozvoj ČR - odbor evropské územní spolupráce, s ohledem na specifika Programu dále rozhodl v některých případech podrobněji pravidla způsobilých výdajů upravit, resp. provést jejich zpřísnění. Tato pravidla jsou pro konečné uživatele závazná. Způsobilost vynaložených výdajů při realizaci mikroprojektu bude posuzována individuálně tak, aby byl způsobilý výdaj vynaložen v souvislosti s dosažením cíle mikroprojektu. Způsobilost uskutečněných výdajů je kontrolována Správcem Fondu po ukončení realizace mikroprojektu po předložení Žádosti o platbu za mikroprojekt a s tím souvisejících dokladů a