Účetní závěrka ČEZ, a. s., k

Transkript

1 Účetní závěrka ČEZ, a. s., k Ve smyslu 19a zákona o účetnictví byla účetní závěrka ČEZ, a. s., k sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví. Byly zpracovány účetní výkazy rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz o úplném výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu a výkaz o peněžních tocích a příloha účetní závěrky. V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku a zákona o účetnictví byla účetní závěrka ověřena nezávislým auditorem. Ověření provedla firma Ernst & Young Audit, s.r.o. Podle výroku auditora ze dne účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti ČEZ, a. s., k a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od do v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví přijatými právem Evropské unie. Na základě výroku auditora se navrhuje valné hromadě schválit účetní závěrku ČEZ, a. s., za rok Účetní závěrka v plném rozsahu je součástí výroční zprávy, která je k dispozici na valné hromadě akcionářů a na internetových stránkách společnosti. Účetní výkazy, tj. rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz o úplném výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu a výkaz o peněžních tocích, jsou uvedeny rovněž v tomto materiálu. skupina čez 1/14

2 ČEZ, a. s. ROZVAHA K Aktiva Dlouhodobý hmotný majetek: Dlouhodobý hmotný majetek, brutto Oprávky a opravné položky Dlouhodobý hmotný majetek, netto Jaderné palivo, netto Nedokončené hmotné investice včetně poskytnutých záloh Dlouhodobý hmotný majetek, jaderné palivo a investice celkem Ostatní stálá aktiva: Dlouhodobý finanční majetek, netto Dlouhodobý nehmotný majetek, netto Ostatní stálá aktiva celkem Stálá aktiva celkem Oběžná aktiva: Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Pohledávky, netto Pohledávka z titulu daně z příjmů Zásoby materiálu, netto Zásoby fosilních paliv Emisní povolenky Ostatní finanční aktiva, netto Ostatní oběžná aktiva Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem skupina čez 2/14

3 ČEZ, a. s. ROZVAHA K pokračování Pasiva Vlastní kapitál: Základní kapitál Vlastní akcie Nerozdělené zisky a kapitálové fondy Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky: Dlouhodobé dluhy bez části splatné během jednoho roku Rezerva na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky celkem Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky: Krátkodobé úvěry Část dlouhodobých dluhů splatná během jednoho roku Obchodní a jiné závazky Ostatní pasiva Krátkodobé závazky celkem Pasiva celkem skupina čez 3/14

4 ČEZ, a. s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY K Provozní výnosy: Tržby z prodeje elektrické energie Výnosy a náklady z derivátových obchodů s elektrickou energií, uhlím a plynem, netto Tržby z prodeje plynu, tepla a ostatní výnosy Výnosy celkem Provozní náklady: Palivo Nákup energie a související služby Opravy a údržba Odpisy Opravné položky k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Osobní náklady Materiál Emisní povolenky, netto Ostatní provozní náklady Náklady celkem Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy Ostatní náklady a výnosy: Nákladové úroky z dluhů Nákladové úroky z jaderných a ostatních rezerv Výnosové úroky Kurzové zisky a ztráty, netto Zisk z prodeje dceřiných, přidružených a společných podniků Ostatní finanční náklady a výnosy, netto Ostatní náklady a výnosy celkem Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk po zdanění skupina čez 4/14

5 ČEZ, a. s. VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU K Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek položky, které mohou být v budoucnu přeúčtovány do výsledku hospodaření: Změna reálné hodnoty finančních nástrojů zajišťujících peněžní toky účtovaná do vlastního kapitálu Odúčtování zajištění peněžních toků z vlastního kapitálu Změna reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů účtovaná do vlastního kapitálu Odložená daň z příjmů související s ostatním úplným výsledkem Ostatní úplný výsledek po zdanění Úplný výsledek celkem ČEZ, a. s. VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU K Základní Vlastní Zajištění Realizovatelné Nerozdělené Vlastní kapitál akcie peněžních cenné papíry a zisky kapitál toků ostatní rezervy celkem Stav k Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek celkem Dividendy Opční práva na nákup akcií Převod uplatněných a zaniklých opčních práv v rámci vlastního kapitálu Stav k Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek celkem Vliv fúze Dividendy Opční práva na nákup akcií Převod uplatněných a zaniklých opčních práv v rámci vlastního kapitálu Stav k skupina čez 5/14

6 ČEZ, a. s. VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH K Provozní činnost: Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy Amortizace jaderného paliva Zisk z prodeje stálých aktiv, netto Kurzové zisky a ztráty, netto Nákladové a výnosové úroky, přijaté dividendy, netto Změna stavu rezervy na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva Opravné položky k majetku, ostatní rezervy a ostatní úpravy Změna stavu aktiv a pasiv: Pohledávky Zásoby materiálu Zásoby fosilních paliv Ostatní oběžná aktiva Obchodní a jiné závazky Ostatní pasiva Peněžní prostředky vytvořené provozní činností Zaplacená daň z příjmů Placené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Přijaté dividendy Čistý peněžní tok z provozní činnosti Investiční činnost: Pořízení dceřiných, přidružených a společných podniků Příjmy z prodeje dceřiných, přidružených a společných podniků Nabytí stálých aktiv, vč. kapitalizovaných úroků Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky Splátky poskytnutých půjček Změna stavu finančních aktiv s omezenou disponibilitou Peněžní prostředky použité na investiční činnost skupina čez 6/14

