UNIVERZITA KARLOVA V PRAZE LÉKAŘSKÁ FAKULTA V HRADCI KRÁLOVÉ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2011

Transkript

1 UNIVERZITA KARLOVA V PRAZE LÉKAŘSKÁ FAKULTA V HRADCI KRÁLOVÉ VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2011 Duben 2012

2 O b s a h Strana 1. Úvod 3 2. Roční účetní závěrka, výrok auditora k roční účetní závěrce Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o peněžních tocích Výrok auditora Analýza výnosů a nákladů Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Náklady za rok Mzdové výdaje Stipendia Vývoj a konečný stav fondů Fondy Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků Stav a pohyb majetku a závazků Stav a pohyb majetku a závazků Inventarizace majetku Modifikovaný ukazatel likvidity Závěr 36

3 1. Úvod Předmětem činnosti Lékařské fakulty UK v Hradci Králové je studium v rámci akreditovaných magisterských a doktorských studijních programů, vědecko-výzkumná činnost, ekonomická a doplňková činnost. Rozpočet fakulty, který vyjadřuje tvorbu zdrojů a jejich užití, byl na sledovaný rok 2011 sestaven jako vyrovnaný. Ve skutečnosti bylo dosaženo zisku ve výši tisíc Kč. V roce 2011 zajišťovala Lékařská fakulta UK v Hradci Králové výuku studentů, což bylo o 6 studentů méně než v předcházejícím kalendářním roce. Z celkového počtu studentů bylo 370 zahraničních studentů samoplátců a 7 studentů, kteří studují na základě vládní dohody. Hlavním zdrojem pro zajištění provozu fakulty byl v neinvestiční oblasti příspěvek na činnost fakulty a další příspěvky a dotace ze státního rozpočtu. Tyto prostředky ze státního rozpočtu byly na fakulty rozděleny podle Principů rozdělování příspěvků a dotací na Univerzitě Karlově v Praze pro rok V investiční části byly v roce 2011 zdrojem finančních prostředků převody provozních prostředků na kapitálové zdroje a dotace v rámci projektů FRVŠ, rozvojových programů MŠMT a institucionální podpory výzkumu a vývoje. V roce 2011 získala fakulta rovněž finanční podporu od Města Hradec Králové na výdaje spojené se stavebně historickým průzkumem budovy teoretických ústavů. V roce 2011 získala fakulta příspěvek ze státního rozpočtu ve výši tisíc Kč, což bylo o tisíc Kč méně než v předcházejícím kalendářním roce. Původní neinvestiční příspěvek byl však o tisíc Kč vyšší. V průběhu roku 2011 fakulta požádala o převod neinvestičních prostředků na kapitálové prostředky, které měly být použity na dofinancování výstavby nového kampusu projektu MEPHARED. Vzhledem k posunutí termínu zahájení výstavby byl tento kapitálový příspěvek převeden do fondu provozních prostředků a bude použit v průběhu roku Dalšími zdroji financování činnosti fakulty byly dotace ze státního rozpočtu v celkové výši tisíc Kč. Na pokrytí výdajů spojených se studiem studentů, kteří nejsou občany ČR v rámci zahraniční rozvojové pomoci získala fakulta celkem tisíc Kč, z FRVŠ pak představovaly dotace 152 tisíc Kč a na rozvojové programy obdržela fakulta tisíc Kč. Běžné dotace na výzkum a vývoj činily za rok 2011 celkem tisíc Kč. Na kapitálové výdaje mimo programové financování získala fakulta tisíc Kč, z toho tisíc Kč na projekty FRVŠ a 1730 tisíc Kč na projekty Rozvojových programů. Na institucionální podporu výzkumu a vývoje činila kapitálová dotace tisíc Kč, kde fakulta opět využila možnosti požádat o převod mezi neinvestičními a investičními prostředky. Bylo tak výrazným způsobem posíleno přístrojové vybavení pro výzkum a vývoj v následujících letech. Vedle dotací a příspěvků z kapitoly MŠMT získala fakulta v roce 2011 celkem tisíc Kč na projekty IGA MZ, od GAČR a 752 tisíc na specializační vzdělávání lékařů od Ministerstva zdravotnictví ČR. 3

