Příloha k účetní závěrce 2016 společnosti VIAVIS a.s.

Transkript

1 Příloha k účetní závěrce 2016 společnosti VIAVIS a.s. IČ: února 2017 VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě Oddíl B, číslo vložky 2249 IČ DIČ CZ

2 Copyright 2016 by VIAVIS a.s. ID Dokumentu I_VIAVIS_Příloha-závěrka_2016 Verze konečná Zodpovídá Jana Křesťanová K předání Klasifikace vnitřní potřeba Určeno pro FÚ Ostrava Počet výtisků 2 Výtisk číslo 1 VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 2

3 Obsah 1. Obecné údaje Charakteristika společnosti Předmět činnosti Vlastnictví podílů a akcií s více než 20% Statutární a dozorčí orgány Představenstvo Dozorčí rada Organizační struktura Významné změny v zápisech do obchodního rejstříku 6 2. Účetní metody Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Ocenění Odpisy Zásoby Pohledávky Přijaté úvěry a půjčky Devizové operace Účtování nákladů a výnosů Daň z příjmu Události po datu závěrky 9 3. Přílohy Dlouhodobý nehmotný majetek 10 V zůstatkových cenách 10 V pořizovacích cenách Dlouhodobý hmotný majetek 10 V zůstatkových cenách 10 V pořizovacích cenách 11 VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 3

4 3.3. Finanční majetek Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Ostatní aktiva Vlastní kapitál Základní kapitál Hospodářský výsledek minulých let Zákonný rezervní fond Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládaná nebo ovládající osoba Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky Časové rozlišení pasiv Daň z příjmů Úvěr Výnosy běžného roku Osobní náklady Odpisy Provozní náklady Převodový můstek 20 VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 4

5 1. Obecné údaje 1.1. Charakteristika společnosti Obchodní jméno: VIAVIS a.s. Sídlo: Obránců míru 237/35, Ostrava Vítkovice, Právní forma: akciová společnost Datum založení: Společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, číslo vložky Společnost má k základní kapitál ve výši Kč Předmět činnosti - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Hlavním předmětem činnosti byla v roce 2016 projekční činnost a konzultace v oblasti aplikací, bezpečnosti informací a konzultací, která reprezentuje 31% výnosů společnosti Vlastnictví podílů a akcií s více než 20% Struktura akcionářů s více než 20% k Ing. Vladimír Lazecký 46% Ing. Martin Dušek 46% 1.4. Statutární a dozorčí orgány Představenstvo Platí k Předseda: Člen: Člen: Ing. Vladimír Lazecký Ing. Martin Dušek Marie Lazecká VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 5

6 Dozorčí rada Platí k Předseda: Člen: Člen: Jana Křesťanová Ing. Libor Bubik Ing. Vítězslav Dorazil 1.5. Organizační struktura Společnost je organizována do následujících odborných týmů: Divize AS (vedení společnosti a finanční a personální oddělení) Divize Softwarová řešení Divize Bezpečnost informací Divize Konzultace Počet zaměstnanců v jednotlivých odděleních 0 3 AS 4 1 Softwarová řešení Bezpečnost informací Konzultace 1.6. Významné změny v zápisech do obchodního rejstříku V roce 2016 došlo k jediné změně - přeměna akcií listinných na zaknihované. Rozhodnutí o této změně bylo zapsáno dne do obchodního rejstříku. K jiným změnám v zápisech do obchodního rejstříku nedošlo. VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 6

7 2. Účetní metody Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví 2.1. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Ocenění DHM je majetek, jehož ocenění do konce roku je vyšší než ,-Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Drobný HM jsou samostatné movité věci, jejichž ocenění do konce roku je vyšší než ,- Kč a nepřesáhne nebo je rovno ,-Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. HM jehož ocenění je vyšší než 2.000,-Kč a nepřesáhne nebo je rovno ,-Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok je účtován na analytickém účtu U tohoto majetku se uplatňuje odpis v plné výši v prvním roce. HM jehož ocenění je nižší než 2.000,- Kč je účtován na účet Spotřeba. DNHM je majetek, jehož ocenění do konce roku je vyšší než ,-Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Drobný NHM jsou samostatné movité věci, jejichž ocenění do konce roku je vyšší než ,- Kč a nepřesáhne nebo je rovno ,-Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Toto platí zejména pro software - koupený nebo vytvořený vlastní činností. NHM jehož ocenění je vyšší než 2.000,- Kč a nepřesáhne nebo je rovno ,-Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok je účtován na analytickém účtu U tohoto majetku se uplatňuje odpis v plné výši v prvním roce. NHM jehož ocenění je nižší než 2000,- Kč je účtován na účet Služby. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Pořizovací cena obsahuje kromě ceny pořízení i náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Vlastními náklady se rozumí veškeré přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost a nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením nehmotného a hmotného majetku vlastní činností. Dlouhodobý majetek nabytý darováním se oceňuje reprodukční pořizovací cenou Odpisy Dlouhodobý majetek je odepisován prostřednictvím účetních odpisů. Účetní odpisy jsou rovnoměrné, stanovené procentní roční odpisovou sazbou z pořizovací ceny dlouhodobého majetku. Je sestavován odpisový plán jako podklad k vyčíslení oprávek odepisovaného majetku. Stanovení doby životnosti dlouhodobého majetku vychází z předpokládané doby jeho používání: VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 7

