Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013

Transkript

1 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 květen 2014

2 Obsah: 1. Úvod Roční účetní závěrka Rozvaha: Výkazy zisku a ztráty: Přehled o peněžních tocích (Tab. 4) Výrok auditora Analýza výnosů a nákladů Vysoká škola Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti b. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti c. Programové financování b. Strukturální fondy Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Náklady KaM, VzaLS Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Stav a pohyb majetku a závazků Závěrečná část Vnitřní legislativa Interní audity Finanční kontroly Závěr Stránka 2 z 42

3 1. Úvod Technická univerzita v Liberci má díky úspornému hospodaření v minulých letech vytvořeny finanční rezervy v provozních prostředcích z veřejných i neveřejných zdrojů. Vzhledem k plánovaným akcím potřebuje navýšit rezervu kapitálových prostředků. Vývoj těchto rezerv je patrný z vývoje fondů univerzity. Díky klesajícímu financování z veřejných zdrojů již nelze další zvyšování provozní rezervy z těchto zdrojů předpokládat. Tato rezerva je nutná pro dokončení připravených oprav objektů univerzity a pro vyrovnání případné ztráty z běžného hospodaření v příštích letech. Provozní rezerva z neveřejných zdrojů bude i přes pokles výnosů z neveřejných zdrojů navýšena převodem z hospodářského výsledku za rok 2013 ve výši tis. Kč. Tato rezerva je pro univerzitu mimořádně důležitá jako zdroj neveřejných prostředků pro financování výzkumných projektů. Vedle provozní rezervy univerzita vytváří i rezervu v kapitálových prostředcích potřebnou pro připravené rekonstrukce objektů univerzity a obnovu přístrojového vybavení. Tato rezerva kapitálových prostředků bude posílena převodem z hospodářského výsledku za rok 2013 ve výši 20 mil. Kč. Přestože hospodaření univerzity jako celku je vyrovnané, jednotlivé součásti vyrovnaný rozpočet nemají. Vzhledem k již dlouhodobějšímu poklesu příspěvku na vzdělávací činnost mají s vyrovnaným rozpočtem problém především menší součásti, které zajišťují převážně vzdělávací činnost. Bude-li tento trend pokračovat i nadále, mohou se do problémů s vyrovnaným rozpočtem dostat i některé větší fakulty, které jsou také zaměřeny především na vzdělávací činnost. V roce 2013 byla uplatňována schválená metoda nepřímých nákladů. Dál pokračovala jednání s některými poskytovateli o možnosti uplatňování těchto nákladů do projektů V oblasti majetku se univerzitě daří především díky dotacím dvou projektů OP VaVpI dobudovat hlavní vzdělávací areál doplněním o výzkumný laboratorní objekt a vzdělávací objekt. Současně jsou postupně prováděny rekonstrukce stávajících objektů. Některé postupně po částech, jiné kompletní opravou. Univerzita se zaměřuje především na úsporu spotřeby energií. V roce 2013 pokračovala stavba objetu G určeného pro vzdělávací a výzkumné a vývojové potřeby. Některé objekty, které jsou pro vzdělávací nebo vědecko-výzkumnou činnost nevhodné a které univerzita užívá nouzově vzhledem k nedostatku jiných vhodných prostor, budou v budoucnu použity k jinému účelu nebo budou nabídnuty jiným zájemcům. V personální oblasti došlo v roce 2013 k nárůstu počtu akademických pracovníků o necelá 2 %. K nárůstu došlo především v kategorii odborný asistent. Současně se zvýšil počet neakademických pracovníků o necelých 5 %. Významnou skutečností projevující se ve finanční oblasti i ve vlastní činnosti je další pokles počtu studentů, který byl v minulosti očekáván. V důsledku toho bude v dalších letech nutné výraznější zaměření na další činnosti. Především rozvoj výzkumu a vývoje a spolupráce s průmyslem. Při nakládání s poskytnutými veřejnými prostředky univerzita vždy dbala na takové postupy, aby nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské soutěže. Stránka 3 z 42

4 Stránka 4 z Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha: Tabulka 1 - Rozvaha (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, účet / řádek stav k 1.1. stav k odst.3) součet (2) (3) (4) (4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až Pozemky Umělecká díla,předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů

5 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, účet / řádek stav k 1.1. stav k odst.3) součet (2) (3) (4) (4) 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku B. Krátkodobý majetek celkem ř I. Zásoby celkem ř.43 až Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř.53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až Stránka 5 z 42

6 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, účet / řádek stav k 1.1. stav k odst.3) součet (2) (3) (4) (4) 1.Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř I. Jmění celkem ř.88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až Účet výsledku hospodaření Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací a opcí Jiné závazky Stránka 6 z 42

7 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, účet / řádek stav k 1.1. stav k odst.3) součet (2) (3) (4) (4) 18.Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř Stránka 7 z 42