4 Do státního rozpočtu byly v roce 2011 vráceny nedočerpané neinvestiční prostředky v celkové částce 588 tisíc Kč, do fondu účelově určených prostředků a do fondu provozních prostředků bylo převedeno celkem tisíc Kč. Významným zdrojem finančních prostředků byly v roce 2011 příjmy z vlastní činnosti ve výši tisíc Kč, zatímco v roce 2010 představovaly tisíc Kč. Rozhodující část vlastních příjmů představovaly prostředky získané za výuku zahraničních studentů v anglickém jazyce tisíc Kč, což bylo o tisíc Kč více než v předcházejícím roce. V doplňkové činnosti byly zdroje fakulty posíleny o 883 tisíc Kč. Na financování programů reprodukce nebyla v roce 2011 poskytnuta žádná dotace. Z vlastních zdrojů byly financovány investice v celkové výši tisíc Kč, kde převážnou část tvořilo pořízení přístrojového vybavení pracovišť a výpočetní techniky tisíc Kč. Přehled o výsledku fakulty za rok 2011 je obsažen v jednotlivých kapitolách Výroční zprávy o hospodaření, která byla zpracována na základě doporučení Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy podle 87 písm. q) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů. Ke zpracování zprávy byly použity závazné formuláře příslušných tabulek MŠMT a pokyny rektorátu Univerzity Karlovy. Vývoj hospodaření Lékařské fakulty UK v Hradci Králové v roce 2011 lze hodnotit jako stabilizovaný, a to jak v oblasti finanční, hospodářské, majetkové nebo personální. Příspěvky a dotace na činnost fakulty byly čerpány v souladu s Rozhodnutím MŠMT o poskytnutí příspěvku nebo dotace podle zákona o vysokých školách. Ze strany fakulty byly dodrženy podmínky pro jejich čerpání a byly výlučně použity na účely, ke kterým byly příspěvky nebo dotace určeny. Finanční prostředky byly vynakládány správně, efektivně, hospodárně, účelně a v souladu s právními předpisy ČR. Při čerpání prostředků poskytnutých Evropskou unií byla na Univerzitě Karlově v Praze provedena kontrola ze strany Finančního úřadu pro Prahu 1. Na základě zjištění FÚ byl vydán platební výměr za porušení rozpočtové kázně ve výši 559 tisíc Kč. Fakulta vyměřenou částku v závěru roku 2011 uhradila, aby nedošlo k případnému dalšímu penále, a současně podnikla v součinnosti s rektorátem UK veškeré kroky potřebné k prominutí nebo zmírnění dopadu kontroly. 4