8 Skupina Doba odepisování v letech Budovy 30 Dopravní prostředky 4 Výpočetní technika 3 Inventář 5 Nehmotný DM 4 Software Zásoby Zásobami, které se vyskytují v účetní jednotce, jsou zejména skladované zboží nakupované za účelem dalšího prodeje. Účtování o zásobách se provádí podle způsobu A. Přímo do spotřeby (bez použití účtu pořízení zboží) se účtuje kancelářský materiál a zboží, čistící prostředky, apod. Nakupované zásoby se oceňují v pořizovacích cenách - cena pořízení a náklady s pořízením související. Sklady jsou evidovány v průměrných skladových cenách Pohledávky Společnost má v majetku krátkodobé pohledávky v hodnotě 9536 tis. Kč. Jsou to pohledávky za odběrateli ve výši 9462 tis. Kč a vydaná záloha ve výši 74 tis. Kč. Dlouhodobé pohledávky ve výši 35 tis. Kč jsou evidovány na analytickém účtu poskytnuté zálohy dodavatelům. Jedná se o peněžní záruky k zajištění budoucích plateb, které společnost uhradila firmě CCS v souvislosti s užíváním platebních karet Přijaté úvěry a půjčky Společnost má ke dni dva přijaté úvěry za účelem pořízení automobilů ve výši 307 tis. Kč Devizové operace V průběhu účetního období se pro přepočet cizí měny používá tzv. pevný kurz. Pevným kurzem se rozumí směnný kurz ČNB platný k prvnímu (pracovnímu) dni kalendářního měsíce. Výjimkou je pouze vyúčtování cestovních náhrad, kde je používán denní kurz Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují zásadně do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Kritériem pro účtování časově rozlišovaných nákladů je skutečnost, že je znám účel, částka a období, kterého se týkají. VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 8

9 2.7. Daň z příjmu Za rok 2016 vznikla společnosti daňová povinnost ve výši 26 tis. Kč. Tato částka bude zaplacena ke dni na účet finančního úřadu Ostrava II Události po datu závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným změnám ani událostem. VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 9

10 3. Přílohy 3.1. Dlouhodobý nehmotný majetek V zůstatkových cenách Popis (v tis. Kč) k Přírůstky Odpisy k Celkem Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Jiný dl. nehmotný majetek V pořizovacích cenách Popis (v tis. Kč) k Přírůstky Úbytky k Celkem Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Jiný dl. nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek V zůstatkových cenách Popis (v tis. Kč) k Přírůstky Odpisy k Celkem by VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 10

11 Hmotné movité věci a jejich soubory Jiný dl. hmotný majetek Nedokončený dl. HM V pořizovacích cenách Popis (v tis. Kč) k Přírůstky Úbytky k Celkem by Hmotné movité věci a jejich soubory Jiný dl. hmotný majetek Nedokončený dl. HM k (v tis. Kč) Přírůstky Odpisy k Daňově odepsáno Účetně odepsáno Finanční majetek 3.4. Zásoby (v tis. Kč) k k Celkem Účty v bankách Pokladna Ceniny Peníze na cestě 0 0 Zásoby (v tis. Kč) k k Celkem VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 11

12 3.5. Dlouhodobé pohledávky Nedokončená výroba Zboží 2 2 Dlouhodobé pohledávky (v tis. Kč) Dle firem k k Celkem Česká společnost pro platební kary a.s Krátkodobé pohledávky V rozvaze je k vykázána částka tis. Kč, která představuje pohledávky za odběrateli ve výši tis. Kč a poskytnutou zálohu ve výši 74 tis. Kč. Pohledávky (v tis. Kč) za odběrateli podle lhůty splatnosti k k Celkem Ve splatnosti Po splatnosti Do 30 dnů Do 90 dnů 0 0 Do 180 dnů 0 0 Do 360 dnů 0 17 Nad 360 dnů 0 0 Smluvní lhůty splatnosti pohledávek jsou většinou 30 dnů Ostatní aktiva Zásadní složkou časového rozlišení aktiv jsou náklady příštích období ve výši 25 tis. Kč např. předplatné časopisů, pojištění apod. VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 12