8 Stránka 8 z Výkazy zisku a ztráty: Tabulka 2 - Výkaz zisku a ztráty SUMÁŘ Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů

9 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) Náklady celkem B. Výnosy Stránka 9 z 42 účet / součet (2) ř řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/

10 Tabulka 2a - Výkaz zisku a ztráty ŠKOLA Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem Stránka 10 z 42 ř

11 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř Stránka 11 z 42

12 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/ Stránka 12 z 42

13 Tabulka 2b - Koleje a menzy Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Stránka 13 z 42

14 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/ Stránka 14 z 42

15 Tabulka 3 - Hospodářský výsledek za rok 2013 (v tis. Kč) Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Fakulta strojní Ekonomická fakulta Fakulta textilní Fakulta přírodovědně-humanitní a pedagogická Fakulta umění a architektury Fakulta mechatroniky, informatiky a meziobor.studií Ústav pro nanomateriály Ústav zdravotnických studií Koleje a menzy Ostatní součásti vysoké školy (výše neuvedené) C e l k e m Hlavní činnost Z celkových výnosů v hlavní činnosti ve výši 1, tis. Kč činily příspěvky a dotace ze státního rozpočtu a ostatních veřejných zdrojů částku tis. Kč a vlastní příjmy pak částku tis. Kč, což v obou případech představuje navýšení oproti roku 2012 o tis. Kč respektive o tis. Kč. Neinvestiční náklady ve výši 1, tis. Kč zvýšené oproti roku 2012 o tis. Kč, byly nejen plně pokryty celkovými výnosy, ale i v hlavní činnosti bylo dosaženo zlepšeného hospodářského výsledku ve výši tis. Kč. Po proúčtování daně z příjmů pak čistý zisk v hlavní činnosti činil tis. Kč. Největší objem neinvestičních nákladů tvoří osobní náklady ve výši tis. Kč, což představuje 53,85 %, dále pak spotřeba energií a materiálu ve výši tis. Kč 10,05 %, odpisy DNHM tis. Kč 12,31 %, opravy a udržování tis. Kč 1,26 %, stipendia tis. Kč - 6,45%, ostatní služby tis. Kč 4,31 % a převody do fondů provozních prostředků, účelových prostředků a sociálního fondu ve výši tis. Kč 2,34%. Z výše uvedeného přehledu vyplývá, že se v roce 2013 podařilo opět dosáhnout snížení nákladů na energie a služby, opravy a udržování a stipendia. Na druhé straně se mírně zvýšily osobní náklady a náklady na odpisy majetku. Největší objem vlastních příjmů tvoří odpisy DNHM z dotace ve výši tis. Kč tj. 31,57%, kolejné ve výši tis. Kč 15,56%, mimorozpočtové granty ve výši tis. Kč 26,13%, stravování studentů a zaměstnanců ve výši tis. Kč 2,28%, poplatky a úhrady spojené se studiem ve výši tis. Kč 3,73%. Z uvedeného výčtu je patrné, že oproti roku 2012 došlo k navýšení vlastních příjmů u odpisů, mimorozpočtových spoluřešitelských grantů a úhrad spojených se studiem. V ostatních položkách došlo k mírnému snížení. Stránka 15 z 42

16 Doplňková činnost Při celkovém objemu výnosů ve výši tis. Kč a nákladů ve výši tis. Kč skončila v roce 2013 doplňková činnost kladným hospodářským výsledkem ve výši tis. Kč, po proúčtování daně z příjmu čistý zisk činil tis. Kč, což představuje oproti roku 2012 snížení o tis. Kč. Na celkovém hospodářském výsledku se podílí Ústav pro nanomateriály, pokročilé technologie a inovace částkou ve výši tis. Kč, Fakulta strojní částkou tis. Kč a Fakulta mechatroniky, informatiky a mezioborových studií částkou tis. Kč. Koleje a menzy dosáhly zlepšeného HV ve výši 17 tis. Kč při celkovém objemu výnosů ve výši tis. Kč, což představuje oproti roku 2012 mírné zlepšení. Z celkového počtu 343 zakázek jich bylo nově uzavřeno 295 a jako již každoročně, největší objem tvořily zakázky v oblasti výzkumu a vývoje pro tuzemské i zahraniční odběratele ve výši tis. Kč, fyzikální a chemické analýzy různých materiálů a ostatní služby výši tis. Kč, ubytovací služby ve výši tis. Kč a stravovací služby ve výši tis. Kč. Stránka 16 z 42

