Obsah RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

Transkript

1 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

2 Vybrané ukazatele (dle CAS) Tržby (mil. Kč) 4 30 EBITDA (mil. Kč) Provozní zisk (mil. Kč) 2 92 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 2 82 Zisk po zdanění (mil. Kč) 2 79 Investice (mil. Kč) 060 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 63 Termínem Společnost se v textu zkracuje název RWE GasNet, s.r.o. Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS ERÚ IČ PDS STL VTL VVTL MO DOM SO VO OM akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy Energetický regulační úřad identifikační číslo provozovatel distribuční soustavy středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) maloodběratel domácnost střední odběratel velkoodběratel odběrné místo

3 RWE GasNet 3 Úvodní slovo jednatele 4 2 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Investice Distribuční soustava Obchodní a komunikační aktivity 2.5 Lidské zdroje Ochrana životního prostředí Výhled Následné události 5 3 Finanční část 7 3. Účetní závěrka Příloha účetní závěrky 22 4 Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami 44 5 Zpráva RWE GasNet, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 3. prosinci

4 4 výroční zpráva 2009 RWE GasNet Úvodní slovo jednatele Vážené dámy, pánové a akcionáři, uplynulý rok 2009 se bezpochyby zapsal do historie všech ekonomických subjektů jako rok plný destabilizace, nejistot i nervozity, a to jak v sektoru financí, výroby, tak i energetiky. Zásadně měnící se podmínky podnikatelského prostředí jako dopady globální ekonomické krize, legislativních změn v sektoru energetiky či končící II. regulační perioda, představovaly i pro naši Společnost ambiciózní výzvy vyžadující plné nasazení a angažovanost. Jsem proto velice rád, že mohu naše výsledky v tak složitém roce hodnotit pozitivně. Zvládli jsme naplnit většinu plánovaných ekonomických parametrů i rozsáhlý investiční program zaměřený na obnovu a rozvoj distribuční soustavy. V průběhu celého roku se nám dařilo zajistit bezproblémové dodávky zemního plynu všem odběratelům. Díky sofistikovanému systému připravenosti na mimořádné události jsme ani v období lednové plynové krize nemuseli přistoupit k přerušení či omezení dodávek plynu. Za velký úspěch považuji i výsledek vyjednávání se státní autoritou ERÚ v nastavení parametrů III. regulační periody, který vytvořil dobrý základ k zajištění budoucí finanční stability Společnosti i naší další investiční angažovanosti pro následujících pět let. Rok 2009 se nesl ve znamení legislativních změn. Po dlouhých a intenzivních přípravách byla schválena novela Energetického zákona následována novelou Pravidel organizování trhu s plynem, mající významný dopad na práci Společnosti a úpravy zákaznického systému. Z pohledu organizační a procesní struktury jsme v polovině roku přistoupili k zásadní změně v podobě fúze firem STP Net, s.r.o., a ZČP Net, s.r.o., do SČP Net, s.r.o., která pokračovala re-brandingem SČP Net, s.r.o., na RWE GasNet, s.r.o. Hlavním přínosem tohoto náročného projektu bylo zjednodušení struktury distribučních společností skupiny RWE v ČR, budoucí zvýšení provozní stability distribuční soustavy i zefektivnění personálního řízení a výkonu jednotlivých funkcí. Rád bych, jménem obou jednatelů, poděkoval všem našim zaměstnancům, kteří i přes složité podmínky ekonomického a legislativního prostředí neustali v poctivé a efektivní práci, a odvedli špičkové výkony. Velké poděkování patří i našim zákazníkům za spolupráci při aktivaci procesů krizového řízení v období přerušení dodávek plynu do České republiky, spolupráci při úpravě informačních systémů, komunikačních cest i budování vzájemných vztahů.

5 RWE GasNet Úvodní slovo jednatele 5 Nadcházející rok 200 bude vedle plnění plánovaných ekonomických ukazatelů obdobím pokračující implementace procesů vyvolaných legislativními požadavky i požadavky intenzivně se rozvíjejícího trhu se zemním plynem. Významným úkolem bude i zvládnutí investičního programu, především realizace rostoucího rozsahu obnovy distribučních sítí. Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO Vize Společnosti Být efektivním, spolehlivým a profesionálním distributorem plynu.

