Inventarizační zpráva

Transkript

1 Město Ždírec nad Doubravou Školní Ždírec nad Doubravou IČ: Inventarizační zpráva V souladu s ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci a závazků a Směrnicí pro provedení inventarizace č.3/2012 byla provedena inventarizace veškerého a závazků. Okamžik zjišťování skutečného stavu k : Průběh inventarizace Inventarizace byla zahájena dne: Inventarizace byla ukončena dne: Inventarizace byla provedena komisí ve složení: IK č. 1 ve složení: Předseda IK: Bc. Libor Málek Člen IK: Bc. Jana Uchytilová Člen IK: Pavlína Brychtová Člen IK: Ivana Niklová Výsledek inventarizace: Inventur ní položka (účet) soupis č. Popis Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému Stav zjištěný inventarizací-netto (v Kč) Účetní stav netto (v Kč) Manko Přebytek , , , , , , , , , ,00 0 0

2 Oprávky ke stavbám , , Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému Opravné položky k jiným pohledávkám z hl.činnosti Opravné položky k odběratelům Základní běžný účet územních samosptávních celků Běžné účty fondů územních samosprávných celků , , , , , , , , , , , , Pokladna Peníze na cestě Odběratelé , , Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky v hlavní činnosti Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé , , , , Dodavatelé , , Krátkodobé přijaté zálohy , , Zaměstnanci , , Jiné závazky vůči zaměstnancům Pohledávky za zaměstnanci , , Zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění , , Zdravotní pojištění , , Daň z příjmu Jiné přímé daně , , Daň z přidané hodnoty , , Závazky k osobám mimo vybrané vl.instituce Pohledávky za vybranými ústředními vl.institucemi

3 Pohledávky za vybranými ústředními vlád.institucemi Pohledávky za vybranými místními vlád.institucemi Krátkodobé přijatézálohy na transfery Ostatní krátkodobé pohledávky , , , , , , Náklady příštích období , , Výnosy příštích období , , Dohadné účty aktivní , , Dohadné účty pasivní , , Jmění účetní jednotky , , Dotace na pořízení dlouhodobého Oceňovací rozdíly při změně metody , , , , Jiné oceňovací rozdíly 6 123, , Ostatní fondy Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk, neuhr.ztráta minulých let , , , , Dlouhodobé úvěry , , Přijaté návr.finanční výpomoci dlouhodobé , , Dlouhodobé přijaté zálohy , , Ostatní dlouhodobé pohledávky Výsledek hospodaření běžného účetního období , , Odepsané pohledávky , , Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahů k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahů k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv , , ,00 0, , ,12 0 0

4 Dl.podmíněné.záv.z užív.ciz. majetkových smluv Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , , , , Vyjádření hmotně odpovědného pracovníka ke vzniku inventarizačních rozdílů : xxx Vyjádření inventarizační komise a) k zjištěným inventarizačním rozdílům ( odpovědnost, míra zavinění, náhrada škody) Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Dokladovou inventarizací byla provedena kontrola aktivních, pasivních a podrozvahových účtů, kde nelze provést fyzickou inventarizaci. Zůstatky na aktivních, pasivních a podrozvahových účtech k byly doloženy průkaznými doklady, ze kterých je patrný konečný stav jednotlivých účtů. Stavy účtů, u kterých byla provedena dokladová inventarizace, byly odsouhlaseny na inventurních soupisech mimo účtů, které vykazovaly k nulový zůstatek. Fyzická inventarizace byla provedena u účtu 261- Pokladna. Rozdíly nebyly zjištěny. Dokladovou inventarizací byly zjištěny stavy na účtech nad schválený plán inventur. Tyto účty byly rovněž inventarizovány a zůstatky odsouhlaseny inventarizační komisí č.1 dle kompetence stanovené v Plánu inventur na rok Jednalo se o tyto účty: položka (účet) soupis č. Popis Stav zjištěný inventarizací-netto Účetní stav netto Manko Přebytek Ostatní krátkodobé závazky , , Ostatní dlouhodobé závazky , , Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Opravné položky k pozemkům , , , , ,32-826, Jiné daně a poplatky Závazky k vybr. místním vládním institucím

5 b) k dodržování předepsaných postupů o a závazků a účetních postupů: nebyly shledány nedostatky. c) opatření k odstranění nedostatků v průběhu inventarizace uložená: xxx - navrhovaná po skončení inventarizace: xxx Prohlášení inventarizační komise: v souladu s ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci a závazků a Směrnicí pro provedení inventarizace č.3/2012 byla provedena inventarizace veškerého a závazků. Dne: Bc. Libor Málek předseda inventarizační komise