Evropský polytechnický institut, s.r.o. 1. soukromá vysoká škola na Moravě Kunovice. Základní informace o compliance programu. Oldřich Kratochvíl

Transkript

1 Evropský polytechnický institut, s.r.o. 1. soukromá vysoká škola na Moravě Kunovice Základní informace o compliance programu Oldřich Kratochvíl 2018

2

3

4 Autor: Prof. Ing. Oldřich Kratochvíl, Ph.D., CSc., MBA, Dr.h.c. Název: Vydavatel: Evropský polytechnický institut, s.r.o. Kunovice 2018

5 Obsah Úvod 1 Co to je Compliance program? 1.1 Hospodářská kriminalita stále více sužuje firmy 1.2 Co je Compliance program? 1.3 Stěžejní zásady Compliance 2 Proč compliance program? 3 Právní systém a complaince programy 3.1 Compliance a trestní právo 3.2 Ochrana životního prostředí 3.3 Compliance a pracovní právo 4 Implementace compliance programu do fungování obchodní korporace 4.1 Management a compliance program 4.2 Korporátní compliance: opatření a nástroje 4.3 Compliance opatření v obchodní společnosti 5 Compliance programy vybraných firem 5.1 Efektivní compliance program menších subjektů 5.2 Efektivní compliance program středních a velkých firem Compliance program Czechoslovak group 5.3 Základní informace- Společnost Česká zbrojovka a.s. 5.4 Compliance program společnosti TESCO SW a.s Compliance program Etický kodex společnosti TESCO SW a.s Příloha k Etickému kodexu společnosti TESCO SW a.s. - Základní zásady protikorupčního jednání 5.5 Compliance program, etické a právní chování GUMOTEX Úvodní prohlášení

6 5.5.2 Etický kodex Protikorupční program Etická linka 5.6 Compliance - KERAMOST, a.s. 5.7 Criminal compliance program Lesy ČR, s.p Struktura Etického kodexu Protikorupční program Prohlášení pracovníka Zapracování compliance programu do kupní smlouvy 6 Obecná struktura compliance program pro malé a střední firmy 7 Audit compliance 7.1 Audity se stávají součásti řízení institucí 7.2 Cíle auditu compliance Závěr Literatura Přílohy Příloha č. 1 Etický kodex České zbrojovky a.s. Příloha č. 2 Compliance program společnosti TESCO SW a.s. Příloha č. 3 Etický kodex společnosti TESCO SW a.s. Příloha č. 4 Compliance program, etické a první chování GUMOTEX, a.s. Příloha č. 5 Kupní smlouvá Č: S 1895/17 uzavřená dle ust a násl. zák. č. 89/2012 5b., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen občanský zákoník")

7 Úvod Úkolem tohoto dokumentu je pomoci manažerům, jednatelům, pověřencům pro ochranu osobních údajů vypracovat si dokument Compliance program a systém Audit compliance. Pokud hledá firma cestu, jak se vyvinit z trestného činu, jehož pachatelem je pracovník firmy při výkonu svých pracovních povinností, musí se firma snažit prokázat, že vytvořila takovou vnitřní kulturu dodržování zákonů, norem i etických pravidel, že nebylo v jejich silách zabránit tomuto trestnému činu. Compliance program v takovém případě dokládá přístup firmy k dodržení souladu procesů s legislativou a Audit compliance dokládá průběžné i dlouhodobé vyhodnocování všech podnikových procesů. Tyto dokumenty by se měly stát součástí vnitřní kultury firmy. Vypracovat je musí zástupci všech úrovní řízení a útvarů a seznámit se s nimi musí prokazatelně všichni pracovníci podniku. Důležité ale je, aby se těmito dokumenty všichni řídili. Je tedy věcí všech vedoucích pracovníků podniku, nebo instituce, aby instalovali vzdělávací systém a pravidelně vyhodnocovali plnění cílů těchto dokumentů, včetně auditů projektu compliance.

