VYSOKÁ ŠKOLA FINANČNÍ A SPRÁVNÍ, O.P.S. Výzkumný projekt

Transkript

1 VYSOKÁ ŠKOLA FINANČNÍ A SPRÁVNÍ, O.P.S. Výzkumný projekt Nové postupy a metody finančního šetření, zajišťování majetku a identifikace legalizace výnosů z trestné činnosti Požadovaný výsledek Certifikovaná metodika finančního šetření Praha

2 CÍL METODIKY: Zvyšovat vzdělanost policistů v oblasti - vyhledávání, - zajišťování a, - správy majetku pocházejícího z trestné činnosti, - boj proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a - využití nabytých znalostí v praxi

3 Základní předpoklady pro vypracování METODIKY 1. Teoreticko-metodologické - vymezení pojmů - vymezení metod a postupů finančního šetření 2. Praktické - zpracování postupů provádění finančního šetření v jednotlivých etapách trestního řízení, - standardizovat nové postupy a metody finančního šetření - stanovit pravidla, které po certifikaci Policejním prezidiem, budou závazná pro postup policejního orgánu při vyhledávání výnosů z trestné činnosti

4 Základní pojmy: METODIKA Teoreticko-praktické schéma určující postup provádění odborné činnosti (finančního šetření). Vychází z vědeckého poznání a empirie, přesně vymezuje jednotlivé postupy pro výkon dané činnosti tzn., soustavný postup, který v dané oblasti vede k cíli (vyhledání a zajištění výnosů z trestné činnosti), v ideálním případě nezávisle na schopnostech toho, kdo ho provádí. Hlavním smyslem metodiky finančního šetření je stanovit závazná pravidla a postupy pro řešení situací, které mohou nastat v průběhu vyhledávání výnosů z trestné činnosti s cílem tyto výnosy zajistit dříve, než je pachatelé a další osoby vyvedou z dosahu orgánů činných v trestním řízeni.

5 Základní pojmy: Finanční šetření v EU součást trestního řízení Finanční šetření znamená vyšetřování finančních záležitostí týkajících se trestné činnosti s cílem: určit rozsah kriminálních sítí a/nebo rozsah trestné činnosti; odhalit a vyhledat výnosy z trestné činnosti, finanční prostředky teroristů nebo jiná aktiva, která by mohla být zkonfiskována; a zajistit důkazy využitelné v trestním řízení. (Doporučení FATF mezinárodní normy pro boj proti praní peněz, financování terorismu a šíření zbraní, únor 2012) Finanční šetření v ČR relativně samostatná část trestního řízení proces vyhledávání, dokumentace a zajišťování výnosů z trestné činnosti nebo zajišťování náhradní hodnoty a vyhotovení majetkového profilu pro účely zajištění výkonu trestu či ochranného opatření nebo zajištění nároku poškozeného v trestním řízení, a následující úkoly spojené se správou takto zajištěného majetku. (ZP PP ze dne 12. září 2011 k provádění finančního šetření v trestním řízení)

6 Základní pojmy: VÝNOS z trestné činnosti Věc nebo jiná majetková hodnota získaná trestným činem nebo jako odměna za něj, případně věci, které byly za původní výnos nově nabyté. Věc nabytá trestným činem.

7 Formy výnosů z trestné činnosti Pokud vyjdeme z výše uvedeného vymezení pojmu výnos, tak jeho základní formy jsou: věci a jiné majetkové hodnoty.

8 Zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, hlava IV. Věci a jejich rozdělení 489 Věc v právním smyslu (dále jen věc ) je vše, co je rozdílné od osoby a slouží potřebě lidí. 496 Věci hmotné a nehmotné (1) Hmotná věc je ovladatelná část vnějšího světa, která má povahu samostatného předmětu. (2) Nehmotné věci jsou práva, jejichž povaha to připouští, a jiné věci bez hmotné podstaty.

9 498 Nemovité a movité věci (1) Nemovité věci jsou pozemky a podzemní stavby se samostatným účelovým určením, jakož i věcná práva k nim, a práva, která za nemovité věci prohlásí zákon. Stanoví-li jiný právní předpis, že určitá věc není součástí pozemku, a nelze-li takovou věc přenést z místa na místo bez porušení její podstaty, je i tato věc nemovitá. (2) Veškeré další věci, ať je jejich podstata hmotná nebo nehmotná, jsou movité.

10 134 TZ - Věc a jiná majetková hodnota (1) Věcí se rozumí i ovladatelná přírodní síla. Ustanovení o věcech se vztahují i na živá zvířata, zpracované oddělené části lidského těla, peněžní prostředky na účtu a na cenné papíry, nevyplýváli z jednotlivých ustanovení trestního zákona něco jiného. (2) Jinou majetkovou hodnotou se rozumí majetkové právo nebo jiná penězi ocenitelná hodnota, která není věcí a nevztahují se na ni ustanovení o věcech podle odstavce 1.