17 2.3 Přehled o peněžních tocích (Tab. 4) Tabulka 4 - Přehled peněžních toků (výkaz Cash Flow) Struktura celkového CASH FLOW Minulé obdobbí Běžné obdo- č.ř. Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku Odpisy dlouhodobého majetku 002 0,00 0,00 0, ,61 Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní 004 0,00 Výdaje příštích období 005 0,00 0,00 0,00 0,00 Výnosy příštích období , , , ,50 Kursové rozdíly pasivní 007 1,11 62,08 60,97 60,97 Dohadné účty pasivní , , , ,48 Přechodné účty aktivní , , , ,93 Náklady příštích období , ,14 228,16-228,16 Příjmy příštích období 011 0,00 0,00 0,00 0,00 Kursové rozdíly aktivní 012 2,73 0,00-2,73 2,73 Dohadné účty aktivní , , , ,36 Pohledávky celkem , , , ,17 Z obchodního styku , , , ,21 K účastníkům sdružení 016 0,00 0,00 0,00 0,00 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z příjmu 018 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní přímé daně 019 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z přidané hodnoty , ,25-176,21 176,21 Ostatní daně a poplatky ,09 0,00-31,09 31,09 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 0,00 0,00 0,00 0,00 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0,00 0,00 0,00 0,00 Za zaměstnanci ,24 616,49 537,25-537,25 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky , ,78 427,09-427,09 Opravná položka k pohledávkám 026 0,00 0,00 0,00 0,00 Ceniny ,96 112,76-102,20 102,20 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0,00 0,00 0,00 0,00 Zásoby celkem , , , ,94 Materiál na skladě a na cestě , ,64-616,86 616,86 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby , ,21-425,89 425,89 Výrobky , ,12-819,75 819,75 Zvířata 035 0,00 0,00 0,00 0,00 Zboží na skladě a na cestě ,06 493,62 287,56-287,56 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 0,00 0,00 Krátkodobé závazky , , , ,38 Dodavatelé , , , ,07 Směnky k úhradě 040 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté zálohy , ,15 464,27 464,27 Ostatní závazky , ,28-726,76-726,76 Zaměstnanci , ,43-361,93-361,93 Ostatní závazky vůči zaměstnancům , ,97 461,39 461,39 K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění , ,10-442,60-442,60 Daň z příjmu , , , ,80 Stránka 17 z 42

18 Struktura celkového CASH FLOW Minulé obdobbí Běžné obdo- č.ř. Rozdíl Vliv na CF Ostatní přímé daně , ,24 187,77 187,77 Daň z přidané hodnoty 048 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní daně a poplatky 049 0,00 4,36 4,36 4,36 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu ,74 434,03 330,29 330,29 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0,00 0,00 0,00 0,00 K účastníkům sdružení 052 0,00 0,00 0,00 0,00 Jiné závazky , , , ,28 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00 0,00 0,00 Cash flow provozní , , , ,27 Nehmotný dlouhodobý majetek , ,69 988,20-988,20 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,00 72,00 0,00 0,00 Software , , , ,45 Předměty ocenitelných práv 060 0,00 0,00 0,00 0,00 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,68-643,03 643,03 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 0,00 0,00 0,00 0,00 Nedokončené nehmotné investice , ,15-276,22 276,22 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0,00 0,00 0,00 0,00 Oprávky celkem , , , ,61 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti ,00-72,00 0,00 0,00 K softwaru , , , ,64 K předmětům ocenitelných práv 068 0,00 0,00 0,00 0,00 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku , ,68 643,03-643,03 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 0,00 0,00 0,00 0,00 Hmotný dlouhodobý majetek , , , ,17 Pozemky , ,35 0,00 0,00 Umělecká díla a sbírky ,31 992,81 42,50-42,50 Stavby , , , ,64 Samostatné movité věci a soubory movité věcí , , , ,32 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00 0,00 0,00 Základní stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00 0,00 0,00 Drobný hmotný dlouhodobý majetek , , , ,23 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0,00 0,00 0,00 0,00 Nedokončené hmotné investice , , , ,33 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek ,39 0, , ,39 Oprávky celkem ,30 622, , ,24 Ke stavbám , , , ,28 K movitým věcem a souborům movitých věcí , , , ,19 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00 0,00 0,00 K zakladnímu stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00 0,00 0,00 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku , , , ,23 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0,00 0,00 0,00 0,00 Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0, ,61 Dlouhodobý finanční majetek ,40 507,00 407,60-407,60 Podíl. cennné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 0,00 0,00 0,00 0,00 Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 0,00 0,00 Půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00 0,00 0,00 Stránka 18 z 42

19 Struktura celkového CASH FLOW Minulé obdobbí Běžné obdo- č.ř. Rozdíl Vliv na CF Ostatní dlouhodobý finanční majetek ,40 507,00 407,60-407,60 Cash flow z investiční činnosti , , , ,73 Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00 Emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 0,00 0,00 Závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úvěry , , , ,24 Vlastní jmění , , , ,23 Fondy , , , ,48 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0,00 0,00 0,00 0,00 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0,00 0,00 0,00 0,00 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení , , , ,90 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0, , , ,05 Cash flow z finanční činnosti , , , ,32 Cash flow celkové , , , ,86 Stav peněžních prostředků , , , ,87 Stránka 19 z 42