5 2. Roční účetní závěrka, výrok auditora k roční účetní závěrce 2.1 Rozvaha Rozvaha Lékařské fakulty UK v Hradci Králové je uvedena v následující tabulce č. 1. Výkaz vypovídá o vývoji majetku a finančních vztazích fakulty dle stavu k a k Strana aktiv zachycuje stav hmotného a nehmotného majetku a oprávky k tomuto majetku, které vyjadřují jeho opotřebení. Úhrn aktiv dosáhl k celkem tisíc Kč, zvýšil se tak proti stavu ke konci předchozího roku o tisíc Kč. Vliv na zvýšení aktiv měl nárůst objemu finančních prostředků na běžných účtech fakulty, a to o tisíc Kč. Toto zvýšení bylo způsobeno poskytnutím zálohy na výstavbu kampusu ve výši 35 mil. Kč, která bude čerpána v roce Současně se zde promítl výběr školného v české měně a v neposlední řadě i dobré hospodaření fakulty v předchozích letech včetně minimálního čerpání vlastních investičních prostředků z fondu reprodukce investičního majetku. Na běžných účtech jsou též finanční prostředky, které byly převedeny do fondu účelově určených prostředků a fondu provozních prostředků v celkové výši 11,5 mil. Kč. U dlouhodobého majetku došlo k mírnému snížení, které představuje běžné opotřebení, eventuálně vyřazení majetku. Stav zásob materiálu v centrálním skladu poklesl meziročně o 64 tisíc Kč. Mírný nárůst byl zaznamená u pohledávek, kde došlo k navýšení zejména v položce ostatních pohledávek, které představují neuhrazené školné zahraničních studentů s ohledem na rozložení plateb nebo pozdní úhrady. Na straně pasiv rozvahy došlo ke zvýšení především v objemu vlastních zdrojů, a to v souvislosti s investiční činností fakulty, dodatečnými příděly do fondů fakulty z výsledku hospodaření předchozích let a převody nespotřebovaných finančních prostředků za rok Dále se příznivě do vývoje pasív promítlo uhrazené a časově rozlišené školné zahraničních studentů v položce výnosů příštích období, kde nárůst proti minulému roku činil tisíc Kč. V porovnání s předchozím rokem došlo v roce 2011 k nárůstu krátkodobých závazků fakulty celkem. Jednalo se však především o závazky vzniklé v souvislosti s řešením projektů financovaných EU HEPIN, PurStem, MEFANET, IT-MEDIK, Physi-Sci-Net, CAREMAN apod., u nichž nebyly schváleny monitorovací zprávy nebo poskytnuté finanční prostředky nebyly ještě čerpány. Ostatní závazky jako jsou závazky vůči zaměstnancům, institucím sociálního zabezpečení apod. byly v souladu s vyplacenými mzdovými prostředky v závěru roku V závazcích vůči dodavatelům se v nárůstu promítlo především vyúčtování služeb a dodávek zboží v závěru roku např. vyúčtováním podílu fakulty na provozu katedry tělesné výchovy, která je společným pracovištěm s Farmaceutickou fakultou UK v Hradci Králové. Jednotlivé položky aktiv a pasiv jsou uvedeny v tabulce č. 1.1 Rozvaha. 5

6 Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Rozvaha (bilance) (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až Pozemky Umělecká díla,předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku B. Krátkodobý majetek celkem ř I. Zásoby celkem ř.43 až Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř.53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám

7 Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Rozvaha (bilance) (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř I. Jmění celkem ř.88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až Účet výsledku hospodaření Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Zúčtování VH vnitro Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací a opcí Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř

8 2.2 Výkaz zisku a ztráty V následující tabulce č. 2. je uveden Výkaz zisku a ztráty. Za rok 2011 bylo dosaženo zisku ve výši ,63 Kč. Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty sumář Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Vnitroorganizační náklady Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř

9 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř Vnitroorganizační výnosy Vnitroorganizační dotace Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/

10 Nerozdělený zisk k představoval celkem tisíc Kč. Nerozdělený zisk k V průběhu roku mohla fakulta provést příděly do fondů, a to na základě výsledku hospodaření celé Univerzity Karlovy za rok Přestože byl zisk fakulty za rok 2010 pouze 6 tisíc Kč, univerzitní pravidla pro rozdělování zisku a příděly fondům umožnila přidělit do rezervního fondu tisíc Kč a do fondu reprodukce investičního majetku tisíc Kč, a to z nerozděleného zisku předchozích let, zejména z hospodářského výsledku roku Hospodářský výsledek roku 2011 zahrnuje i ztrátu z přeúčtování výnosů a nákladů mezi fakultami univerzity ve výši 187 tisíc Kč. Celkově byl na hlavní činnosti vykázán zisk ve výši 1 598,5 tisíc Kč, na doplňkové činnosti bylo docíleno zisku ve výši 365,5 tisíc Kč viz tabulka č. 3. Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2011 Součást VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem (tis. Kč) 09 Lékařská fakulta v Hradci Králové Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních příjmech a výdajích je uveden ve zkrácené formě a uvádí změny stavu jednotlivých položek rozvahy k v porovnání se stavem k Stav peněžních prostředků je součtem hotovosti v pokladně a zůstatků na bankovních účtech. Údaje jsou uvedeny v tisících Kč. Z následující tabulky je zřejmé výrazné vylepšení cashflow fakulty v porovnání s minulým rokem, tzn. navýšení peněžních prostředků proti stavu k 1. lednu 2011 o tisíc Kč, když v roce 2010 bylo toto navýšení jen tisíc Kč. 10