13 3.8. Vlastní kapitál Základní kapitál (v tis. Kč) k k Celkem Náklady příštích období leasing 0 0 Náklady příštích období ostatní (předplatné ) Příjmy příštích období 21 0 (v tis. Kč) k k Vlastní kapitál Základní kapitál Oceňovací rozdíly z přec. majetku 0 0 Fondy ze zisku Hospodářský výsledek min. let Hospodářský výsledek běžného období Hodnota základního kapitálu společnosti činí ,-Kč (slovy: Jedenmilión korun českých). Základní kapitál je tvořen peněžitými vklady zakladatelů a je splacen v plné výši. Základní kapitál společnosti je rozdělen na 200 ks kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 5 000,- Kč. Akcie nejsou veřejně obchodovatelné. Ve struktuře akcionářů v roce 2016 nedošlo k žádným změnám. Akcionář Ks akcií k Ks akcií k V % Celkem Ing. Vladimír Lazecký Ing. Martin Dušek Jana Křesťanová ,5 Ing. Libor Bubik 3 3 1, Hospodářský výsledek minulých let Na základě rozhodnutí valné hromady konané v červnu 2016 účetní jednotka uhradila hospodářský výsledek za rok 2015 ztrátu ve výši 669 tis. Kč ze zisku minulých let. VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 13

14 Celkem je zůstatek účtu nerozdělený zisk minulých let ve výši 981 tis. Kč Zákonný rezervní fond Výše zákonného rezervního fondu zůstala v roce 2016 nezměněna. V roce 2002 valná hromada rozhodla o jednorázovém doplnění rezervního fondu do výše 20% základního kapitálu společnosti, což je 200 tis. Kč. Rezervní fond slouží pouze ke krytí ztráty společnosti. Jiné fondy ani rezervy společnost netvoří Krátkodobé závazky (v tis. Kč) k k Celkem Závazky z obchodních vztahů Závazky ovl. Osoba Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy 4 0 Dohadné účty pasivní 0 50 Jiné závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky (v tis. Kč) k dodavatelům podle lhůty splatnosti k k Celkem Ve splatnosti Po splatnosti 0 0 Do 30 dnů 0 0 Do 90 dnů 0 0 Do 180 dnů 0 0 Do 360 dnů 0 0 Nad 360 dnů 0 0 VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 14

15 Doba splatnosti se pohybuje v rozmezí od 7 do 30 dnů splatnosti dle uzavřených smluv s jednotlivými dodavateli Závazky ovládaná nebo ovládající osoba V rozvaze k vykázána částka 0 Kč. Částka vyplývající ze Smlouvy o půjčce za účelem zlepšení cash-flow mezi ovládanou a ovládající osobou Ing. Vladimír Lazecký, sjednána je za podmínek obvyklých v obchodním styku a za obvyklou cenu, byla v průběhu roku 2016 splacena Závazky k zaměstnancům V rozvaze k vykázána částka 193 tis. Kč jsou mzdy za prosinec Mzdy byly vyplaceny zaměstnancům v řádném termínu Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění V rozvaze je k vykázána částka 116 tis. Kč, která představuje součet níže uvedených účtu: (v tis. Kč) k k Ve lhůtě splatnosti Celkem Okresní správa sociálního zabezpečení Všeobecná zdravotní pojišťovna Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra ČR Česká průmyslová zdravotní pojišťovna Oborová zdravotní pojišťovna Revírní bratrská pojišťovna Všechny závazky k OSSZ a zdravotním pojišťovnám byly uhrazeny do Stát daňové závazky a dotace V rozvaze je k vykázána částka 367 tis. Kč, která představuje součet níže uvedených účtu: SÚ Účet (v tis. Kč) k k Celkem Daň z příjmu právnických osob Daň z příjmu fyzických osob Daň z přidané hodnoty VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 15