11 Důležité pojmy Věc získaná trestným činem Vyrobená trestným činem (tzv. producta sceleris - předchozí oprávněný vlastník nebo držitel věci neexistuje (nově vzniklá věc, např. padělané peníze, padělek výtvarného díla, zbraň, droga, apod.), trestným činem získaná (tzv. scelere quaesita - pachatel přijme majetkový prospěch - 140, 183, 200, 226, 256, 257, 258, 341, 359, 366 TrZ), odměna za spáchání trestného činu (před spácháním, nebo po spáchání trestného činu) (Šámal, P. a kol. Trestní zákoník, 1. vydání, Praha:C.H.Beck, 2009, s 802). výsledkem zákonem zakázané činnosti, která vykazuje znaky trestného činu (obchodování s lidmi, prodej drog, obchodování se zbraněmi, nedovolené podnikání ) Z povahy věci vyplývá, že nemůže jít o nehmotnou odměnu nebo prospěch. POŠKOZENÝ VEŘEJNÝ ZÁJEM

12 Důležité pojmy Věc nabyta trestným činem trestným činem nabyta na úkor někoho jiného (krádeží, podvodem, ) opora v občanském zákoníku ( 2991 Bezdůvodné obohacení ) Věci takto pachatelem nabyté, zůstávají ve vlastnictví (držení) původního vlastníka (majitele), pachateli pouze náleží. Predikativními trestnými činy pro vznik této formy výnosů z trestné činnosti mohou být v podstatě jakékoli trestné činy, které vedly nebo mohou vést k nabytí věci nebo jiné majetkové hodnoty. Poškozený konkrétní fyzická (právnická osoba)

13 2991 OZ Bezdůvodné obohacení (1)Kdo se na úkor jiného bez spravedlivého důvodu obohatí, musí ochuzenému vydat, oč se obohatil. (2) Bezdůvodně se obohatí zvláště ten, kdo získá majetkový prospěch plněním bez právního důvodu, plněním z právního důvodu, který odpadl, protiprávním užitím cizí hodnoty nebo tím, že za něho bylo plněno, co měl po právu plnit sám.

14 Vztah finančního šetření a trestního řádu: Finanční šetření v ČR relativně samostatná část trestního řízení proces vyhledávání, dokumentace a zajišťování výnosů z trestné činnosti nebo zajišťování náhradní hodnoty a vyhotovení majetkového profilu pro účely zajištění výkonu trestu či ochranného opatření nebo zajištění nároku poškozeného v trestním řízení, a následující úkoly spojené se správou takto zajištěného majetku. (ZP PP ze dne 12. září 2011 k provádění finančního šetření v trestním řízení) 1 trestního řádu Účel zákona Účelem trestního řádu je upravit postup orgánů činných v trestním řízení tak, aby trestné činy byly náležitě zjištěny a jejich pachatelé podle zákona spravedlivě potrestáni. Trestní řízení tedy neběží a už vůbec jej nelze iniciovat pouze za účelem odčerpání výnosů z trestné činnosti.

15 VZTAH FINANČNÍHO ŠETŘENÍ A TRESTNÍHO ŘÁDU (ZÁKON O POLICII ČR) finanční zpravodajství Cíl: - skryté získávání poznatků o možném majetkovém prospěchu (profilu) osob podezřelých z trestné činnosti nebo o původů majetku z neznámých zdrojů Zdroje informací: podněty občanů nebo firem podněty kontrolních orgánů (FAÚ, ) výsledky operativně pátrací činnosti policejních útvarů pověřených odhalováním kriminality ostatní druhy podnětů (anonymy, sdělovací prostředky, poznatky z jiné tr. činnosti poznatky z osobního pátrání Trestní řád (zákon o PČR) 69 ZPČR - Získávání poznatků o trestné činnosti (policista před zahájením úkonů trestního řízení z vlastní iniciativy nebo na základě podnětu jiné osoby anebo orgánu za účelem získání poznatků o trestné činnosti vyhledává, odhaluje, a je-li to třeba, i dokumentuje skutečnosti nasvědčující tomu, že byl spáchán trestný čin) 72 ZPČR - Policista je při získávání poznatků o trestné činnosti oprávněn používat podpůrné operativně pátrací prostředky

16 VZTAH FINANČNÍHO ŠETŘENÍ A TRESTNÍHO ŘÁDU (ZÁKON O POLICII ČR) Finanční šetření Cíl: - ověření poznatků získaných finančním zpravodajstvím Zdroje informací: - veřejné zdroje (katastry nemovitostí,..) Trestní řád odst. 1 Šetření Policejní orgán je povinen na základě vlastních poznatků, trestních oznámení i podnětů jiných osob a orgánů, na jejichž podkladě lze učinit závěr o podezření ze spáchání trestného činu, učinit všechna potřebná šetření a opatření k odhalení skutečností nasvědčujících tomu, že byl spáchán trestný čin 66 Z PČR Policie může v rozsahu potřebném pro plnění konkrétního úkolu žádat od správce evidence nebo zpracovatele poskytnutí informací z evidence provozované na základě jiného právního předpisu.