11 Stav peněžních prostředků k Čistý peněžní tok Úpravy o nepeněžní operace odpisy stálých aktiv - změna zůstatku rezerv - změna zůstatku časového rozlišení změna vnitřního zúčtování Úpravy oběžných aktiv změna stavu zásob 63 - změna stavu pohledávek změna stavu krátkodobých závazků Nabytí stálých aktiv nabytí hmotného majetku nabytí nehmotného majetku 881 Změna stavu dlouhodobých závazků 0 Změna stavu fondů ZSZ majetkových fondů ZSZ finančních fondů ZSZ nerozděleného zisku Stav peněžních prostředků k Výrok auditora Za rok 2011 byla účetní závěrka ověřena jako každý rok auditorskou firmou HZ Olomouc, spol. s r.o. Audit byl proveden v průběhu roku a před ukončením roční účetní závěrky za rok 2011 obvyklými postupy. 11

12 12

13 3. Analýza výnosů a nákladů 3.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Celkový přehled příspěvků a dotací, které fakulta získala v průběhu roku 2011, je uveden v následující tabulce č. 5. Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2011: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1) Název údaje Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem č.ř. poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.8+ř.12) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.18+ř.19) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.25+ř.26) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) Použití finančních prostředků je uvedeno včetně převodů do fondu účelově určených prostředků nebo do fondu provozních prostředků. Této možnosti bylo využito u běžných i kapitálových zdrojů dle pravidel pro poskytování příspěvků a dotací. 13

14 Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2011 č.ř. (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpaných prostředků poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e f k l= f+k 1 MŠMT Příspěvek A+B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky M Mimořádné aktivity S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia ostatní ostatní odbory MŠMT Dotace D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy J Dotace na ubytování a stravování M Mimořádné aktivity Poslanecká iniciativa Usnesení vlády rozpočtová optření MF převod z VVI ostatní ostatní odbory MŠMT Dům zahraničních služeb Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Ministerstvo práce a sociálních věcí Ministerstvo průmyslu a obchodu Ministersrvo životního prostředí Ministerstvo zahraničních věcí Ministerstvo dopravy a spojů Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo vnitra Úřad vlády Česká rozvojová agentura Ministerstvo zemědělství Územní rozpočty obce a městské části Kraje a MHMP Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) EU komise RÁMCOVÝ PROGRAM RÁMCOVÝ PROGRAM EU ostatní Zahraniční mimo EU C e l k e m Ostatní použité neveřej. zdroje (5) (tis. Kč) Použité zdroje celkem 14

15 V tabulce č. 5a jsou uvedeny příspěvky na vzdělávací činnost. Celkem za rok 2011 získala fakulta do svého rozpočtu příspěvek na vzdělávací činnost ve výši Kč. V průběhu roku bylo požádáno o převod neinvestičních prostředků na kapitálové ve výši tisíc Kč. Kapitálové prostředky měly být použity na dokrytí investičních výdajů spojených s projektem MEPHARED. Výstavba nového kampusu byla však přesunuta do roku Fakulta využila možnosti převést tuto položku do fondu provozních prostředků a použít ji až v následujícím roce. Současně byla z provozního příspěvku vytvořena dle pokynu rektorátu UK povinná růstová rezerva ve výši tisíc Kč. Součástí příspěvku byly též finanční prostředky na výplatu stipendií studentům doktorských studijních programů ve výši tisíc Kč. Z tabulky vyplývá, že příspěvek na běžný provoz fakulty byl zcela nedostačující. Z vlastních zdrojů, které fakulta v roce 2011 získala, musela na pokrytí svých potřeb použít dalších tisíc Kč. Jednalo se především o prostředky získané za výuku zahraničních studentů. V rámci poskytnutých dotací byly na fakulty převedeny ze státního rozpočtu finanční prostředky na zahraniční studenty, kteří na fakultě studují na základě vládních dohod, ve výši tisíc Kč. Dále byly poskytnuty dotace na projekty FRVŠ a Rozvojové programy v celkové výši tisíc Kč. Na kapitálové výdaje těchto projektů získala fakulta celkem tisíc Kč. V roce 2011 byly na fakulty převedeny povinnosti týkající se dalšího specializačního vzdělávání lékařů. Na tuto činnost získala fakulta od Ministerstva zdravotnictví celkem 752 tisíc Kč. Do státního rozpočtu byly vráceny 3 tisíce Kč z důvodu nižšího skutečného počtu studentů. Vedle dotací a příspěvku ze státního rozpočtu obdržela fakulta dotaci z rozpočtu Města Hradec Králové na stavebně historický průzkum budovy teoretických ústavů. Skutečné náklady na tento průzkum představovaly 138 tisíc Kč. Nespotřebované prostředky byly vráceny zpět na účet poskytovatele. V další tabulce č. 5b jsou uvedeny poskytnuté prostředky na financování výzkumu a vývoje v roce Jednalo se především o prostředky na výzkumný záměr a na institucionální podporu na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumných organizací. Vedle toho fakulta obdržela 942 tisíc Kč na dofinancování evropských projektů PurStem a Optimise. Na výzkumný záměr představovaly zdroje třetinu původně plánovaných finančních prostředků. Rozdíl ve výši tisíc Kč musel být pokryt z institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj. Z prostředků institucionální podpory výzkumu a vývoje bylo 8 mil. Kč v průběhu roku převedeno na kapitálové prostředky. Také v této oblasti musela fakulta vložit své prostředky, a to ve výši tisíc Kč. Jednalo se především o spoluúčast na výzkumném záměru tisíc Kč a dokrytí investic pořízených v rámci institucionální podpory VaV z vlastních FRIMu ve výši 42 tisíc Kč. 15