6 6 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009 RWE GasNet Jednatelé RWE GasNet, s.r.o., k 3. prosinci 2009 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 950 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 97 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

7 RWE GasNet Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky K. říjnu 2009 byla provedena fúze společností STP Net, s.r.o, ZČP Net, s.r.o., do společnosti SČP Net, s.r.o., s následnou změnou názvu na společnost RWE GasNet, s.r.o. Na základě ustanovení 70 odst. c) zákona č. 25/2008 Sb. o přeměnách obchodních společností a družstev je rozhodným dnem fúze společností. leden Od tohoto dne se z účetního hlediska považují jednání za jednání uskutečněná na účet společnosti RWE GasNet, s.r.o. Z tohoto důvodu jsou v této části uvedena meziroční porovnání jednotlivých ukazatelů s konsolidovanými výsledky původních společností SČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., a ZČP Net, s.r.o. Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši 2 79 mil. Kč. V meziročním porovnání došlo k nárůstu o 995 mil. Kč. Na kladném vývoji se velkou měrou podílel nárůst tržeb z distribuce, které dosáhly výše 4 30 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o %. Výsledek byl dále pozitivně ovlivněn meziročním snížením pohybu opravné položky k přeceněnému dlouhodobému majetku ve výsledovce o 992 mil. Kč. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 3. prosinci 2009 byla 9 82 mil. Kč. V porovnání s rokem 2008 došlo k nárůstu o 69 mil. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do rekonstrukcí a nově pořízených plynárenských zařízení. Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části společností Severočeská plynárenská, a.s., Západočeská plynárenská, a.s., a Středočeská plynárenská, a.s., v roce Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k nárůstu vlastního kapitálu o 054 mil. Kč, a to zejména vlivem vyššího zisku běžného období. Stav dlouhodobých závazků byl dále ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 2 53 mil. Kč. Na celkové výši pasiv se významnou měrou podílely také závazky týkající se přijatých záloh za distribuci zemního plynu, které k 3. prosinci 2009 dosáhly výše 425 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 95 mil. Kč.

8 8 výroční zpráva 2009 RWE GasNet 2.2 Investice V souladu se schváleným investičním plánem pro rok 2009 realizovala Společnost celkové investice ve výši 060 mil. Kč, z toho investice do hmotných aktiv činily 043 mil. Kč a 7 mil. Kč do nehmotných aktiv. Největší částku investovala Společnost do obnovy distribuční soustavy, a to celkem 537 mil. Kč. Obnova byla v souladu s přijatou strategií zaměřena zejména na výměnu spirálně svařovaných VTL plynovodů, náhradu plynovodů z materiálu Liten a postupnou náhradu ocelových plynovodů místních sítí. Při rekonstrukcích místních sítí bylo úspěšně využíváno koordinovaného postupu stavebních prací s ostatními správci sítí. Další významnou část investičních prostředků věnovala Společnost na odkup sítí, a to v celkové výši 270 mil. Kč. Největší část z těchto prostředků byla vynaložena do odkupu pronajatých plynárenských zařízení. Druhá část pak do odkupu nových sítí souvisejících s rozvojem měst a obcí a rozvojem průmyslových zón. Stupeň plynofikace v regionu spravovaném Společností se pohybuje na úrovni cca 48 % měst a obcí. Vlastní investice Společnosti, v celkové výši 77 mil. Kč, byly zaměřeny především na zvýšení využití stávající soustavy a na plynofikace vymezených obcí, tj. obcí Šťáhlavy a Louňovice. Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 2009 rekonstrukce VTL plynovodu č. 4 Hluboký Důl rekonstrukce VTL plynovodu Úžín Stebno, IV. Etapa rekonstrukce sítí Klatovy Týneckého, Máchova Liten rekonstrukce sítí Příbram T. G. Masaryka, Kpt. Olesnického, Čs. Armády, Mariánská rekonstrukce sítí Hořovice-jih plynofikace obce Šťáhlavy plynofikace průmyslové zóny a obce Louňovice II. a III. etapa Investice do nehmotného majetku představují zejména výdaje, které byly vynaloženy na aktualizaci podpůrného nástroje typové diagramy dodávek využívaného k alokaci spotřeb konečných zákazníků, kteří nejsou vybaveni průběhovým měřením, a na pořízení digitálních map sítí.

