~'-"'-/ l. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů. 1l. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC. OBEC Mutěnice. ROZPOtTOV~ROK: 2009

Transkript

1 ÚSC: BEC Mutěnice RZPtTV~RK: 2009 ZÁVĚREČNÝ ÚČET l. Plnění rozpočtu příjmů a výdajů 2. Tvorba a použití fondů 3. Hodnocení hospodářské činnosti 4. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu 5. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtu kraje 6. Vyúčtování finančních vztahů ke státním fondům 7. Vyúčtování finančních vztahů ke členským ÚSC 8. Vyúčtování finančních prostředků z rozpočtu ÚSC 9. Hodnocení majetku ÚSC 10. Příloha účetní závěrky 1l. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Zveřejnění: ~. G.2010 Sňato: Projednání: zasedání zastupitelstva ÚSC konaného dne.2010 ~'-"'-/ ó~~~c~~.e ~~~ 3

2 Příloha účetní uzávěrky dle zákona 563/1991 Sb. o účetnictví bec Mutěnice becné údaje Název: bec M u t ě nic e Sídlo: Masarykova 200, Mutěnice Právní forma: Územně samosprávný celek Předmět činnosti: IČ: DIČ: stanoveno zákonem č. 128/2000 Sb CZ Rozvahový den: rganizační struktura: Zřizované organizační složky: Dům s pečovatelskou službou Sbor dobrovolných hasičů Hospodářská činnost: od se stala bec Mutěnice plátcem DPH a vykonává hospodářskou činnost Zřizované orgány obce: Zastupitelstvo Rada Finanční výbor Kontrolní výbor Zřizované příspěvkové organizace: Základní škola a Mateřská škola, přísp. organizace Mutěnice Starosta: Místostarosta: MVDr. Dušan Horák Petr Bíza Kontrolní výbor: Počet členů: Předseda: 3 Marek Ištvánek 1

3 Finanční výbor: Počet členů: Předseda: 3 Zdenka Puškelová Počet členů Zastupitelstva obce: 15 Počet členů Rady obce: 5 bec má podíl na základním kapitálu. 100% účast ve společnosti Skládka Hraničky spol. s.r.o. se základním kapitálem ve výši 100,-Kč Průměrný evidenční počet zaměstnanců: Přepočtený počet zaměstnanců: Z toho ZPS Povinný podíl Celková výše mzdových nákladů zaměstnanců úřadu: N+Z: ,- Kč ,- Kč Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Způsob ocenění: Zásoby - pořizovací cena Dlouhodobý hmotný majetek - pořizovací cenou včetně nákladů souvisejících s pořízením. Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný 1M vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech. Cenné papíry a majetkové účasti: Názevemitenta Skládka Hraničky Vak Hodonín a.s. spol. s.r.o Jmenovitá hodnota Počet cenných papírů Celkem Kč Majetkové cenné papíry k obchodování: bec Mutěnice nemá cenné papíry k obchodování 2

4 2. Reprodukční pořizovací ceny: Nebyl nabyt majetek pořízený reprodukční Pc. 3. Změny způsobu oceňování: V roce 2009 nebyly změny ve způsobu oceňování majetku. 4. dpisový plán: Účetní jednotka neprovádí účetní ani daňové odpisy. 5. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu: Není stanoven, v r nebyly realizovány žádné platby v cizí měně. 6. Vybrané podstatné údaje pro posouzení majetkoprávní situace Pohledávky: 1. Pohledávky z obchodního styku k : 2. statní pohledávky: 3. Poskytnuté provozní zálohy: 4. Pohledávky za rozp. příjmy: 5. Jiné pohledávky: Pohledávky po lhůtě splatnosti celkem: - z toho soudně vymáhané pohledávky: 6. Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinak jištěny: Závazky: 7. Závazky z obchodního styku k : 8. statní závazky: 9. Závazky po lhůtě splatnosti více než 180 dnů: 10. Závazky kryté zástav ním právem nebo jinak jištěny: 11. Závazky nevedené v účetnictví: 12. Najatý majetek (finanční leasing): 13. Majetek zatížen zástavním právem: účetní hodnota: výše zástavního práva: o ,- Kč ,- Kč ,44,- Kč ,- Kč ,80,-- Kč ,-- Kč věřitel: ze dne: předmět oceněno v Kč půjčeno v Kč k.ú Hodonín učitelské bytovky , ,- k.ú Hodonín DPS , ,- 14. Významné dlouhodobé závazky: 3