16 Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje v roce 2011 č.ř. (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e f i j=f+i 1 MŠMT Institucionální podpora (IP) IP na uskutečňování výzkumných záměrů IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV z toho:rámcové programy Mobilita výzkumných pracovníků Účelová podpora Základní výzkum z toho: Centra základního výzkumu (LC) Aplikovaný výzkum z toho: KONTAKT (ME) KONTAKT II (LH) COST(OC) COST(LD) INGO (LA) INGO II (LG) EUPRO (OK) INFOZ (VZ) VÝZKUMNÁ CENTRA (1M) NPV z toho: NPV II Specifický vysokoškolský výzkum Velké infrastruktury Ostatní odbory MŠMT Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstva, Úřad vlády a ČRA Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Ministerstvo práce a sociálních věcí Ministerstvo průmyslu a obchodu Ministersrvo životního prostředí Ministerstvo zahraničních věcí Ministerstvo dopravy a spojů Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo vnitra Úřad vlády Česká rozvojová agentura Ministerstvo zemědělství GAČR TAČR program Alfa GAAV IGA MZ Územní rozpočty obce a městské části Kraje a MHMP Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) EU komise RÁMCOVÝ PROGRAM RÁMCOVÝ PROGRAM EU ostatní Zahraniční mimo EU C e l k e m z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné zdroje (7) (tis. Kč) Použité zdroje celkem 16

17 V roce 2011 nebyly poskytnuty žádné prostředky na financování programů reprodukce majetku. Tabulka č. 5.c je tudíž negativní. Tabulka 5.c Financování programů reprodukce majetku v roce 2011 č.ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratka nevyčerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4) poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e f h i j=f+h+i C e l k e m (5) (tis. Kč) Použité zdroje celkem Pro fakultu byly v roce 2011 významným přínosem prostředky získané z operačních programů Evropské unie, zejména z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost a Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace. Z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost byly fakultě poskytnuty finanční prostředky v Prioritní ose 2 Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj. V oblasti vysokoškolského vzdělávání to byly prostředky projektu IT-Medik ve výši tisíc Kč. Dále v oblasti lidských zdrojů ve výzkumu a vývoji na projekty HEPIN a HEPIN II získala fakulta celkem tisíc Kč. Na projekt CEPIN v položce Partnerství a sítě obdržela fakulta tisíc Kč. Na základě monitorovacích zpráv těchto projektů byly k uznány výdaje v celkové výši 323 tisíc Kč. Operační programy Vzdělávání pro konkurenceschopnost hradí z 85 % Evropská unie, zbytek ve výši 15 % je hrazen z rozpočtu MŠMT. Z Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace získala fakulta finanční prostředky v Prioritní ose 4 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem. Dotace se týkala projektu MEPHARED, kde bylo k poskytnuto celkem 888 tisíc Kč neinvestičních prostředků a tisíc Kč kapitálových prostředků. Z vlastních prostředků pak fakulta vykryla 137 tisíc Kč. U těchto programů hradí Evropská unie 85 %, zbývajících 15 % hradí příjemce dotace Univerzita Karlova, respektive Lékařská fakulta a Farmaceutická fakulta UK v Hradci Králové. Financování programů strukturálních fondů v roce 2011 je uveden v tabulce č. 5d. 17