7 ČEZ, a. s. VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH K pokračování Finanční činnost: Čerpání úvěrů a půjček Splátky úvěrů a půjček Přírůstky ostatních dlouhodobých závazků Úhrady ostatních dlouhodobých závazků Změna stavu závazků / pohledávek ze skupinového cashpoolingu Zaplacené dividendy Čistý peněžní tok z finanční činnosti Vliv kurzových rozdílů na výši peněžních prostředků Čistý přírůstek / úbytek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na počátku období Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období Dodatečné informace k výkazu o peněžních tocích Celkové zaplacené úroky Konsolidovaná účetní závěrka Skupiny ČEZ k Ve smyslu 23a zákona o účetnictví byla konsolidovaná účetní závěrka Skupiny ČEZ k sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví. Byly zpracovány konsolidované účetní výkazy rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz o úplném výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu a výkaz o peněžních tocích a příloha konsolidované účetní závěrky. V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku a zákona o účetnictví byla konsolidovaná účetní závěrka ověřena nezávislým auditorem. Ověření provedla firma Ernst & Young Audit, s.r.o. Podle výroku auditora ze dne konsolidovaná účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci Skupiny ČEZ k a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od do v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví přijatými právem Evropské unie. Na základě výroku auditora se navrhuje valné hromadě schválit konsolidovanou účetní závěrku Skupiny ČEZ za rok Konsolidovaná účetní závěrka v plném rozsahu je součástí výroční zprávy, která je k dispozici na valné hromadě akcionářů a na internetových stránkách společnosti. Konsolidované účetní výkazy, tj. rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz o úplném výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu a výkaz o peněžních tocích, jsou uvedeny rovněž v tomto materiálu skupina čez 7/14

8 SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K Aktiva Dlouhodobý hmotný majetek: Dlouhodobý hmotný majetek, brutto Oprávky a opravné položky Dlouhodobý hmotný majetek, netto Jaderné palivo, netto Nedokončené hmotné investice Dlouhodobý hmotný majetek, jaderné palivo a investice celkem Ostatní stálá aktiva: Cenné papíry v ekvivalenci Dlouhodobý finanční majetek, netto Dlouhodobý nehmotný majetek, netto Odložená daňová pohledávka Ostatní stálá aktiva celkem Stálá aktiva celkem Oběžná aktiva: Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Pohledávky, netto Pohledávka z titulu daně z příjmů Zásoby materiálu, netto Zásoby fosilních paliv Emisní povolenky Ostatní finanční aktiva, netto Ostatní oběžná aktiva Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem skupina čez 8/14

9 SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K pokračování Pasiva Vlastní kapitál: Vlastní kapitál přiřaditelný akcionářům mateřského podniku: Základní kapitál Vlastní akcie Nerozdělené zisky a kapitálové fondy Vlastní kapitál přiřaditelný akcionářům mateřského podniku celkem Nekontrolní podíly Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky: Dlouhodobé dluhy bez části splatné během jednoho roku Rezerva na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky celkem Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky: Krátkodobé úvěry Část dlouhodobých dluhů splatná během jednoho roku Obchodní a jiné závazky Závazek z titulu daně z příjmů Ostatní pasiva Krátkodobé závazky celkem Pasiva celkem skupina čez 9/14

10 SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY K Provozní výnosy: Tržby z prodeje elektrické energie a souvisejících služeb Výnosy a náklady z derivátových obchodů s elektrickou energií, uhlím a plynem, netto Tržby z prodeje plynu, uhlí a tepla a ostatní výnosy Výnosy celkem Provozní náklady: Palivo Nákup energie a související služby Opravy a údržba Odpisy Opravné položky k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku včetně goodwillu Osobní náklady Materiál Emisní povolenky, netto Ostatní provozní náklady Náklady celkem Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy Ostatní náklady a výnosy: Nákladové úroky z dluhů Nákladové úroky z jaderných a ostatních rezerv Výnosové úroky Kurzové zisky a ztráty, netto Zisk z prodeje a ztráty kontroly dceřiných, přidružených a společných podniků Ostatní finanční náklady a výnosy, netto Zisk / ztráta z cenných papírů v ekvivalenci Ostatní náklady a výnosy celkem Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk po zdanění Zisk po zdanění přiřaditelný na: Podíly akcionářů mateřského podniku Nekontrolní podíly skupina čez 10/14