5 15. Dlouhodobý majetek celkem: ,40 Kč Účet: Název: PZvKč Přírůstky: Úbytky: KZvKč 013 Software , , DDNM 26445, ,- 019 stat , , ,90 DNM 021 Stavby , , , Samo , ,60, , ,60 movité věci 028 DDHM , , , , Pěst. celky 56960,38, , Pozemky , , , Ned. DHM , , , ,- 061 Dloud. fi , ,- majetek 069 statní , ,- dlouhodobý fin. majetek Celkem: , , , ,40 Celková výměra lesních pozemků činí: Zásoby dřevní hmoty v Kč: m2 x 57,- Kč Zásoby dřevní hmoty celkem: 90,80 ha 57,- Kč/m ,- Kč Zásoba dřevní hmoty v plm (m3) dle Lesního hospodářského plánu: Jehličnaté: plm Listnaté: plm Cel k e m :15692 plm 8. Výsledek hospodaření: Výsledek hospodaření obec: ,62,-Kč 4

6 9. Účelové dotace: Přijaté dotace - účelové ÚZ Poskytovatel-Účel: Poskytnuto Čerpáno: Vypořádáno JmK Czech PINT 49758, , FS Rekultivace a kompostáma , ,-, JmK JSDH , , FS Rekultivace a kompostáma , , SFŽP Rekultivace a kompostáma 12495, , SFŽP Rekultivace a kompostáma , , JmK Volby , ,- Celkem Kč: ,83, ,83- o statní přijaté dotace ÚZ Poskytovatel: Účel: Poskytnuto Čerpáno Jmk Neinv. dotace ze SR na provoz , , MěÚ Hodonín Provoz knihovny ,- Vypořádáno Celkem Kč ,- Kč ,- Kč 5

7 Vyúčtování poskytnutých finančních prostředků z rozpočtu bce Mutěnice za rok 2009 subjekt poskytnuto vyčerpáno účelo Skauti 9000,- 9000,- materiální vybavení vstupenky (bazén, kino) Klub důchodců t 5000,- 5000,- vstupné kulturní akce balíčky pro seniory S Bůdy 15000, ,- Den otevřených sklepů materiální vybavení Nemocnice Kyjov 10000, ,- dýchací přístroj pro dětské oddělení FK - ženy 40000, ,- odměny pro rozhodčí, nákup míčů Fitness 3000,- 3000,- nákup stepperů - cvičení pro ženy DHKamarádi 10000, ,- doprava na 10. ME dech. hudeb - Praha S Rybana 5000,- 5000,- údržba a odbahnění rybníka Vinařský spolek 17000, ,- cimbálová muzika - výstava vín a žehnání vína, přednášky Chovatelé holubů 6000,- 6000,- tiskárna a kopírka, gumičky na holuby, podpora mládeže Kynologický klub 8000,- 8000,- výcvikové pomůcky, opravy cvičiště S Mužáci 20000, ,- setkání mužských sborů, elektronické varhany Turnaj o pohár starosty 2000,- 2000,- poháry celkem , ,- Další poskytnuté finanční prostředky z rozpočtu bce v v v ZSa MS Mutenice , ,- na provoz Charita Hodonín , ,- na provoz FK Mutěnice , ,- na provoz Celkem , ,- 6

8 Poskytnuté neinvestiční dotace na provoz S účel žádáno poskytnuto Mikroregion VITIS na provoz 7308,Kč- 7308/-Kč Poskytnuté dotace S celkem Kč 7308,-Kč 7308,-Kč statní příspěvky Sdružení měst a obcí JM člen. příspěvek 1990,-Kč 1990,-Kč statní příspěvky celkem 1990,-Kč 1990,-Kč Poskytnuté dary Z Hodonín na zvelebení 4533,-Kč 4533,-Kč Dětský domov na zvelebení 9 168,-Kč 9 168,-Kč Celkem poskytnuté dary Kč 13701,-Kč 13701,-Kč Zpracoval: Dagmar Marková V Mutěnicích Schválil: MVDr. Dušan Horák 7