18 Tabulka 5.d Financování programů strukturálních fondů v roce 2011 č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje EU v % (5) poskytnuté (3) použité (4) poskytnuté použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e f h i j= f+i 1 MŠMT OP VK Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 1 Počáteční vzdělávání Zvyšování kvality vzdělávání Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení PO 2 Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj Vysokoškolské vzdělávání Lidské zdroje ve VaV VaV Partnerství a sítě OP VaVpI Výzkum a vývoj pro inovace PO 1 Evropská centra excelence Evropská centra excelence PO 2 Regionální VaV centra Regionální VaV centra PO 3 Komercializace a popularizace VaV PO 4 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem VaV Ostatní kapitoly státního rozpočtu Min. financí FOND Solidarity Min. vnitra Evropský hospodářský prostor + Norsko Územní rozpočty OP PA Operační program Praha Adaptabilita 24 PO 1 podpora rozvoje znalostní ekonomiky Další prof. vzděl. vl.zaměstnanců a partnera PO 3 Modernizace počátečního vzdělávání Rozvoj a zkvalitnění studijních programů VŚ a VOŠ OP PK Operační program Praha konkurenceschopnost 29 PO 3 Inovace a podnikání Rozvoj inovač. prostř.a partner. mezi zákl. VaV a praxí OP VK Vzdělávání pro konkurenceschopnost 30 PO 1 Počáteční vzdělávání Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení PO 3 Další vzdělávání Podpora nabídky dalšího vzdělávání C e l k e m z toho zajištěno spoluřešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevyčerp. prostředků (8) Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) (v tis. Kč) Použité zdroje celkem 18

19 3.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Příjmy za rok 2011 činily tisíc Kč. V hlavní činnosti bylo ve výnosech zúčtováno celkem tisíc Kč, v doplňkové činnosti pak 883 tisíc Kč. Hlavním zdrojem příjmů fakulty byly neinvestiční dotace a příspěvek na činnost ze státního rozpočtu a tržby za vlastní služby, a to především za výuku zahraničních studentů samoplátců. Celková dotace ze státního rozpočtu použitá na činnost fakulty představovala tisíc Kč, zatímco v roce 2010 činila tisíc Kč, a to včetně zúčtovaných nepoužitých a vrácených finančních prostředků zpět do státního rozpočtu nebo převedených dle platných právních norem do fondu účelově určených prostředků či do fondu provozních prostředků. Vlastní výnosy fakulty v hlavní činnosti činily tisíc Kč, což bylo o tisíc Kč více než v roce Nejvýznamnější položkou mezi vlastními zdroji neinvestičních prostředků byly příjmy za výuku zahraničních studentů samoplátců ve výši tisíc Kč. Ve sledovaném roce se opět pozitivně promítlo do výsledku hospodaření fakulty inkaso školného zahraničních studentů samoplátců v české měně v prvním až pátém ročníku studia, počet těchto studentů a rovněž vývoj kurzu eura a dolaru vůči české koruně v samém závěru kalendářního roku. Vývoj kurzu zahraničních měn v průběhu roku byl pro fakultu nepříznivý, promítlo se to i do proúčtování přepočtených stavů bankovních devizových účtů a dalších finančních operací, kdy byla vykázána kursová ztráta ve výši 77 tisíc Kč, zatímco v roce 2010 to byl kursový zisk ve výši 188 tisíc Kč. Výraznou měrou byly zdroje fakulty opět posíleny o tzv. papírové výnosy, což jsou odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z dotací ze státního rozpočtu. Jejich objem činil tisíc Kč, v porovnání s rokem 2010 to bylo o tisíc Kč více. Odpisy hmotného a nehmotného majetku pořízeného z dotací na jedné straně zvyšují výnosy fakulty, na druhé straně však tyto odpisy nelze zahrnout do tvorby fondu reprodukce investičního majetku, který je vedle dotací jediným zdrojem pro pořízení tohoto majetku. Vybrané zdroje příjmů definují tabulky č. 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2011 a č. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou. V tabulce č. 6 jsou uvedeny příjmy za práce spojené s výzkumem cizích organizací. Za rok 2011 to byly příjmy z doplňkové nebo jiné ekonomické činnosti. Jednalo se např. o biologické zkoušky pro firmu ITEST, práce pro výzkumný záměr Fakultní nemocnice Hradec Králové či patologické studie pro Ministerstvo obrany ČR. Ve sledovaném roce proběhl rovněž kurz buněčné biologie pro firmu Nikon Praha. 19