20 2.4 Výrok auditora Stránka 20 z 42

21 3. Analýza výnosů a nákladů 3.1 Vysoká škola Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Tabulka 5 - Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2013: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1) Název údaje Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem č.ř. poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.8+ř.12) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.18+ř.19) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.25+ř.26) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV Stránka 21 z 42

22 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) Stránka 22 z 42

23 3.1.1.a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Tabulka 5a - Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2013 (v tis. Kč) č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Ostatní Prostředky z veřejných zdrojů Prostředky z veřejných zdrojů Prostředky z veřejných zdrojů Vratka Převody do fondů (4) použité Použité zdroje běžné kapitálové celkem nevyčerpaných neveřej. zdroje celkem prostředků poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP (5) a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT Příspěvek A+B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky M Mimořádné aktivity S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia další dle specifikace VVŠ Dotace D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy J Dotace na ubytování a stravování M Mimořádné aktivity další dle specifikace VVŠ Ostatní kapitoly státního rozpočtu součtový řádek pro poskytovatele Ministerstvo kultury Územní rozpočty součtový řádek pro poskytovatele statutární město Liberec, Úřad práce Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) součtový řádek pro poskytovatele Tempus, Erasmus, Leonardo, Grundvik C e l k e m Stránka 23 z 42

24 3.1.1.b. Oblast výzkumu a vývoje Tabulka 5b - Financování výzkumu a vývoje v roce 2013 (v tis. Kč) č.ř. Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité zdroje (7) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT Institucionální podpora (IP) IP na uskutečňování výzkumných záměrů IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV specifikovat dle programu Účelová podpora Základní výzkum specifikovat dle programu Aplikovaný výzkum specifikovat dle programu NPV specifikovat dle programu Specifický vysokoškolský výzkum Velké infrastruktury specifikovat dle programu Ostatní kapitoly státního rozpočtu součtový řádek pro poskytovatele (8) ministerstva - MK, MPO, MV GAČR specifikace VŠ TAČR specifikace VŠ Územní rozpočty 26 součtový řádek pro poskytovatele Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) součtový řádek pro poskytovatele rámcový C e l k e m z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné Použité zdroje celkem Stránka 24 z 42

25 3.1.1.c. Programové financování Tabulka 5c - Financování programů reprodukce majetku v roce 2013 (v tis. Kč) v roce 2013 nebylo čerpáno Stránka 25 z 42

26 3.1.1.b. Strukturální fondy Tabulka 5.d - Financování programů strukturálních fondů v roce 2013 (v tis. Kč) Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté (3) použité (4) poskytnuté použité poskytnuté použité z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spoluřešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevyčerp. prostředků (8) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i MŠMT OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj Vysokoškolské vzdělávání Lidské zdroje ve VaV Partnerství a sítě další dle specifikace VŠ OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace PO 1 - Evropská centra excelence Evropská centra excelence PO 2 - Regionální VaV centra Regionální VaV centra PO 3 - Komercializace a popularizace VaV další dle specifikace VŠ PO 4 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem další dle specifikace VŠ Ostatní kapitoly státního rozpočtu MPSV MPO - OPPI MŽP - SFŽP Územní rozpočty Krajský úřad Liberec OP zvyšování kvalifikace počáteční vzdělávání další vzděl.prac.škol Podpora nabídky práce Cíl C e l k e m Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) Použité zdroje celkem Stránka 26 z 42

27 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Tabulka 6 - Přehled vybraných výnosů za rok 2013 Výnosy za rok (1) Vybrané činnosti Doplňková Hlavní činnost činnost Celkem Transfer znalostí (1) Příjmy z licenčních smluv (2) Příjmy ze smluvního výzkumu (3) v tom Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) Konzultace a poradenství (5) Tržby za vlastní služby (6) Pronájem budovy, stavby, haly v tom pozemky prostory (7) ostatní Tržby z prodeje majetku budovy, stavby, haly 0 v tom pozemky 0 ostatní 644 Dary Dědictví 0 0 Stránka 27 z 42

28 Tabulka 7 - Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou č.ř. Položka (tis. kč) Stipendijní fond - Průměrná částka na 1 Výnosy (1) Počet studentů (2) tvorba (1) studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle 58 zákona 111/1998 Sb poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením ( 58 odst. 1) poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 odst. 3) poplatky za studium v dalším stud. programu ( 58 odst. 4) poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) úplata za poskytování programů CŽV ( 60) mimo U3V úplata za poskytování U3V Celkem Stránka 28 z 42