9 RWE GasNet Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Investice (mil. Kč) 2009 Investice do nehmotného majetku 7 Investice do hmotného majetku 043 Z toho: Obnova distribuční soustavy 537 Odkupy sítí 270 Rozvoj distribuční soustavy 77 Investice do měření 07 Ostatní investice 52 Investice celkem Distribuční soustava Distribuční soustava RWE GasNet, s.r.o., byla provozována na základě licence na distribuci plynu č ze dne. ledna 2007, aktualizované dodatkem č. 005 ze dne. října 2009, udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu s novelizovaným zněním Energetického zákona č. 458/2000 Sb. v platném znění. Z pohledu provozování distribuční sítě byl rok 2009 výjimečný zejména v nutnosti řešení situace při přerušení dodávek zemního plynu přes Ukrajinu. Průběh této mimořádné události a klimatické podmínky zimy 2008/2009 prokázaly dostatečnou kapacitu stávajících distribučních sítí. V průběhu roku vznikla jedna mimořádná událost havárie VTL plynovodu DN 500 Sviňomazy Vřesová u obce Křepkovice dne 27. ledna 2009.

10 0 výroční zpráva 2009 RWE GasNet Rozsah provozovaných plynárenských zařízení 2006* 2007** 2008** 2009 Délka provozovaných plynovodů místní sítě km přípojky km VTL plynovody km Počet předávacích a VVTL regulačních stanic ks Počet vysokotlakých regulačních stanic ks Počet středotlakých regulačních stanic ks Počet plynofikovaných obcí ks * provozováno Severočeskou plynárenskou, a.s., Středočeskou plynárenskou, a.s., a Západočeskou plynárenskou, a.s. ** provozováno SČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., a ZČP Net, s.r.o. Protikorozní ochrana RWE GasNet, s.r.o., klade velký důraz na ochranu plynovodní soustavy. Prostřednictvím 393 stanic katodické ochrany, 8 ks elektrických polarizačních drenáží a 2 ks flexibilních galvanických anod je chráněno 97,8 % z provozovaných VTL plynovodů, tj km. Měření Obdobně jako v minulých letech pokračovaly úpravy obchodního měření u konečných zákazníků vyvolané jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnami výše odběrů u konkrétních odběrných míst. Vysokou užitnou hodnotu pro Společnost i pro její největší zákazníky představuje dálkové vyčítání odebraného množství plynu. Prostřednictvím webové aplikace AVE Internet se mohou zákazníci dozvědět o odebraném množství na 292 odběrných místech, což představuje z celkového počtu OM více než 5 % a z hlediska objemu distribuce více než 93 % z kategorie zákazníků se spotřebou vyšší než 630 MWh.

11 RWE GasNet Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity V roce 2009 na liberalizovaném trhu se zemním plynem výrazně narostl počet změn dodavatelů plynu do odběrných míst zákazníků. Nejvyšší nárůst byl zaznamenán u zákazníků kategorií maloodběratel a domácnost, kde docházelo ke změně dodavatele v řádu tisíců odběrných míst měsíčně. V souvislosti s novelou Energetického zákona a vyhlášky o Pravidlech trhu s plynem bylo třeba zohlednit nové tržní principy a podmínky. V první polovině roku 2009 pokračovala optimalizace a rozšíření funkcionalit zákaznického informačního systému zejména v oblasti dávkového zpracování dat a postupné zprovozňování rozhraní pro elektronickou komunikaci se zákazníky. Mezi vyvíjenými a optimalizovanými procesy, které měly přímý vliv na obchodní aktivity, byl zejména proces vyřizování žádosti o přidělení distribuční kapacity a žádostí o změnu dodavatele, reklamační proces, dále proces týkající se způsobu předávání informací mezi účastníky trhu se zemním plynem a rovněž postup vystavování záloh a jejich následná agregace. V druhé polovině roku 2009 byly těžištěm práce úpravy zákaznického systému vynucené legislativními změnami, a to jak novelou Energetického zákona, tak zejména navazující novelou Pravidel trhu s plynem. Hlavní změny systému souvisely s převodem funkce operátora trhu s plynem ze společnosti RWE Transgas Net, s.r.o., na OTE, a.s. a s nově definovanými pravidly a termíny pro změnu dodavatele. Další legislativou dané úpravy zákaznického systému se týkaly změny výpočtu přepočtového objemového koeficientu dle nových technických pravidel TPG 90 0 a v závěru roku implementace logaritmického cenového modelu dle Cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu na rok 200, který odstranil cenové skoky mezi jednotlivými dříve používanými tarifními pásmy. Spolu s nastavením zákaznického systému docházelo pro období roku 200 k přípravě interních postupů, dodatků všech smluv o distribuci plynu a elektronické komunikaci, které bylo nutné uzavřít po nabytí účinnosti Pravidel trhu s plynem.