16 345 Ostatní daně Dohadné účty pasivní V rozvaze k vykázána částka 50 tis. Kč je dohad spotřeby plynu a el. energie Jiné závazky V rozvaze k vykázána částka 2 tis. Kč je oddlužení zaměstnance z mezd za prosinec Časové rozlišení pasiv Výdaje příštích období zahrnují přijaté faktury obdržené v roce 2017, ale nákladově náležející do roku Výnosy příštích období zahrnují vyfakturované výkony a služby - tzv. roční maintenance. Výnosy jsou účtovány v období, se kterým věcně a časově souvisí. (v tis. Kč) k k Celkem Výdaje příštích období Výnosy příštích období Daň z příjmů Hospodářský výsledek ve výši 769 tis. Kč před zdaněním byl upraven o nedaňové náklady v celkové částce 98 tis. Kč, které tvoří zejména reprezentace a dar, a o rozdíl daňových a účetních odpisů ve výši 10 tis. Kč. Základ daně uvedený na ř. 200 je v celkové výši 857 tis. Kč. Na řádku 230 je uplatněn odečet daňové ztráty minulých let ve výši 705 tis. Kč. Na řádku č. 260 je uvedena výše odečtu hodnoty darů podle 20 odst. 8 ve výši 15 tis. Kč. Základ daně uvedený na ř. 270 je v celkové výši 137 tis. Kč. Sazba daně 19%. Celkem daňová povinnost za rok 2016 je ve výši Kč. Zálohy placeny nebyly Úvěr V rozvaze je k na Dlouhodobých závazcích vykázána částka 307 tis. Kč. Jedná se o úvěry na nákup automobilů. VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 16

17 V roce 2012, 2013 a 2015 zakoupila společnost automobily formou úvěru. V roce 2016 první úvěr splatila. Popis (v tis. Kč) Doba splácení (měsíce) Zbývající doba splátek Výše úvěru Vyúčt. v roce 2012 Vyúčt. v roce 2013 Vyúčt. v roce 2014 Vyúčt. v roce 2015 Vyúčt. v roce 2016 Zálohy k Hyundai i Hyundai i Mitsubishi Outl Celkem Popis (v tis. Kč) Vstupní cena s DPH Úrok Pojištění Platba při pořízení K úhradě Hyundai i Hyundai i Mitsubishi Outl Celkem Popis (v tis. Kč) Splátky k úhradě Celkem splátky k úhradě 1109 Splaceno v roce Splaceno v roce Splaceno v roce Splaceno v roce Splaceno v roce Budoucí částky plateb celkem: 328 z toho splatné do jednoho roku 173 splatné po jednom roce Výnosy běžného roku Prodej zboží a služeb je uskutečňován hlavně na území České republiky a v EU. VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 17

18 (v tis. Kč) k k Celkem výnosy Výnosy ČR Prodej EU Prodej zahraničí Činnost (v tis. Kč) k k Celkem výnosy Tržby za prodej zboží Výkony Tržby z prodeje majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 0 0 Ostatní provozní výnosy Výnosové úroky 0 0 Ostatní finanční výnosy Mimořádné výnosy 0 0 Tržby z prodeje zboží Došlo k výraznému nárůstu v oblasti prodeje zboží v souvislosti s uzavřením partnerství McAfee. Obchodní marže z tržeb z prodeje zboží je v celkové výši 452 tis. Kč Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní výnosy jsou hlavně přijaté dotace ve výši 160 tis. Kč a vrácení poplatku za členství ve výši 10 tis. Kč. Výkony Výkony jsou tvořeny výnosy z projekční činnosti a konzultací jednotlivých divizí společnosti a služeb doplňkových: VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 18

19 Výkony (v tis. Kč) k k Projekční činnost a konzultace Služby doplňkové Tržby za projekční činnost činí tis. Kč a reprezentují 31% výnosů společnosti. Služby doplňkové jsou výnosy související s výše uvedenými činnostmi Osobní náklady k k Evidenční stav zaměstnanců 8 8 Osobní náklady celkem: (v tis. Kč) mzdové náklady odměny členům orgánů spol náklady na sociální zabezpečení sociální náklady Sociální náklady tvoří příspěvek na stravování poskytovaný zaměstnancům Odpisy Společnost vykazuje položku odpisy dlouhodobého majetku ve výši 247 tis. Kč. (v tis. Kč) k k Celkem odpisy Odpis dl. majetku Odpis drobného majetku Provozní náklady Ostatní provozní náklady ve výši 75 tis. Kč představují pojištění majetku, zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele a dary. VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 19

20 (v tis. Kč) k k Převodový můstek Celkem ostatní provozní náklady Provozní náklady Odpis nedobytné pohledávky 12 0 Dary Převodový můstek pro zajištění převodu konečných zůstatků rozvahových položek do počátečních zůstatků rozvahových položek a pro zajištění srovnatelnosti vykazovaných položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty za běžné a minulé účetní období. do od Ostatní mimořádné náklady Mimořádné provozní náklady Změna stavu nedokončené výroby Změna stavu nedokončené výroby VIAVIS a. s. Obránců míru 237/ Ostrava tel.: info@viavis.cz web: 20