9 Z P. 'R AI; VA N E Z 7A~'.V,'I:S LE"""'H' '0'" A' U' '0' :1'T"'r R 'A ' F --,,-;,. '!... ''(....:,"'-'...",._...:',.. -;: ';;", _..<....!l.~. _ ' _,.. ' -' _._' bec Mutěnice Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za účetní období roku 2009 PČET LISTŮ: 8

10 KAMA-AUDIT, spol. s r.o., Spojovací 658, Vnorovy, oprávnění KA ČR Č. 316 ZPRÁVA VÝSLEDKU PŘEZKUMÁNí hospodaření účetní jednotky bec Mutěnice za účetní období roku 2009 ÚČETNí JEDNTKA: IČ: SíDL: PRAVNí FRMA: bec Mutěnice Masarykova 200, Mutěnice územně samosprávný celek, obec VĚŘVANÉ BDBí: od do URČENí ZPRÁVY: Zastupitelstvo bce Mutěnice PŘEZKUMÁNí PRVEDL: KAMA - AUDlT, spol. s r. o. Spojovací 658, Vnorovy oprávnění KAČR Č. 316 auditor, Ing. Bohumil Kadlic, oprávnění KAČR Č DBA PRVÁDĚNí: - říjen až prosinec 2009: příprava podkladů, dílčí přezkum - duben až květen 2010: závěrečné kontroly, zpracování zpráv 1. Základní identifikace Přezkoumání hospodaření obce za účetní období roku 2009 bylo provedeno v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen "Zákon o přezkoumáváni") a bylo provedeno na základě smlouvy uzavřené dne 22. června 2005 mezi objednavatelem obec Mutěnice, kterou zastupoval starosta obce MVDr. Dušan Horák a ověřovatelem KAMA - AU DIT, spol. s r. o., auditorskou společností, kterou zastupoval Ing. Bohumil Kadlic. Tato zpráva je zpracována v souladu s 10 zákona Č. 420/2004 Sb., "o přezkoumávání". Při provádění přezkumu auditor vychází z 12 zákona Č. 420/2004 Sb., "o přezkoumávání". Tato zpráva se předává účetní jednotce jako návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. K tomuto návrhu má účetní jednotka právo podat písemné stanovisko a to do 30 dnů od předání návrhu. Stanovisko je třeba doručit auditorovi. Pokud účetní jednotka nevyužije své právo na podání písemného stanoviska, je tato zpráva považována za Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření

11 KAMA-AUDIT, spol. s r.o., Spojovací 658, Vnorovy, oprávnění KA ČR Č Zjištění při přezkoumání, popis chyb a nedostatků 2.1 Dle zákona o přezkoumání, 2, odst. 1, písmo a), v návaznosti na 3 hlediska přezkoumávání: Plnění příjmů a výdajů rozpočtu, soulad na zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. rozpočet pro rok 2009 byl schválen na zasedání zastupitelstva obce dne 15. prosince 2008, a to jako rozpočet schodkový návrh rozpočtu byl zveřejněn vhodným způsobem a v příslušném termínu věcné změny rozpočtu byly prováděny rozpočtovými opatřeními evidovanými podle časové posloupnosti, každá změna a tím i rozpočtová opatření byla řádně projednávána a schvalována závěrečný účet obce za rok 2008 byl projednán na zasedání zastupitelstva obce dne 9. června 2009 jeho projednání bylo uzavřeno souhlasem s celoročním hospodařením obce bez výhrad Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 2.2 Dle zákona o přezkoumávání, 2, odst. 1, písmo b) - g), v návaznosti na 3 hlediska přezkoumávání: písm.b) Finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů. obec má zřízen Fond sociální, fond sociální je řádně schválen a rozpočtován tvorba a použití fondu sociálního za rok 2009 byly v souladu se statutem a schválenými pravidly Nebyly zjištěny nedostatky. písm.c) Náklady a výnosy podnikatelské činnosti. obec v roce 2009 provozovala podnikatelskou činnost účetnictví o podnikatelské činnosti je vedeno v souladu s příslušnými předpisy Nebyly zjištěny nedostatky. písm.d) Peněžní operace týkající se sdružených prostředků. v účetním období roku 2009 neměla obec uzavřen žádný smluvní vztah, ze kterého by vyplývala povinnost provádění peněžních operací týkajících se sdružených prostředků, z minulých období nejsou dořešeny smluvní vztahy ke společnosti VaK a. s. Hodonín - 3 -