12 2 výroční zpráva 2009 RWE GasNet Poměrně velkou změnou byla rovněž příprava na implementaci přepravního tarifu do tarifu distribučního, kdy distributor od roku 200 bude svým zákazníkům poskytovat nejen distribuci, ale také zajištění přepravy. Z tohoto vyplývala povinnost uzavření smlouvy o přepravě plynu se společností RWE Transgas Net, s.r.o., dle pravidel definovaných regulátorem. Přes nutnost realizovat všechny výše uvedené změny byl v první řadě celý rok kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě. Komunikační aktivity Tak jako v předešlém roce kladly interní i externí komunikační aktivity v roce 2009 důraz na rozvoj Společnosti na trhu se zemním plynem. V tomto roce nadále pokračovalo sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech distribučních společnostech skupiny RWE v ČR (RWE GasNet, s.r.o., VČP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o.). V praxi tento krok znamená, že výše uvedené společnosti komunikují s obchodním partnerem podle stejných zásad a pravidel. V souladu s principem jednotné komunikace bylo společnostmi skupiny RWE v ČR uspořádáno celodenní pracovní setkání s obchodními partnery PDS, na nichž byli účastníci seznámeni s aktuálním stavem na trhu se zemním plynem, s legislativními změnami a předpokládaným vývojem v budoucnosti. Dalším krokem, který měl za cíl zrychlit a zefektivnit komunikaci, bylo rozšíření internetových stránek o zákonné a důležité informace. I v této problematice internet podléhal synchronizaci v rámci skupiny RWE v ČR, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje V souladu s přijatou politikou ochrany životního prostředí je realizován v uzavřené části distribuční soustavy výzkumný úkol Použití bezsirnatého odorantu pro dosažení potřebné zapáchavosti plynu. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.

13 RWE GasNet Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2009 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 63. Mzdy Vývoj mezd v roce 2009 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem Společnosti, s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy. Vzdělávání zaměstnanců Trvale je značná pozornost věnována oblasti vzdělávání zaměstnanců. Ve vzdělávacím procesu se rozvíjely jazykové a manažerské dovednosti a prohlubovaly se profesní a odborné znalosti. Kvalifikační struktura zaměstnanců k 3. prosinci 2009 Základní 3 % Vysokoškolské 55 % 36 % Střední odborná škola Vyšší odborná škola 2 % 4 % Gymnázium Sociální program Společnost rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. Prostřednictvím osobních účtů sociálního fondu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce a na používání zdravotnických a vzdělávacích zařízení. V roce 2009 Společnost poskytovala zaměstnancům příspěvek na penzijně-pojistný program.

