Návrh závěrečného účtu za rok 2017

Transkript

1 SOMPO 2016 Návrh závěrečného účtu za rok 2017 KEO-W / Uc15e dne: strana: 1/3 Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně PŘíJMY Položka Skutečnost 8chválený ~, % Rozdfl upravený 2 NEDAŇOVÉ PŘJMY Skutečnost schválený ~, upravený '/o Rozdfl 2321 Přijaté neinvestiční dary 15000,00 0,00 0,00 0,00 0, , Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené 845,00 0,00 0,00 0,00 0,00-845,00 2 NEDAŇOVÉ PŘJMY 15845,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 4 PŘJATÉ TRANSFERY Skutečnost echválený % upravený % Rozdíl 4121 Neinvestični pnjaté transfery od obci 21000, ,00 105, ,00 105, ,00 4 PŘJATÉ TRANSFERY 21000, ,00 105, ,00 105, ,00 PŘJMY CELKEM 36846, ,00 184, ,00 184, ,00

2 SOMP02016 Návrh závěrečného účtu za rok 2017 KEO-W / Uc15e dne: strana: 2/3 Rozpočtové hospodaření dle tříd- detailně VÝDAJE Třida. Tfída Položka Skutečnost Rozpoěet % schválený upravený % Rozdn 5 BĚŽNÉ VÝDAJE Skutečnost achvilený % upravený % Rozdil 5163 Služby peněžních ústavů 2034, , ,00 40, Nákup ostatnlch služeb 3915, ,00 10, ,00 10, , Programové vybavení ,00 98, ,00 98,49 174,00 5 BĚŽNÉ VÝDAJE , ,00 31, ,00 31, ,00 6 KAPT ÁLOVÉ VÝDAJE Skutečnost schválený ok upravený % Rozdll 6121 Budovy, haly a stavby 72600, ,00 96, ,00 96, ,00 Tfída 6 KAPTÁLOVÉ VÝDAJE 72600, ,00 96, ,00 96, ,00 VÝDAJE CELKEM 89876, ,00 69, ,00 69, ,00

3 KRAJSKÝ ÚŘAD MORAVSKOSLEZSKÝKRAJ Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28. října 117, Ostrava ČJ.: MSK 65254/2018 stejnopls Sp. zn.: KON/9664/20 17/Sam Vl0 Vyřizuje: ng. Alexandra Klajmonová Telefon: Fax: posta@msk.cz Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí SOMPO 2016, Č: za rok 2017 Na základě písemné žádosti zé dne provedla kontrolní skupina ve složení:., - ~ortroíní skúpina ;... '...~.",.. Funkce Poyě~ent Č.: -. dentifikačn{. k~rtač. ng. Alexandra K?ljmonová kontrolor pověřený řízením. 619/03/ nq, Pavla Frydrychová kontrolor.. 033/03/ dne přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku" obcí k datu 31: , místem provedení přezkoumání hospodaření byl Obecní úřad Slatina _. ~.. -. ".~ Kontrolní úkon; jímž bylo přezkoumání zahájeno: '. doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2017 dne_13.< , 1..1 Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy:,. c.. '... ".'.'. rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci dobrovolného svazku obcí dne Zástupci územního celku přítomni při realizaci dílčího přezkoumání hospodaření: '. Luděk Míček, místopředseda svazku, Miroslava Holubová, účetní Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za rok 2017 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č, 420/2004 Sb., o přezkournávání hosp.odaření územních. samosprávných celků a dobrovolných svazkťi obcí, ve inění pozdějších předpise, (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a' v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne kontrolní skupinou ve složení:. ng. Alexandra Klajm6nová ng. Martin Hajduk '.j _'~, ) (" J:; ')li f:.1: t.:.,. hl). J.;.( i.ilc t"j::lf"{;('\'j] (.l'l" t,:;'l{11~{';:j'm}lli fv [)\. ~,,,:,!.~ 'C: t lr::jm H,Óli)' 1\1.'.!!"; Ul, 111.('t ~ (~i i ~U~J'i.