12 KAMA-AUDIT,spol. s r.o., Spojovací 658, Vnorovy, oprávnění KA ČR č. 316 písm.e) Finanční operace týkající se cizích zdrojů. obec nevedla v účetním období roku 2009 žádné cizí zdroje a to jak v účetnictví, tak i v rozpočtovém hospodaření Komentář: Přezkoumání cizích zdrojů bylo provedeno ve vztahu k cizím zdrojům mimo běžné závazkové vztahy. písm.f) Hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a na základě mezinárodních smluv. pro přezkum za účetní období roku 2009 nebyla u obce zjištěna náplň k tomuto ustanovení zákona písm.g) Vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a dalším osobám. vyúčtování a finanční vypořádání bylo ověřováno u veškerých přijatých i poskytnutých dotací a příspěvků Nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně. 2.3 Dle zákona o přezkoumávání, 2, odst.2, písm.a) - h), v návaznosti na 3 hlediska přezkoumávání: a) Nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. pro splnění požadavků zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, byly z hlediska pravomoci orgánů obce odsouhlaseny majetkoprávní úkony dle 85 zákona č. 128/2000 sb., bylo ověřováno nabytí a převod nemovitých věcí, poskytování darů a dotací, uzavírání smluv o sdružení, vzdání se práva a prominutí pohledávek, postoupení pohledávek, dohody o splátkách, přijetí a poskytnutí úvěrů a půjček, převzetí ručitelského závazku a zastavení nemovitých věcí Nebylo zjištěno porušení pravomocí. b) Nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. pro přezkoumání hospodaření za účetní období roku 2009 nebyla u obce zjištěna náplň k tomuto ustanovení zákona - 4 -

13 KAMA-AUDIT, spol. s r.o., Spojovací 658, Vnorovy, oprávnění KA ČR Č. 316 c) Zadávání a uskutečňování veřejných zakázek. v účetním období roku 2009 obec uskutečnila zadání na výběry dodavatele podle zákona o veřejných zakázkách v 5 případech na zakázky malého rozsahu Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. d) Stav pohledávek a závazků, nakládání se závazky a pohledávkami. stav pohledávek a závazků vykazovaný v účetní evidenci byl k závěrkovému datu řádně dokladován provedenou dokladovou inventurou závazky a pohledávky vzniklé na základě prvotních dokladů jsou vedeny v účetní evidenci průběžně a jsou taktéž průběžně vyhodnocovány a testovány na splatnost a vymahatelnost Nebyly zjištěny nedostatky. e) Ručení za závazky fyzických a právnických osob. v účetním období roku 2009 nebylo schváleno zastupitelstvem obce žádné ručení za závazky třetích osob a žádné ručení nepřechází ani z minulých období f) Zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. k závěrkovému datu má obec zastavené 2 nemovitostí, zástavy jsou jednak ve prospěch státu a SFŽP ČR a jednak ve prospěch Komerční banky celková hodnota zastaveného majetku činí ,- Kč Nebyly zjištěny nedostatky. g) Zřizování věcných břemen k majetku územního celku věcná břemena jsou zřízena k pozemkům ve vlastnictví obce a to především z titulu přístupu k veřejným sítím, celkem jsou zřízena věcná břemena ke 44 pozemkům Nebyly nalezeny chyby a nedostatky