20 Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2011 (v tis. Kč) č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok 2011 Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Transfer znalostí Příjmy z licenčních smluv (2) 0 3 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) v tom 4 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) Konzultace a poradenství (5) 0 6 Pronájem budovy, stavby, haly 0 8 pozemky 1 1 v tom 9 prostory (6) ostatní 0 11 Tržby z prodeje majetku budovy, stavby, haly 0 13 v tom pozemky 0 14 ostatní Dary 0 16 Dědictví 0 V tabulce č. 7 jsou uvedeny vybrané poplatky od studentů a příjmy za kurzy celoživotního vzdělávání. Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (tis. kč) Stipendijní fond Průměrná částka na Výnosy (1) Počet studentů (2) č.ř. Položka tvorba (1) 1 studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle 58 zákona 111/1998 Sb poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením ( 58 odst. 1) poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 odst. 3) poplatky za studium v dalším stud. programu ( 58 odst. 4) poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) úplata za poskytování programů CŽV ( 60) mimo U3V úplata za poskytování U3V 9 vydání duplikátu o studiu vystavení cizojazyčného dokladu o studiu zasílání informací prostřednictvím SMS zpráv prodej informačních brožur 12 (povinnost jejich nákupu nelze od studentů vyžadovat) 14 Celkem Poplatky získané za nadstandardní dobu studia a poplatky za studium v dalším studijním programu byly v roce 2011 příjmem stipendijního fondu, ze kterého byla následně uhrazena část prospěchových stipendií. Nejvýznamnějším zdrojem poplatků a úhrad byly i v roce 2011 příjmy za výuku zahraničních studentů. V tabulce je uvedeno vybrané a časově rozlišené školné, které se dotýká z části akademického roku 2010/2011 a z části akademického roku 2011/

21 3.3 Náklady za rok 2011 Náklady na provoz fakulty za rok 2011 činily tisíc Kč, v doplňkové činnosti pak 517 tisíc Kč. Objemově největší část celkových výdajů za rok 2011 představovaly osobní náklady, které celkem činily tisíc Kč, což bylo 63,36 % veškerých výdajů fakulty, když v roce 2010 tento podíl činil 61,15 %. Vyplacené mzdové prostředky činily tisíc Kč, OON pak představovaly tisíc Kč, zákonné odvody na sociální a zdravotní pojištění pak tisíc Kč. V roce 2011 byly posíleny mzdové prostředky o výplatu odměn z provozních prostředků a pro navýšení osobních ohodnocení zaměstnanců, kteří se podíleli na výzkumu a vývoji, z prostředků institucionální podpory výzkumu a vývoje. Vývoj mzdových výdajů je popsán v samostatné kapitole výroční zprávy o hospodaření za rok Zákonné sociální náklady představovaly celkem 943 tisíc Kč, z toho na pojistné na úraz a nemoci z povolání bylo vynaloženo 609 tisíc Kč a výdaje náhrad v pracovní neschopnosti pak představovaly 334 tisíc Kč. Do sociálních nákladů byly zahrnuty rovněž příspěvky na obědy zaměstnanců ve výši tisíc Kč, 593 tisíc Kč na podporu důchodového připojištění, na životní pojištění 58 tisíc Kč a na úhradu úroků z úvěrů na bydlení zaměstnanců celkem 102 tisíc Kč. Příděl do sociálního fondu za rok 2011 byl proveden v maximální možné míře, tj. ve výši 2 % ze mzdových prostředků vyplacených za rok 2011, a to i za situace, kdy polovina tohoto přídělu není daňovým výdajem fakulty. Příděl do sociálního fondu byl umožněn dobrým vývoje hospodaření v roce Byla tak vytvořena dostatečná rezerva pro uspokojení sociálních nároků zaměstnanců v příštích letech, kdy je očekáváno snížení příspěvků a dotací ze státního rozpočtu na provoz fakulty. Z dalších položek představovaly nejvyšší objem nákladů spotřeba materiálu včetně energií tisíc Kč (14,97 % z celkových nákladů), nakupované služby tisíc Kč (8,57 %), odpisy dlouhodobého majetku tisíc Kč (8,22 %). Ostatní náklady vzniklé v souladu s činností fakulty pak činily tisíc Kč (4,89 %). V rámci ostatních nákladů jsou i stipendia vyplacená studentům v roce Skladba stipendií je uvedena v samostatné kapitole výroční zprávy o hospodařeni. 3.4 Mzdové výdaje Průměrný přepočtený počet zaměstnanců lékařské fakulty v roce 2011 činil celkem 359,9. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, jejichž mzda byla hrazena z prostředků bez ostatních aktivit, činil 335 osob. 21