14 4 výroční zpráva 2009 RWE GasNet 2.6 Ochrana životního prostředí Společnost RWE GasNet, s.r.o., svou činností ovlivňuje životní prostředí jen velmi nepatrně. Naopak svou aktivitou a podporou v oblasti využívání zemního plynu přispívá ke snižování znečištění ovzduší zejména menších měst a obcí, kde se nejvíce negativně projevuje návrat k vytápění tuhými palivy. Strategie Společnosti je v oblasti ekologie prioritně orientována na dodržování legislativy ve všech sférách ochrany životního prostředí s cílem zabránit ohrožení životního prostředí a minimalizovat případná ekologická rizika. Společenská odpovědnost v oblasti ochrany životního prostředí zakotvená v politice životního prostředí RWE schválené v lednu 2008 zavazuje Společnost k dodržování legislativy ve všech oblastech ochrany životního prostředí. V roce 2009 nebyl provoz distribuční soustavy narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by měly dopad na životní prostředí. Ze strany správních úřadů nebyla vůči Společnosti uplatněná žádná sankční opatření. 2.7 Výhled V souladu se stanovenou vizí budou veškeré aktivity a činnosti Společnosti zaměřeny na zajištění spolehlivých a bezpečných dodávek zemního plynu uživatelům distribuční soustavy i všem zákaznickým segmentům, a to za důsledného dodržování pravidel nediskriminačního chování. V oblasti obchodu s distribuční kapacitou bude pozornost orientována na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. V roce 200 dojde k zavedení tzv. logaritmického tarifního modelu, kde cena za jednotku distribuční kapacity je u zákazníků středního a velkého odběru definována hladkou logaritmickou funkcí. Tento přístup odstraňuje nedostatky předchozích tarifních modelů, u kterých nastával problém cenových skoků na hranicích odběrových pásem. Cílem úsilí je zvýšení spokojenosti zákazníků a atraktivity zemního plynu. Ve středu zájmu Společnosti bude rovněž stát nastavení a stabilizace procesů v organizaci vyvolaných změnou legislativy v podobě novely Energetického zákona a Pravidel organizování trhu se zemním plynem.

15 RWE GasNet Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovy a eliminaci identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítě bude v roce 200 vloženo 525 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude obdobně jako v minulých letech orientován především na zvýšení využití stávající sítě. Plošná plynofikace bude realizována výhradně v návaznosti na aktivity obchodních či developerských společností. V části techniky sítí budou aktivity směřovány na využití nových technologií při výstavbě a obnově sítě a energetické náročnosti provozovaných zařízení jakou jsou regulační stanice a stanice katodické ochrany. Nadále bude rozvíjena komunikace a spolupráce s Energetickým regulačním úřadem a Operátorem trhu s elektřinou a plynem. Ve spektru HR činností bude důraz kladen na systematický rozvoj kvalifikace a pracovních schopností zaměstnanců. 2.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.

16 6 výroční zpráva 2009 RWE GasNet RWE GasNet energie Českého Švýcarska

17 RWE GasNet Finanční část 7 3 Finanční část 3. Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA a b Brutto Korekce 2 Netto 3 AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I.. Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 6. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Netto B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II.. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 4. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I.. Materiál C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II.. Dlouhodobě poskytnuté zálohy C. III. Krátkodobé pohledávky C. III.. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV.. Peníze D. I. Časové rozlišení D. I.. Náklady příštích období Příjmy příštích období

18 8 výroční zpráva 2009 RWE GasNet ROZVAHA pokračování (v celých tisících Kč) Označení PASIVA a b 6 7 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I.. Základní kapitál A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A. III.. Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I.. Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II.. Závazky ovládací a řídící osoba Jiné závazky Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III.. Závazky z obchodních vztahů Závazky k podnikům ve skupině Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky 20 0 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV.. Bankovní úvěry dlouhodobé C. I. Časové rozlišení C. I.. Výdaje příštích období Výnosy příštích období

19 RWE GasNet Finanční část 9 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení TEXT Skutečnost v účetním období a b 2 II. Výkony II.. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B.. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III.. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F.. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy 29 3 O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z přijmů za běžnou činnost Q.. splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) *** Výsledek hospodaření před zdaněním

20 20 výroční zpráva 2009 RWE GasNet PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Rok končící 3. prosince 2009 Základní kapitál Zákonný rezervní fond Ostatní fondy Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k. lednu Příděl do rezervního fondu Výplata podílu na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 3. prosinci Vliv fúze Zůstatek k. lednu Rozdělení zisku za rok Výplata podílu na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 3. prosinci