11 SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU K Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek - položky, které mohou být v budoucnu přeúčtovány do výsledku hospodaření: Změna reálné hodnoty finančních nástrojů zajišťujících peněžní toky účtovaná do vlastního kapitálu Odúčtování zajištění peněžních toků z vlastního kapitálu Změna reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů účtovaná do vlastního kapitálu Odúčtování realizovatelných cenných papírů z vlastního kapitálu Rozdíly z kurzových přepočtů Odúčtování rozdílů z kurzových přepočtů z vlastního kapitálu Podíl na změnách vlastního kapitálu přidružených a společných podniků Odložená daň z příjmů související s ostatním úplným výsledkem Celkový ostatní úplný výsledek po zdanění položky, které mohou být v budoucnu přeúčtovány do výsledku hospodaření Ostatní úplný výsledek položky, které nebudou přeúčtovány do výsledku hospodaření: Ztráty z plánů definovaných požitků Odložená daň z příjmů související s ostatním úplným výsledkem 1 - Celkový ostatní úplný výsledek po zdanění - položky, které nebudou přeúčtovány do výsledku hospodaření Ostatní úplný výsledek po zdanění Úplný výsledek po zdanění celkem Úplný výsledek celkem přiřaditelný na: Podíly akcionářů mateřského podniku Nekontrolní podíly skupina čez 11/14

12 SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU K Podíl přiřaditelný akcionářům mateřského podniku Základní Vlastní Rozdíly z Zajištění Realizova- Nerozdě- Celkem Nekontrol- Vlastní kapitál akcie kurzových peněžních telné cenné lené zisky ní podíly kapitál přepočtů toků papíry a celkem ost. rezervy Stav k Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek celkem Dividendy Opční práva na nákup akcií Převod zaniklých opčních práv v rámci vlastního kapitálu Přijaté kapitálové vklady nekontrolní podíly Akvizice nekontrolních podílů Opce na nákup nekontrolních podílů Stav k Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek celkem Dividendy Opční práva na nákup akcií Převod zaniklých opčních práv v rámci vlastního kapitálu Akvizice dceřiných podniků Akvizice nekontrolních podílů Ztráta kontroly nad dceřiným podnikem Opce na nákup nekontrolních podílů Stav k skupina čez 12/14

13 SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH K Provozní činnost: Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy Amortizace jaderného paliva Zisk z prodeje stálých aktiv, netto Kurzové zisky a ztráty, netto Nákladové a výnosové úroky, přijaté dividendy Změna stavu rezervy na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva Opravné položky k majetku, ostatní rezervy a ostatní nepeněžní náklady a výnosy Zisk / ztráta z cenných papírů v ekvivalenci Změna stavu aktiv a pasiv: Pohledávky Zásoby materiálu Zásoby fosilních paliv Ostatní oběžná aktiva Obchodní a jiné závazky Ostatní pasiva Peněžní prostředky vytvořené provozní činností Zaplacená daň z příjmů Placené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Přijaté dividendy Čistý peněžní tok z provozní činnosti Investiční činnost: Pořízení dceřiných, přidružených a společných podniků, bez nakoupených peněžních prostředků Prodej a ztráta kontroly dceřiných, přidružených a společných podniků, bez pozbytých peněžních prostředků Nabytí stálých aktiv, vč. kapitalizovaných úroků Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky Splátky poskytnutých půjček Změna stavu finančních aktiv s omezenou disponibilitou Peněžní prostředky použité na investiční činnost skupina čez 13/14

14 SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH K pokračování Finanční činnost: Čerpání úvěrů a půjček Splátky úvěrů a půjček Přírůstky ostatních dlouhodobých závazků Úhrady ostatních dlouhodobých závazků Dividendy zaplacené akcionářům společnosti Dividendy zaplacené akcionářům nekontrolních podílů -4-4 Čistý peněžní tok z finanční činnosti Vliv kurzových rozdílů na výši peněžních prostředků Čistý přírůstek / úbytek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na počátku období Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období Dodatečné informace k výkazu o peněžních tocích Celkové zaplacené úroky Návrh usnesení Valná hromada ČEZ, a. s. 1. schvaluje účetní závěrku ČEZ, a. s., k , 2. schvaluje konsolidovanou účetní závěrku Skupiny ČEZ k Zdůvodnění návrhu usnesení V souladu s příslušnými ustanoveními zákona a stanov společnosti předkládá představenstvo obě účetní závěrky ke schválení valné hromadě. Účetní závěrka ČEZ, a. s., a konsolidovaná účetní závěrka Skupiny ČEZ k byly v souladu s požadavkem zákona o účetnictví zpracovány dle mezinárodních standardů účetního výkaznictví, projednány v představenstvu společnosti ČEZ, a. s., ověřeny nezávislým auditorem s výroky citovanými v tomto materiálu a přezkoumány dozorčí radou společnosti se závěrem, že valné hromadě doporučuje jejich schválení. skupina čez 14/14