8 Ukázka kapitoly č. 6: 6 Obecná struktura compliance programu pro malé a střední firmy Compliance program firmy XXXXXXXXXXX I. Preambule Společnost XXXX si je vědoma odpovědnosti za pozitivní vývoj společnosti a za tímto účelem přijímá opatření, která jsou založena na důsledném dodržování právního řádu a na morálních a etických zásadách. K zajištění dodržování morálních a etických zásad a postupů v souladu s právem společnost zřídila compliance management systém, přičemž se zavázala k dodržování jeho zásad a k rozvoji jeho instrumentů. Compliance management systém je systém řízení společnosti formou činností a postupů, jehož cílem je předcházet, odhalovat a reagovat na chování, které by bylo v rozporu s interními a právními předpisy a které by vedlo k trestní odpovědnosti právnické osoby Dodržování zákonů a dalších norem a etických pravidel je kontrolováno každodenně všemi manažery společnosti. Vedení firmy projednává dodržování projektu compliance dvakrát ročně. Součástí managementu společnosti XXX je také jednou ročně realizovaný audit compliance. II. Compliance management systém je v XXXX tvořen následujícími instrumenty: Etický kodex společnosti, který se všichni zaměstnanci zavázali dodržovat Compliance officer, jakožto zaměstnanec pověřený představenstvem společnosti mající odpovědnost za fungování a dohled nad compliance management systémem Whistleblowing představující soubor opatření vedoucí k odhalení nekalého jednání spočívající v poskytnutí informací osobám nebo subjektům, které mohou oznamovanou skutečnost prověřit a případně zakročit (např. Linka compliance). Školení, kterým prochází všichni zaměstnanci a které je zaměřeno na právní předpisy vztahující se k jim vykonávané práci a na prevenci trestní odpovědnosti právnických osob. Soubor opatření (interní normy, pracovní postupy, zásady) eliminující rizika trestní odpovědnosti České zbrojovky a.s. III. Etický kodex Doporučená struktura: Preambule Článek 1- Základní ustanovení

9 Zaměstnanci se zavazují řídit těmito dále uvedenými pravidly chování: 1. V oblasti vytváření příznivého podnikatelského prostředí 2. V oblasti naplňování požadavků právního řádu jako minima etiky 3. V oblasti lidských práv 4. V kvalitě produkce a environmentálním dosahování cílů 5. Ve vztahu k akcionářům, zákazníkům, dodavatelům 6. Ve vztahu k zaměstnancům Článek 2- Vztah vůči státu a občanské společnosti Článek 3- Vztah vůči zákazníkům Článek 4 - Vztah vůči vlastníkovi Článek 5 - Vztah vůči obchodním partnerům Článek 6 - Vztah k zaměstnancům Článek 7 - Duševní vlastnictví Článek 8 -Trestní odpovědnost - povinné informace a pravidla Článek 9 - Indikace trestné činnosti Článek 10 - Vztah vůči konkurenci, hospodářská soutěž a veřejné zakázky Článek 11 - Přijímání podání, vyjadřování obav Článek 12 - Závěrečná ustanovení Linka compliance Pravidla použití Etické linky IV. Základní zásady protikorupčního jednání Struktura dokumentu: Preambule Hlavní cíle: 1. sjednotit a shrnout interní politiky odkazující na boj proti korupci, střet zájmů nebo jiné neetické jednání ; 2. poskytnout zaměstnancům a spolupracujícím osobám kritéria a principy, na jejichž základě se budou moci vyhnout nepřijatelnému chování, střetům zájmů, předcházet a bránit se korupčnímu jednání; 3. dát jednoznačně najevo, že XXXX. je odhodlán předcházet korupci a korupčnímu jednání v jakékoliv formě; 4. přijmout závazek podnikat poctivě, spravedlivě a otevřeně; 5. prosadit napříč celou organizací kulturu, v níž korupce není v žádném případě akceptovatelná; 6. uplatnit princip nulové tolerance vůči úplatkářství a korupci. Článek 1- Korupce a střet zájmů Článek 2 - Cíle protikorupčního úsilí Článek 3 - Kontrolní mechanismy Článek 4 - Proti korupční opatření Článek 5 - Indikátory korupčního jednání

10 V. Prohlášení pracovníka Prohlašuji, že jsem se řádně a úplně seznámil/a s Criminal compliance programem YYYY, konkrétně pak zejména s těmito vnitřními předpisy: XXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX Kromě dodržování těchto zásad a pravidel se také zavazuji pravidelně se seznamovat s obsahem těchto vnitřních předpisů, jakož všech částí Criminal compliance programu YYYY, s.p., a to nejméně jednou ročně, eventuálně vždy při zveřejnění jejich nového znění. Dále prohlašuji, že si jsem vědom/a toho, že mé jednání může být za určitých podmínek vymezených v právních předpisech přičteno YYYY. a může způsobit vznik trestní odpovědnosti YYYY za trestné činy podle 7 zákona č. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim. S příslušnými skutkovými podstatami těchto trestných činů, jakož s dalšími podmínkami vzniku trestní odpovědnosti, jsem se seznámil/a a vynaložím veškeré možné úsilí, abych svým jednáním nespáchal/a žádný z těchto trestných činů. Prohlašuji, že budu vždy jednat v souladu s Criminal compliance programem YYYY a dodržovat veškeré právní a vnitřní předpisy a postupy LČR, s.p. Nejsem si vědom/a žádných nastalých či hrozících porušení Criminal compliance programu YYYY Pokud se o jakémkoli takovém porušení dozvím, zavazuji se o něm informovat prostřednictvím Linka compliance (Pokud jste si vědom/a skutečností, které nejsou v souladu s tímto čestným prohlášením, popište prosím tyto skutečnosti níže, případně na zadní straně) Jméno a příjmení (hůlkovým písmem) Pracovní zařazení Datum a podpis