21 RWE GasNet Finanční část 2 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Rok končící 3. prosince Peněžní toky z provozní činnosti Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku období Vliv fúze Účetní zisk (+)/ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním A. Úpravy o nepeněžní operace: A.. Odpisy stálých aktiv A..2 Změna stavu opravných položek a rezerv A..3 Zisk z prodeje stálých aktiv A..4 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A..5 Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní operace A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2. Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3 Změna stavu zásob A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3 Úroky vyplacené A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C. Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků C.2. Výplata podílu na zisku C.*** Čisté peněžní toky z finanční činnosti Čisté snížení (-)/zvýšení (+) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

22 22 výroční zpráva 2009 RWE GasNet 3.2 Příloha účetní závěrky VŠEOBECNÉ INFORMACE RWE GasNet, s.r.o., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka dne 2. června 2006 a její sídlo je v Ústí nad Labem, Klíšská 940, PSČ 40 7, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je Jediným společníkem Společnosti je RWE Energie, a.s. (dále Společník ). RWE Energie, a.s., společník Společnosti, k. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely Energetického zákona. Společnost převzala k. lednu 2007 od svého Společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku. Jednateli Společnosti k 3. prosinci 2009 a 2008 byli: Funkce Den vzniku funkce Ing. Miloslav Zaur jednatel. listopadu 2006 Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel. listopadu 2006 V roce 2009 došlo ke změně názvu Společnosti z SČP Net, s.r.o., na RWE GasNet, s.r.o. K. lednu 2009 došlo k fúzi sloučením společností SČP Net, s.r.o., ZČP Net, s.r.o., a STP Net, s.r.o., kdy nástupnickou společností se stal SČP Net, s.r.o., a zanikajícími společnostmi jsou ZČP Net, s.r.o., a STP Net, s.r.o. Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli.

23 RWE GasNet Finanční část 23 2 INFORMACE O FÚZI SLOUČENÍM. leden 2009 je rozhodným dnem fúze sesterských společností ZČP Net, s.r.o., IČ , se sídlem Ed. Beneše 2439/ /72, Plzeň, zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Plzni, oddíl C, vložka 8573, dne 29. června 2006 a STP Net, s.r.o., IČ , se sídlem Novodvorská 803/82, 42 0 Praha 4, zapsaná do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 4332, dne 26. května 2006 (dále Zanikající společnosti ) a SČP Net, s.r.o., (dále též Nástupnická společnost ) v souladu s 70 písm. c) zákona č. 25/2008 Sb. o přeměnách společností a družstev. Nástupnická společnost a Zanikající společnosti jsou společně označovány též Zúčastněné společnosti. Dnem účinnosti fúze, tj. dnem zániku Zanikajících společností a dnem převzetí veškerého jmění, práv a závazků Nástupnickou společností, je. říjen 2009 (den zápisu fúze do obchodního rejstříku). K. lednu 2009 měla každá ze Zúčastněných společností jiného jediného společníka. Jediným společníkem ZČP Net, s.r.o., byla k. lednu 2009 Západočeská plynárenská, a.s., jediným společníkem STP Net, s.r.o., byla k. lednu 2009 Středočeská plynárenská, a.s., a jediným společníkem společnosti SČP Net, s.r.o., byla k. lednu 2009 Severočeská plynárenská, a.s. Společníci Zúčastněných společností se účastnili projektu fúze sloučením s rozhodným dnem. ledna 2009 a datem účinnosti. června Fúze sloučením proběhla následovně: SČP Net, s.r.o. 3. prosince 2008 STP Net, s.r.o. 3. prosince 2008 ZČP Net, s.r.o. 3. prosince 2008 Úpravy RWE GasNet, s.r.o.. ledna 2009 Dlouhodobý majetek Oběžná aktiva Časové rozlišení Aktiva celkem Základní kapitál Rezervní fondy, nedělitelný fond a statní fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Vlastní kapitál celkem Cizí zdroje Časové rozlišení Pasiva celkem