29 3.1.3 Náklady Tab. 8.a - Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2013 (dle zdroje financování mzdy a OON) (1) (v tis. Kč) (v tis. Kč) Zdroj financování č.ř. Ukazatel Kapitola MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU Fondy Doplňková činnost Ostatní zdroje CELKEM bez VaV VaV VaV z národních zdrojů (2) VaV ze zahraničí MŠMT OP VK MŠMT OP VaVpI ostatní poskytovatelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy (7) OON 1 akademičtí pracovníci vysoká 2 vědečtí pracovníci škola 3 ostatní KaM VZaLS CELKEM Tab. 8.b - Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2013 (bez OON) (v tis Kč.) (v tis. Kč) kapitola MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM č.ř. Ukazatel Počet pracovníků (3) Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná Průměrná Počet měsíční mzda pracovníků Mzdy měsíční mzda 1 2 3=sl.2/12/s 6=sl.5/12 9=sl.8/ l.1 /sl.4 /sl.7 1 profesoři docenti akademičtí odborní asistenti pracovníci Vysoká asistenti (4) škola lektoři CELKEM vědečtí pracovníci (5) ostatní (6) KaM VZaLS CELKEM Stránka 29 z 42

30 Tabulka 9 - Stipendia za rok 2013 (v tis. Kč) č.ř. Druh stipendia Příspěvek / Stipendijní dotace MŠMT fond VŠ Ostatní (1) CELKEM Studenti Ostatní a b c d=a+b+c e f 1 STIPENDIA přiznána a vyplacena za vynikající studijní výsledky dle 91 odst. 2 písm. a) za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle 91 odst. 2 písm. b) na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, 91 odst.2 písm. c) v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 2 písm. d) v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 3) v případech zvláštního zřetele hodných dle 91 odst. 2 písm. e) z toho ubytovací stipendium na podporu studia v zahraničí dle 91 odst. 4 písm. a) z toho SOCRATES CEEPUS ERASMUS (1) na podporu studia v ČR dle 91 odst. 4 písm. b) z toho AKTION CEEPUS (1) studentům doktorských studijních programů dle 91 odst. 4 písm. c) jiná stipendia z toho (1) 0 0 Zdroje Celkem vyplaceno (2) Stránka 30 z 42

31 3.2 KaM, VzaLS Tabulka 10.a - Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování (v tis. Kč) č.ř. Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT (1) Náklady celkem v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti (v tis.kč) Výsledek hospodaření od studentů od zaměst- z dotace od cizích ostatní (3) celkem nanců (2) MŠMT strávníků ostatní celkem a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 menzy bufet Voroněžská bufet Husova provoz Monroe celkem sl.i řádek č.1 menzy ve výši tis. Kč jsou výnosy za prodej jídel v DČ sl.j řádek č.1 menzy ve výši 758 tis. Kč je za prodej doplňkového sortimentu Ve výsledku hospodaření je zahrnut příspěvek zaměstnavatele za stravování zaměstnanců ve výši tis. Kč. Tabulka 10.b - Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis. Kč) č.ř. Koleje a ostatní ubytovací zařízení provozované VVŠ (1) od studentů od zaměstnanců (2) ostatní (3) z dotace MŠMT Výnosy celkem od cizích ubytovaných v doplňkové činnosti ostatní celkem v hlavní činnosti (v tis.kč) v doplňkové činnosti Náklady celkem Výnosy Výsledek hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v doplňkové činnosti a b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c 1 koleje Harcov + Vesec Unihotel celkem sl.b řádek č.1 koleje Harcov+kolej Vesec ve výši tis. Kč je součtem nákladů v hlavní činnosti ve výši tis. Kč a nákladů studentského výpočetního střediska ve výši 17 tis. Kč sl.c řádek č.1 koleje Harcov+kolej Vesec ve výši tis. Kč je součtem nákladů v doplňkové činnosti ve výši tis. Kč a nákladů ze zprostředkovatelského prodeje vstupenek a jízdenek MHD ve výši 852 tis. Kč sl.i řádek č.1 koleje Harcov+kolej Vesec ve výši tis. Kč jsou výnosy za ubytování v doplňkové činnosti sl.j řádek č.1 koleje Harcov+kolej Vesec ve výši 865 tis. Kč jsou výnosy ze zprostředkovatelského prodeje vstupenek a jízdenek MHD v hlavní činnosti Stránka 31 z 42