4 SOMP02016 Návrh závěrečného účtu za rok 2017 KEO-W / Uc15e dne: strana: 3/3 Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně FNANCOVÁNí Název položky Položka Skutečnost % text schválený upravený % Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkodob.pros!ředků na bank.účtech (+/-) ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktivní krátkodobé operace řízení likllidity-příjmy (+) , ,00 0, ,00 0,00 CELKEM FNANCOVÁN , ,00 48, ,00 48,21

5 Čj.: MSK 65254/2018 Sp. zn.: KON/9664/2017/Sam Dílčí přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí (dále jen "svazek ober') bylo prováděno zejména dle následujících právnfch předpiso, souvlsejfdch s činností orgáno svazku obcí: 1. zákon č, 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízenř), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č, 128/2000 Sb.), 2. zákon Č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 sb.), 3. zákon Č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisej~cích předpisů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.), 4. zákon Č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 563/1991 Sb.), 5. vyhláška Č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákon~ č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška č. 410/2009 Sb.),. 6. vyhláška Č.5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údaje! předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad reqlonů soudržnosti (dále jen vyhláška č. 5/2014 Sb.), 7. České účetní standardy. pro některé vybrané účetní jednotky, které-vedou účetnictví podle vyhlášky. č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen České účetlií'standardy), vyhláška ě. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějšíchpředplsů' (dále jen vyhláška-.' č. 323/2002 Sb.),. 9. zákon č. 23/201'7 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti (dále jen' ~ák.qn-';.~.~~/20).7 Sb.),. 10. zákon Č. 25/2017 Sb., o sběru vybraných. údajel pro účelvmenítorovánla řízení veřejných financí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 25/2017 Sb.), 11. zákon Č.134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek (dále.jen zákoič;,13m2016sb.),~,~", _ 12. zákon ě, 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č, 262/2006 Sb.),, 13. zákon č. 89/2012 Sb., občanský zá~oník (dále jen zákon Č. 89/2012 Sb.), 14. zákon ě, 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále jen zákon Č. 90/2012 Sb.), 15.. vyhláška Č.270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška Č. 270/2010 Sb.), vyhláška ě, 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování,úgetrích~:závěí;ek:ňěkterychvybraných:. účetních jednotek (dále jen vyhláška Č. 220/2013 Sb.), 17. zákon č, 340/2015 S!J.; o zvláštních podmínkách účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv (zákon o registru smluv) (dále jen zákon Č. 340/2015 Sb.), 18. stanovy svazku obcí a další vnitřní předpisy. '. 2/6 Pi,;llk(,',,} :,rl'j':1j, ("~ :~~.1;.!".i-iitln;, =\:;. \,~H~ulh "!";dl,1 f~:"}(';<: (~:,>(.:~:.)(~~>(:~)(» C~:,.:~~ (~>(~:','.;' f~'.:,ff",; (,_._! 12(~ :.):C~: :/"J.,~fl(l;, '~ L. \!~',t H,:,)(:'Lq:',:~~(H'1 Hl t>~~.: ;,(lh~...)d!,i,::;;\: :\ \rih!~ 1'(,. ~,: ~..,~'j ii,tlí1.,';1. ti, ~ i)!:;. r~ ~ :t.!" lil);j ~.(f:)

6 Čj.: MSK65254/2018 Sp. zn.: KON/9664/2017/Sam Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjm5 a výdaj5 rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku obcí, peněžní operace, týkající se sdružených prostředka, finanční operace; týkající Se cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajťj, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku obcí, nakládání a hospodaření s' majetkem státu, s nímž hospodaří svazek obcí; zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,.. zřizování věcných břemen k majetku svazku obcí, účetnictví vedené svazkem obcí, ověřování poměru dluhu územního celku k průměru jeho přijmoza poslední.š rozpočtované.roky.., Předmět přezkoumání hospodaření.byl ověřen, z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisyr zejména předpisy :.0- finančním hospodaření svazků obcí, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnigv[ a <;> odměňování, d h pod v 'fi v,. soua u os arenls nancmmlpro středky r vesrovnanl " s rozpočtemi-- ~ ~'---' ~' --~~ '_.~~.~.. ~~,,",' dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití;. věcné a formální správnosti dc;>kladoo přezkoumávaných operadch.. ""."'",,.. -.,~.,., :.. ~ ~..~.. _.._:.A~'Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkou~ání hospodaření za r.ok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.l Při přezkoumání hospodaření za rok 2016 byly zjištěny chyby a nedostatky K odstranění těchto. nedostatků svazek obcí přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků a podal o tom písemnou zprávu přezkoumávajícímu orgánu dle rs odst. 1 písmo b) zákona č, 420/2004 Sb. dne : Svazek obcí nesprávně zaúčtoval přijetí neinvestičního transferu s vypořádáním přímo na výnosový účet Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů. Správně na tento účet měla být zaúčtována pouze částka Kč ,-- (částečné použití dotace v roce 2016) se souvztažným zápisem 3/6 l.i~r f 'l71)"(\!if,t,} C l'\(i!1 1'_):' i!, i(j_'.'h'j~o~ li~ dli! " ;!;:\," i.. :-1','<' i! ll~l.t 't l t ': (XL 1 :i.~ll), 1 t; :].f~d' tj,)