17 VZTAH FINANČNÍHO ŠETŘENÍ A TRESTNÍHO ŘÁDU (ZÁKON O POLICII ČR) Finanční prověřování Cíl prověření poznatků z finančního šetření a dokumentace majetkových poměrů podezřelých a dalších osob Zdroje informací - postup podle 8 TŘ: - státní orgány, právnické a fyzické osoby, včetně finančních orgánů (finanční úřady) a institucí (banky, pojišťovny apod.) - Postup podle 158 odst. 3 TŘ vyžadovat vysvětlení od fyzických a právnických osob a státních orgánů, b) vyžadovat odborné vyjádření od příslušných orgánů, a je-li toho pro posouzení věci třeba, též znalecké posudky, c) obstarávat potřebné podklady, zejména spisy a jiné písemné materiály, d) provádět ohledání věci a místa činu, Trestní řád odst. 3 Prověřování O zahájení úkonů trestního řízení k objasnění a prověření skutečností důvodně nasvědčujících tomu, že byl spáchán trestný čin, sepíše policejní orgán neprodleně záznam, ve kterém uvede skutkové okolnosti, pro které řízení zahajuje, a způsob, jakým se o nich dověděl.

18 VZTAH FINANČNÍHO ŠETŘENÍ A TRESTNÍHO ŘÁDU (ZÁKON O POLICII ČR) Finanční vyšetřování Cíl prokázat souvislosti mezi trestnou činností a odhaleným a prověřeným majetkovým prospěchem obviněného (dalších osob) Zdroje - výslech obviněného - výslechy svědků - odborná vyjádření, - znalecké posudky, - písemné a jiné (digitální, fotografické..) záznamy vztahující se k majetkovému prospěchu a trestné činnosti Trestní řád odst. 1 Vyšetřování Nasvědčují-li prověřováním podle 158 zjištěné a odůvodněné skutečnosti tomu, že byl spáchán trestný čin, a je-li dostatečně odůvodněn závěr, že jej spáchala určitá osoba, rozhodne policejní orgán neprodleně o zahájení trestního stíhání této osoby jako obviněného.

19 Základ METODIKY IDENTIFIKACE VÝNOSŮ

20 Tvorba výnosů nezákonnou aktivitou (vyrobená trestným činem, tzv. producta sceleris ) Nezákonná aktivita je představovaná produkční činností ekonomického a nezákonného charakteru (výroba nebo poskytování služeb) a výsledkem je nezákonný výnos, který je dosahován prostřednictvím transakce. Nezákonné aktivity se vyskytují pouze v kriminální ekonomice a lze je rozdělit na: Nezákonnou výrobu nezákonná výroba legálních výrobků výroba nelegálních výrobků (padělaných, zakázaných) Nezákonné poskytování služeb nezákonné poskytování legálních služeb poskytování nezákonných služeb Pro úplnost je potřeba uvést, že ne každý výnos z nezákonné aktivity musí být zároveň i výnosem z trestné činnosti. Při některých nezákonných aktivitách dochází k porušování právních předpisů, ze kterých neplyne trestní odpovědnost, ale odpovědnost např. podle živnostenského zákona, apod. O výnosy z trestné činnosti se jedná pouze v případě, kdy nezákonnou aktivitou dochází k naplnění skutkové podstaty některého z trestných činů uvedených v trestním zákoně.

21 Tvorba výnosů nezákonnou transakcí (trestným činem získaná, tzv. scelere quaesita ) Nezákonná transakce je ekonomickou operací, kterou pachatel za produkcí získanou nezákonnou aktivitou získává finanční prostředky, věci nebo jiné majetkové hodnoty. Z hlediska institucionální ekonomie je transakce jakýkoli akt směny či transferu mezi účastníky smluvního vztahu, jímž mohou být fyzické či právnické osoby. Nezákonnou transakci lze obecně vymezit jako akt směny produktu nezákonné aktivity (prodej OPL, zbraní ), bez oprávnění, případně jako akt nezákonné směny produktu zákonné aktivity (např. prodej legálně vyrobeného lihu bez živnostenského nebo jiného oprávnění k jeho prodeji). K výnosům z trestné činnosti získaných nezákonnou transakcí lze zařadit i transakce týkající se převodu věci (např. finančních prostředků) na pachatele jako odměnu za spáchaný trestný čin (např. 316 Vyzvědačství ). V některých případech je samotná transakce trestným činem a výnosem je věc získaná touto transakcí (např. trestný čin krádeže - kdo si přisvojí cizí věc tím, že se jí zmocní)