32 4. Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Tabulka 11 - Fondy za rok 2013 (tis. Kč) č.ř. Název údaje počáteční stav k celkem (+) z toho příděl ze zisku za předchozí r. čerpání zůstatek (+) k Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce (1) a b c d e=a+b-d 1 Fondy celkem v tom: Fond rezervní Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné zámě b jiné podpory z veřejných prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků tvorba Tabulka 11.a - Rezervní fond za rok 2013 (tis. Kč) Stav k 1.1. Tvorba Čerpání Stav k ,00 ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z fondu provozních prostředků 0 Celkem krytí ztrát minulých účetních období 0 do fondu reprodukce inv. majetku 0 do fondu odměn 0 do fondu provozních prostředků 0 ostatní užití (1)- neveřejné zdroje Celkem Tabulka 11.b - Fond reprodukce investičního majetku za rok 2013 (tis. Kč) Stav k 1.1. Tvorba Čerpání Stav k ,00 z odpisů ze zisku za předchozí rok 0 příjmy z prodeje nehm. a hmot.dlouhod.majetku 0 ze zůstatku příspěvku 0 zůstat.cena nehm. a hmot.dlouhod. majektu 32 ostatní příjmy celkem (1) 0 Převod z fondů celkem 0 v tom: z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu Celkem Investiční celkem v tom: stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí 0 ostatní inv. užití (1) 0 Neinvestiční celkem (1) 0 Převod do fondů celkem 0 v tom: do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem Stránka 32 z 42

33 Tabulka 11.c - Stipendijní fond za rok 2013 (tis. Kč) Stav k 1.1. Tvorba poplatky za studium dle 58 zákona 111/81998 Sb. (1) daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů ostatní příjmy (2) 0 Celkem Čerpání Celkem Stav k Tabulka 11.d Fond odměn není tvořen Tabulka 11.e - Fond účelově určených prostředků za rok 2013 (tis. Kč) Stav k 1.1. Tvorba Čerpání Stav k Položka Neinvestice Investice Celkem účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb Celkem účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb Celkem účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb Celkem účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb Celkem Tabulka 11.f Fond sociální za rok 2013 Stav k Tvorba Příděl podle 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb užití (1) 0 Čerpání Stav k Celkem Stránka 33 z 42

34 Tabulka 11.g - Fond provozních prostředků za rok 2013 (tis. Kč) Stav k 1.1. Tvorba Čerpání Stav k ze zůstatku příspěvku ze zisku za předchozí rok 0 z fondu reprodukce inv. majetku 0 z fondu odměn 0 z rezervního fondu 0 ostatní příjmy (1) 0 Celkem na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ 0 do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití (1) 15 Celkem Stav a pohyb majetku a závazků Tabulka 12.a - Soupis investičních staveb v roce 2013 pořízených z vlastních zdrojů OZNAČENÍ STAVBY vl.zdroje(frim) v tis. Kč. 1 Úpravy objektů TUL Budova G Síťování TUL Oprava a stavební úprava "P" Revitalizace území Bendlova - Fibichova 3 6 Přezbrojení trafostanice Harcov 20 7 Rekonstrukce F Stavební úpravy obj. "B" a "D" Stavební úpravy soc. zařízení E Parkoviště u bodovy "A" Připojení evakuačního výtahu - ubytovna Vesec Zateplení střechy E Vestavba MŠ a studentského klubu Rekonstrukce suterénu C pro KCH Zateplení budovy E1+spojovací krček E1-E2 (dotace SFŽP) Zateplení budovy J (dotace SFŽP) Plynofikace areálu Hálkova (splátka úvěru ) C e l k e m Stránka 34 z 42

35 Tabulka 12.b - Vývoj stavu majetku /včetně kolejí a menz v tis. Kč. / změna stavu Dlouhodobý nehmotný majetek-software DNM , , ,00 Dlouhodobý nehmotný majetek-užitný vzor DNM 72,00 72,00 0,00 Dlouhodobý hmotný majetek- budovy DHM , , ,00 Dlouhodobý hmotný majetek - movité věci DHM , , ,00 Dlouhodobý drobný hmotný majetek DDHM , , ,00 Dlouhodobý drobný nehmotný majetek DDNM 3 190, ,00-643,00 Drobný hmotný majetek /účet / , ,00-706,00 Drobný nehmotný majetek / účet / 1 527, ,00-173,00 Majetek evidovaný pouze v OE * , , ,00 Majetek evidovaný pouze v OE** 9 260, ,00-992,00 * Majetek převedený z účtů , výpůjčky do ,- Kč + majetek v OE **Majetek zapůjčený nad ,-Kč V roce 2013 se nejvíce investovalo do vybavení budovy "L" měřícími přístroji, speciálními výzkumými přístroji a také do vybavení uvedené budovy laboratorním nábytkem. Tabulka 12.b1 Příklady nákupů dlouhodobého majetku pořiz.cena dotace poř.ceny LPT Stroj vstřikovací Mucell ,00 /celé z dotace LPT Simulátor tepelně mechanický ,00 / celé z dotace/ KSP Vstřikovací forma pro 2-komponentní vstřikování ,00 / celá z dotace / LHD Rámy stavitelné zatěžovací ,00 / celé z dotace / LPP Tiskárna 3D na kov.prášky ,00 / celý z dotace / LPJ Powertrain- zkušebna hnacích ústrojí vozidel ,00 / ceá z dotace / LCS Chromatograf plynový s hmotnostním detektorem ,00 / celé z dotace / LCS Tribometr vysokoteplotní ,00 / celý z dotace / LCS Systém pro sekvenování ,00 / celé z dotace / LCS Mikroskop Ramanův disperzní ,00 / celé z dotace / KEZ Přístroj na měření tepel.vodivosti / z toho dotace , ,- / KMT Mikroskop rastrovací Vega ,00 / celé z dotace / KNT Mikroskop fuorescenční Nikon ,00 / celé z dotace / KNT Systém termagraf. Chlaz. FLIR X ,00 / celé z dotace / LHN Scratch tester APEX ,00 / celé z dotace / LHN Vybavení komory REPA CVD ,00 / celé z dotace / LVZ Difraktometr mobilní ,00 / celé z dotace / INT Nanospider NS1WS500U ,00 / celé z dotace / V roce 2013 se zařadil do používání dlouhodobý hmotný majetek - movité věci v hodnotě ,-Kč dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě ,--Kč a budovy a stavby včetně technického zhodnocení v hodnotě ,-Kč. Stránka 35 z 42