22 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců (bez ostatních aktivit) Kategorie Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Pedagogičtí pracovníci 184,4 186,9 181,3 z toho: profesoři 19,5 25,2 27,1 docenti 44,8 39,3 42,5 odborní asistenti 85,7 84,6 73,6 asistenti 34,4 37,8 38,1 Ostatní pracovníci 148,9 149,7 153,7 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců - celkem 333,3 336,6 335,0 V roce 2011 bylo vyplaceno na mzdách včetně OON celkem tisíc Kč, z toho na hlavní činnosti tisíc Kč. Z prostředků bez ostatních aktivit činily mzdové prostředky tisíc Kč, z prostředků získaných za zahraniční výuku tisíc Kč, z grantů a jiných zdrojů tisíc Kč a v doplňkové činnosti 142 tisíc Kč. Čerpání mzdových prostředků v roce 2011 Ukazatel Hlavní činnost Prostředky bez ostatních aktivit v tom: Výuka zahraničních studentů Granty a jiné zdroje Doplňková činnost Celkem Mzdové prostředky v tis. Kč OON v tis. Kč Celkem v tis. Kč

23 Průměrná mzda v roce 2011 včetně výuky zahraničních studentů, grantů, jiných zdrojů a doplňkové činnosti činila ,-- Kč a v porovnání s rokem 2010 se zvýšila o 3,2 %. Průměrná mzda bez ostatních aktivit činila ,-- Kč, když meziroční nárůst činil 4,8 %. Zvýšení průměrné mzdy v roce 2011 ovlivnilo vyplacení mimořádných odměn ve výši tisíc Kč, dále zvýšení osobních příplatků na období září až prosinec ve výši tisíc Kč a rovněž také prostředky vyplacené z výzkumných záměrů, grantů, výuky zahraničních studentů a jiných zdrojů. Růst průměrných mezd dokumentují následující tabulky: Kategorie Průměrná mzda v Kč včetně výuky zahraničních studentů, grantů a jiných zdrojů, doplňkové činnosti index 2011/10 Pedagogičtí pracovníci ,4 z toho: profesoři ,4 docenti ,1 odborní asistenti ,9 asistenti ,9 Ostatní pracovníci ,9 Celkem průměrná mzda ,2 Pozn.: Průměrné mzdy zahrnují i příjmy za výuku zahraničních studentů, odměny za granty, všechny ostatní odměny z jiných zdrojů a doplňkové činnosti Průměrná mzda v Kč (bez ostatních aktivit) Kategorie index 2011/10 Pedagogičtí pracovníci ,2 z toho: profesoři ,5 docenti ,0 odborní asistenti ,4 asistenti ,0 Ostatní pracovníci ,4 Celkem průměrná mzda ,8 Další vývoj mezd a počet pracovníků z pohledu požadavků MŠMT je uveden v tabulce č