14 KAMA-AUDIT,spol. s r.o., Spojovací 658, Vnorovy, oprávnění KA ČR č. 316 h) Účetnictví vedené územním celkem. porovnáním údajů Výkazu o plnění rozpočtu a RZVAHY zpracovávaných ke , na stavy příslušných účtů účtové osnovy a hlavní knihy nebyly zjištěny rozdíly zůstatky majetku a závazků vykazované v RZVAZE ke navazují na počáteční zůstatky vykazované v RZVAZE k účetnictví obce je vedeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a taktéž v souladu s prováděcími předpisy upravujícímu účtování územně samosprávných celků ověřované účetní případy byly v zásadě řádně doloženy a při ověřování nebyly zjištěny nesprávnosti, které by významně ovlivnily a zkreslily výsledek hospodaření nebo hodnotu majetku a závazků ověřované účetní záznamy mají požadované náležitosti V účetnictví obce nebyly zjištěny zásadní chyby a nedostatky. 3. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Při provádění přezkoumání hospodaření obce Mutěnice za účetní období roku 2009 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Povinné náležitosti závěru zprávy: 1. Upozornění na případná rizika: Rizika charakterizovaná v zákoně č. 420/2004 Sb., o "přezkoumání" nebyla identifikována. 2. Doplňující údaje: 2.1. Podíl pohledávek na rozpočtu obce: 2.2. Podíl závazků na rozpočtu obce: 2.3. Podíl hodnoty zástav na celkovém majetku obce: 3,67 % 3,62 % 2,91 % -6-

15 KAMA-AUDlT, spol. s r.o., Spojovací 658, Vnorovy, oprávnění KA ČR č Závěrečná ustanovení Závěr zprávy není auditorským výrokem ve smyslu ověření účetní závěrky. Majetek a závazky obce však byly ověřeny a s přihlédnutím k údajům uvedeným v příloze účetní závěrky, ve významných hodnotách podávají věrný a poctivý obraz v souladu s předpisy účtování platnými pro územně samosprávné celky. V souladu s 6, odst. 3, písmo b) zákona o přezkoumávání, je přezkoumání údajů prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost ověřovaných skutečností, podle předmětu a obsahu přezkoumávání. dpovědností auditora je, na základě provedeného přezkoumávání, sdělit výsledek přezkoumání. Za vedení účetnictví tak, aby bylo úplné, průkazné a správné, za sestavení účetní závěrky v souladu s platnými předpisy, a za dodržování předpisů v ostatních oblastech týkajících se přezkoumání, odpovídá statutární orgán obce. Auditor ověřil účetní a finanční výkazy obce sestavené k závěrkovému datu , které jsou definovány vyhl. MF ČR č.16/200 1 Sb. Auditor ověřil rovněž údaje uvedené v příloze k účetní závěrky roku Auditor si vyhrazuje právo změnit výsledek přezkoumání hospodaření obce za rok 2009 v případě nových skutečností, známých po datu účetní závěrky. Auditor nebyl přítomen fyzickým inventurám hmotného majetku obce. Dle 13 zákona č. 420/2004 Sb., je účetní jednotka povinna přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků pokud jsou uvedeny v této zprávě a dále je účetní jednotka povinna podat o přijetí opatření písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (krajskému úřadu) a to do 15 dnů po projednání této zprávy, spolu se závěrečným účtem, v orgánech obce. V informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků je dále nutné uvést lhůtu, ve které bude příslušnému přezkoumávajícímu orgánu podána písemná zpráva o plnění přijatých opatření, a v této lhůtě je potřeba uvedenou zprávu zaslat příslušnému přezkoumávajícímu orgánu. Za nesplnění uvedených povinností lze uložit pořád kovou pokutu do výše ,-- Kč, a to příslušným přezkoumávajícím orgánem. Zpráva o výsledku přezkoumávání se předkládá zastupitelstvu obce při projednávání závěrečného účtu obce za rok bec se zavazuje zveřejňovat tuto zprávu s nedílnou přílohou, kterou tvoří RZVAHA obce a PŘílHA k účetní závěrce za účetní období roku

16 KAMA-AUDIT, spol. s r.o., Spojovací 658, Vnorovy, oprávnění KA ČR Č. 316 Tato zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření obce byla vyhotovena ve čtyřech stejnopisech, z nichž tři jsou určeny pro objednatele a jeden je určen k založení do spisu auditora. Všechny stejnopisy mají platnost originálu. DATUM VYHTVENí ZPRÁVY: 3. června 2010 KAMA-AUDIT, spol. s r. o. auditorská společnost, Č. 316 Ing. Bohumil Kadlic auditor, Č Zpráva byla převzata starostou obce panem MVDr. Dušanem Horákem. bec Mutěnice?-nebude podávat písemné stanovisko k této Zprávě. Přílohy: 1. RZVAHA 2. PŘílHA k účetní závěrce MVDr. Dušan Horák starosta - 8 -