24 24 výroční zpráva 2009 RWE GasNet Jednotlivé úpravy provedené při sestavování zahajovací rozvahy byly provedeny v souladu s Projektem vnitrostátní fúze sloučením a byly popsány v příloze k pro-forma zahajovací rozvaze sestavené k. lednu Zanikající společnosti byly zrušeny bez likvidace a zanikly sloučením s Nástupnickou společností, přičemž veškeré jmění včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů Zanikajících společností přešlo ke dni účinnosti fúze na Společnost. Vliv na účetní politiky V roce 2009 došlo k aplikaci stávajících účetních politik Společnosti na zobrazení ekonomických aktivit Zanikajících společností. 3 REGULAČNÍ RÁMEC V souladu s Energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad ( ERÚ ). Rok 2009 byl posledním rokem tzv. 2. regulační periody. V průběhu celého roku probíhalo intenzivní vyjednávání mezi Společností a ERÚ k nastavení podmínek a parametrů na období následující, 3. regulační periody ( ). Tato vyjednávání byla ukončena a nový regulační rámec na další období byl ze strany ERÚ schválen. Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a povolenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích ERÚ korekce v tarifech za distribuci plynu. 4 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související.

25 RWE GasNet Finanční část 25 Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 36 měsíců 72 měsíců Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota aktiva snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti Společníkem Společnosti k. lednu 2007 se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Majetek získaný formou daru je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

26 26 výroční zpráva 2009 RWE GasNet Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Plynovody neodpisují se 4 50 let 7 20 let 3 roky 40 let Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od Kč do Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiv přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jejich zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. (d) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. (e) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody.

27 RWE GasNet Finanční část 27 (f) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (g) Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu převážně pro zákazníky Společníka Společnosti. Distribuce zemního plynu pro zákazníky Společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie velkoodběratelé ( VO ) a střední odběratelé ( SO ) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie maloodběratelé ( MO ) a domácnosti ( DOM ) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 8 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb, za tzv. nevyfakturovanou distribuci plynu (viz poznámka 7 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem z celkového objemu dodaného plynu v daném roce na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu. (h) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Majetek získaný formou finančního leasingu je vykázán jako dlouhodobý hmotný majetek v rozvaze až po skončení leasingu a po převodu vlastnického práva na Společnost a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. (i) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku.

28 28 výroční zpráva 2009 RWE GasNet (j) Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Při tvorbě dohadné položky pasivní Společnost zohledňuje očekávaný průměrný celoroční poměr odvodů na sociální a zdravotní pojištění vůči mzdovým nákladům. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Pro vykazování nákladů na sociální a zdravotní pojištění u zaměstnanců, jejichž mzdy překročí roční limit na tyto odvody, Společnost provádí odhad průměrného celoročního poměru těchto odvodů vůči hrubým mzdám dotyčných zaměstnanců a vykazuje tyto náklady proporcionálně k výši mzdových nákladů vyúčtovaných za dané období. (k) Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou aktivovány během doby kompletace majetku a jeho přípravy k používání. Ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. (l) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. (m) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv členové statutárních a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 4 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami.

29 RWE GasNet Finanční část 29 (n) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 5 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 3. prosince 2008 Vliv fúze Přírůstky/ přeúčtování 3. prosince 2009 Software Ocenitelná práva Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem Oprávky 3. prosince 2008 Vliv fúze Přírůstky/ přeúčtování 3. prosince 2009 Software Ocenitelná práva Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

30 30 výroční zpráva 2009 RWE GasNet Pořizovací cena 3. prosince 2007 Přírůstky/ přeúčtování 3. prosince 2008 Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek a poskytnuté zálohy Celkem Oprávky 3. prosince 2007 Přírůstky/ přeúčtování 3. prosince 2008 Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 3. prosince 2008 Vliv fúze Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 3. prosince 2009 Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem

31 RWE GasNet Finanční část 3 Oprávky a opravné položky Budovy a stavby bez plynovodů 3. prosince 2008 Vliv fúze Přírůstky Vyřazení 3. prosince Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota Pořizovací cena 3. prosince 2007 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 3. prosince 2008 Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem Oprávky a opravné položky 3. prosince 2007 Přírůstky Vyřazení 3. prosince 2008 Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota

32 32 výroční zpráva 2009 RWE GasNet K přeceněnému dlouhodobému hmotnému majetku byla k 3. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Změna stavu opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 2009 reflektuje změnu odhadované zpětně získatelné hodnoty dlouhodobého hmotného majetku Společnosti v důsledku změny regulačních parametrů 3. regulační periody a rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k. lednu 2007 od Společníka Společnosti. K 3. prosinci 2009 ani 3. prosinci 2008 Společnost nepoužívala žádný majetek získaný formou finančního leasingu. Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 6 Smluvní závazky. 7 POHLEDÁVKY Pohledávky z obchodních vztahů 3. prosince prosince 2008 do splatnosti po splatnosti Pohledávky k podnikům ve skupině do splatnosti Ostatní pohledávky do splatnosti Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota krátkodobých pohledávek Dlouhodobé pohledávky Čistá hodnota celkových pohledávek Pohledávky k podnikům ve skupině představují peněžní ekvivalenty z titulu cash-poolingu (viz poznámka 20 Přehled o peněžních tocích). Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a nemají splatnost delší než 5 let.

33 RWE GasNet Finanční část 33 Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši (k 3. prosinci 2008: ), poskytnuté zálohy na nákup energií a plynu ve výši 5 39 (k 3. prosinci 2008: ). Nárůst Pohledávek ve skupině a Ostatních pohledávek k 3. prosinci 2009 představuje zejména dopad fúze ve výši , respektive a nárůst pohledávky z titulu cash-poolingu ve výši VLASTNÍ KAPITÁL Společnost je plně vlastněna společností RWE Energie, a.s., se sídlem v Ústí nad Labem, zapsanou v České republice a konečná mateřská společnost skupiny je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz, Essen, Spolková republika Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej vyplatit Společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši za rok 2008 byl schválen a rozdělen rozhodnutím jediného Společníka dne 3. března 2009, a to na tvorbu rezervního fondu ve výši a výplatu podílu na zisku ve výši Zisk po zdanění Zanikajících společností ve výši za rok 2008 byl schválen a rozdělen rozhodnutím jediného společníka jednotlivých Zanikajících společností dne 3. března 2009, a to na tvorbu rezervního fondu ve výši a výplatu podílu na zisku ve výši REZERVY 3. prosince prosince 2008 Daň z příjmu Ostatní rezervy Rezervy celkem Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce Daň z příjmů. Ostatní rezervy zahrnují zejména rezervu na zaměstnanecké požitky a opční program.

34 34 výroční zpráva 2009 RWE GasNet 0 Závazky Závazky z obchodních vztahů 3. prosince prosince 2008 do splatnosti Ostatní závazky do splatnosti Krátkodobé závazky celkem Dlouhodobé závazky k podnikům ve skupině Jiné dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem Ostatní závazky zahrnují zejména závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši (k 3. prosinci 2008: ), závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši (k 3. prosinci ), přijaté zálohy zejména z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši (k 3. prosinci 2008: ) a krátkodobou část účelového úvěru poskytnutého na investiční činnost v roce 2009 podnikem ve skupině ve výši Jiné dlouhodobé závazky představují dlouhodobou část závazků vůči obcím, které vyplývají z pořízení distribučního systému, ve výši 8 36 (k 3. prosinci 2008: ). Dále zahrnují dlouhodobé kauce přijaté od odběratelů ve výši (k 3. prosinci 2008: ). Dlouhodobé závazky k podnikům ve skupině představují účelový úvěr poskytnutý Společnosti na krytí investic. Zúčastněné společnosti uzavřely dne. července 2009 dodatek ke smlouvě o poskytnutí úvěru se společností RWE Transgas, a.s., ze dne 28. prosince Tento dodatek stanovuje pro zúčastněné společnosti možnost čerpání účelového úvěru až do maximální úhrnné výše s minimální výší dílčího čerpání S účinností od. října 2009 uzavřela nástupnická společnost RWE GasNet, s.r.o., dodatek ke smlouvě o poskytnutí úvěru se společností RWE Transgas, a.s., ze dne 28. prosince Tento dodatek stanovuje pro Společnost možnost čerpání účelového úvěru až do maximální úhrnné výše Ostatní ustanovení předešlé uzavřené smlouvy ze dne 28. prosince 2006 a jejích dodatků zůstaly nezměněny.