36 Tabulka 12.c1 - Porovnání větších nákupů některých skupin drobného hmotného majetku v tis. Kč.: změna stavu Výpočetní technika Monitory Různý nábytek Software Kopírky fotoaparáty mobily kamery tiskárny dataprojektory Tabulka 12.c2 Odpis a likvidace majetku V roce 2013 byl po projednání v hlavní inventarizační komisi a po odsouhlasení vedení TUL fyzicky zlikvidován a odepsán majetek v následující výši (v tis. Kč): poř.cena zůst.cena DHM DNM DDHM DDNM majetek pouze v OE 43 0 DrH DrN Tabulka 12 c3 Prodej a darování majetku V roce 2013 byl prodán nebo darován majetek v následující výši (v tis. Kč): DHM prodej DHM darovací smlouva 0 DDHM prodej DDHM darovací smlouva 88 Inventarizace majetku byla provedena fyzickými inventurami k na všech pracovištích TUL a odsouhlasena po úpravách o přírůstky a úbytky s účetní evidencí k Manka, škody a krádeže byly proúčtovány po předchozím projednání v NIK a odsouhlasení vedením TUL do roční účetní uzávěrky roku Inventarizační rozdíly /v tis.kč./ Druh majetku DHM DNM DDHM DDNM majetek pouze v OE DrH Krádeže hlášené Policii ČR manka poř.cenapřebytek poř.cena zůst.cena Stránka 36 z 42

37 Tabulka 12.d - Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky (v tis. Kč) Stav k Stav k rozdíl oproti roku 2012 Pohledávky celkem: odběratelé v tom zálohy pohledávky za institucemi sociálního a veřejného zdravotního pojištění za zaměstnanci ostatní daňové pohledávky Závazky celkem: dodavatelé v tom přijaté zálohy k zaměstnancům k inst.soc.,zdr.poj daňové závazky ostatní Bankovní výp. a půjčky z toho: úvěry Pohledávky: Oproti roku 2012 došlo u celkových pohledávek k mírnému snížení, a to o tis. Kč, na němž mají největší podíl ostatní pohledávky ve výši tis. Kč. V ostatních případech došlo k navýšení pohledávek, nejvíce pak u poskytnutých záloh o tis. Kč. Z celkového objemu pohledávek u odběratelů ve výši tis. Kč činí pohledávky po lhůtě splatnosti do 30-ti dnů částku tis. Kč, do 60-ti dnů tis. Kč a více jak 60 dnů po lhůtě splatnosti činí tis. Kč, přičemž největší částku tvoří pohledávka za firmou IBTravel v souvislosti s konáním MS 2009 v klasickém lyžování, a to tis. Kč. Veškeré pohledávky po lhůtě splatnosti jsou nejdříve 1x upomínány a následně předávány právnímu zástupci k soudnímu vymáhání. U ostatních pohledávek (kolejné, nájemné, popl.za studium) došlo oproti roku 2012 ke snížení o tis. Kč. Z celkové částky ve výši tis. Kč činí poplatky při překročení standardní doby studia tis. Kč, kolejné tis. Kč a dohadné účty aktivní tis. Kč. Stránka 37 z 42

38 Závazky: V roce 2012 došlo k navýšení celkových závazků o tis. Kč, na kterém se nejvíce podílejí závazky k dodavatelům ve výši tis. Kč a daňové závazky ve výši tis. Kč. Naopak u ostatních závazků (stipendia a dohadné účty pasivní) došlo k výraznému snížení o tis. Kč. U závazků z obchodního styku (dodavatelé) z celkové výše tis. Kč činí závazky do 30- ti dnů po lhůtě splatnosti tis. Kč, do 60-ti dnů po splatnosti tis. Kč. K platební neschopnosti v roce 2013 nedošlo. Bankovní úvěry: V roce 2012 uzavřela TUL smlouvu o bankovním úvěru ve výši 16, ,- Kč na výstavbu nové kotelny se splatností do V roce 2013 činily splátky tohoto úvěru částku 3, ,- Kč. Stránka 38 z 42