22 OBSAH METODIKY: (podle PPP č.77/2014) 1. Cíl metodiky, 2. Vlastní popis metodiky, 3. Doložení novosti postupů, 4. Popis uplatnění metodiky (pro koho je určena a jakým způsobem bude uplatněna), 5. Seznam použité souvisící literatury, 6. Seznam publikací, které metodice předcházely, či výstupy z originální práce, 7. Odkaz na příslušný projekt výzkumu a vývoje, dotační program, 8. Dva oponentní posudky zaměřené na odbornost a novost postupů spolu s prohlášením jejich autorů o nepodjatosti vůči žadateli (příjemci podpory) i autorům metodiky; je-li žadatelem (příjemcem podpory) o vydání osvědčení útvar nebo organizační článek policie, vypracování oponentních posudků k metodice zajišťuje pracoviště určené v čl. 1 odst. 2, 9. Souhlas s bezplatným využitím v policii.

23 CÍL METODIKY: S ohledem na platný právní řád České republiky a zemí Evropské unie nalézt nové účinnější metody a postupy při provádění finančního šetření (vyhledávání a zajišťování výnosů z trestné činnosti, boj proti legalizaci výnosů z trestné činnosti) a vytvoření vhodných a rychlých metod propojení členských států EU při provádění finančního šetření a zavést v této oblasti efektivní systém vzájemné spolupráce a komunikace. Navázat na rozhodnutí rady Evropské unie 2007/845/SVV.

24 Rozhodnutí rady Evropské unie 2007/845/SVV Článek 2: Spolupráce mezi úřady pro vyhledávání majetku z trestné činnosti Článek 3: Výměna informací na žádost mezi úřady pro vyhledávání majetku z trestné činnosti Článek 4: Výměna informací mezi úřady pro vyhledávání majetku z trestné činnosti z vlastního podnětu

25 VLASTNÍ POPIS (STRUKTURA) METODIKY: 1. PODLE FORMY VÝNOSŮ Z TRESTNÉ ČINNOSTI - věc nebo - jiná majetková hodnota 2. PODLE SKUPIN TRESTNÝCH ČINŮ - majetkových, - hospodářských apod., 3. PODLE ETAP (FÁZI) TRESTNÍHO ŘÍZENÍ - předprocesní stadium (finanční zpravodajství), - zahájení úkonů trestního řízení ( 158 odst. 3 tr.řádu) (finanční prověřování), - etapa trestního stíhání (dokazování), - po podání obžaloby, - finanční šetření v případě stížnosti proti zajištění majetku,

26 Společná část Obsahová část METODIKY: - Vymezení pojmů, - Popis metod finančního šetření, - Teoretické zdůvodnění jednotlivých postupů finančního šetření a použitých metod Zvláštní (specifická) část zvláštnosti finančního šetření (vyšetřování) v případě výnosů z trestné činnosti předpokládané trestním řádem: 79 a (b) - Zajištění peněžních prostředků na účtu u banky 79 c - Zajištění zaknihovaných cenných papírů 79 d - Zajištění nemovitosti 79 e - Zajištění jiné majetkové hodnoty 79 f - Zajištění náhradní hodnoty

27 NOVOST POSTUPŮ 1. Nové postupy najít v průběhu řešení projektu 2. Nové metody - dtto

28 Popis uplatnění metodiky (pro koho je určena a jakým způsobem bude uplatněna) 1. Metodika je určena zejména pro : - policejní orgány - 2. Způsob uplatnění metodiky - jako manuál upravující postup finančního vyšetřovatele (specializovaného pracovníka) od okamžiku zjištění podezření na možnou legalizaci výnosů z trestné činnosti, - Jako vzorový postup pro policejní orgány při vyšetřování trestné činnosti s majetkovým prospěchem - -

29 1. Seznam použité souvisící literatury

30 1. Seznam publikací, které metodice předcházely, či výstupy z originální práce

31 Shrnutí význam metodiky 1. Poskytne uživateli (orgány činné v TŘ) přehled ověřených metod a postupů finančního šetření, používaných k odhalení výnosů z trestné činnosti. 2. Nabídne uživateli nové (dosud nepoužívané) metody a postupy finančního šetření, které by měly vést k účinnějšímu vyhledávání výnosů z trestné činnosti a omezení jejich legalizace. 3. Metodika poskytne uživateli pokud bude certifikována policejní prezidiem určitou záruku, že při finančním šetření postupoval správně (de lege lata).

32 DĚKUJI ZA POZORNOST