39 6. Závěrečná část 6.1 Vnitřní legislativa Tabulka 13 - Vnitřní legislativa 2013 Vydané rektorem TUL: Řády, opatření, apod. 1. Organizační řád platný od Příkazy rektora v roce 2013 nebyl vydán žádný příkaz rektora Opatření rektora v roce 2013 nebylo vydáno žádné optaření rektora Směrnice rektora 1. 1/13 Směrnice o vnitřním kontrolním systému -verze /13 Zásady tvorby a čerpání prostředků z Fondu mobilit 3. 3/13 Pravidla náhrady škody vzniklé z pracovněprávního vztahu 4. 4/13 O podporě studentů rodičů 5. 5/13 O tvorbě, změnách a rušení vnitřní legislativy 6. 6/13 Knihovní a organizační řád UKN TUL 7. 7/13 Statut kolejní rady vysokoškolských kolejí TUL Vydané kvestorem TUL: Příkazy kvestora 1. 1/13 Hlavní inventarizační komise TUL 2. 2/13 Jmenování náhradové komise TUL 3. 3/13 Hlavní inventarizační komise 4. 4/13 Jmenování náhradové komise 5. 5/13 K provedení inventarizace majetku TU v Liberci ke dni /13 Jmenovní inventarizačních komisí k provedení řádných fyzických inventur majetku ve správě TUL /13 K závěrečným pokladním, bankovním a účetním operacím roku 2013 Směrnice kvestora O formě platby a splatnosti poplatků za studium pro akademický rok 1. 1/ / /13 Pracovnělékařská služba, kategorizace prací,pracovnělékařské prohlídky a zdravotní způsobilost k práci 3. 4/13 O systému zpracování účetních dokladů a zásadách pro čas. rozlišení nákladů a výnosů a tvorbu dohadných položek 4. 5/13 O administrativě související s konáním konferencí, seminářů a podobných aktivit 5. 6/13 O použití a účtování finančních prostředků na řešení projektů výzkumu a vývoje na TUL 6. 7/13 Pokyny k přijetí zahraničního experta na krátkodobý pobyt Stránka 39 z 42

40 6.2 Interní audity V roce 2013 byly vykonány na základě schváleného plánu útvaru interního auditu: Audity systému projektů VaVpI: Centrum pro nanomateriály, pokročilé technologie a inovace - Výzkumný, vývojový a výukový komplex pro pokročilé technologie - Nové technologie a speciální komponenty strojů Audit vnitřní kontrolního systému u dokladů po vzniku závazku Byly zpracovány 2 mimořádné audity na žádost rektora TUL, které se týkaly:. Audit hospodaření s prostředky dotace na projekty OPVK int.č.1547 a Audit projektu MV CR int.č Stránka 40 z 42

41 6.3 Finanční kontroly Čj. Fú Dne Předmět Akce / zahájení kontroly cz.1.07/2.2.00/ / zahájení kontroly cz.1.07/2.2.00/ / zahájení kontroly cz.1.07/2.3.00/ / zahájení kontroly cz.1.07/2.2.00/ / zahájení kontroly cz.1.07/2.2.00/ / zahájení kontroly cz.1.00/2.2.00/ / zahájení kontroly cz.1.05/2.1.00/ / zahájení kontroly cz.1.07/2.4.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.4.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.4.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.3.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.3.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.3.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.2.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.2.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.3.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.3.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.3.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.2.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.2.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.2.00/ /13/ zahájení kontroly cz.1.07/2.2.00/ /13/ zahájení kontroly EDS233D34I Závěr Vlastní a vnější kontrolní činností jsou opakovaně zjišťována především administrativní pochybení při nakládání s účelově přidělenými prostředky. Tato pochybení jsou často vyvolána nejednoznačností a složitostí pravidel a jejich výkladu projektovými manažery poskytovatele. Častá pochybení jsou shledána v administraci výběrových řízení. Proti těmto závěrům se univerzita často odvolává, ale podle současných pravidel nemá právo na objektivní přezkum. Tato pochybení se vyskytují i přes nové nastavení struktury správců rozpočtů. Závislost financování Technické univerzity v Liberci na veřejných zdrojích je stále velmi vysoká. Reálnou možnost změnit tento stav však mají pouze některé součásti univerzity, které mají výzkumné a vývojové možnosti v existenci přístrojového a personálního zázemí. Součásti, které toto zázemí nemají, budou i nadále závislé převážně na výnosech ze vzdělávací činnosti, což může, nezmění- Stránka 41 z 42

42