Zveřejňované informace RKC k Část II.

Transkript

1 Zveřejňované informace RKC k Část II. Výsledky prezentované jako RKC J&T (Regulovaný konsolidační celek)za rok 2008, publikovaný na webu jtfg.com v rámci zveřejňovaných informací banky, není totožný s konsolidačním celkem J&T Finance Group, a.s., sestavovaným podle mezinárodních standardů finančního výkaznictví (IFRS). Proto tento výsledek nelze prezentovat jako výsledek cele skupiny J&T Finance Group. Jde o konsolidační celek pouze vybraných společností sestavovaný podle metodiky ČNB. Zjednodušeně, do RKC jsou zahrnuty pouze společnosti přímo ovládané vlastníky J&T Banky, které jsou zároveň finančními institucemi.

2 OBSAH OBSAH. REGULOVANÝ 3.. ÚDAJE O STRUKTUŘE KONSOLIDAČNÍHO CELKU 3.2. REGULOVANÝ DLE ČNB ROZVAHA VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT.2.3. FINANČNÍ AKTIVA PODLE ZNEHODNOCENÍ, SEKTORŮ A OCENĚNÍ DERIVÁTY POMĚROVÉ A DALŠÍ UKAZATELÉ 6 2. SOUKRNNÁ INFORMACE 8 KONTAKTY 22

3 . ÚDAJE O STRUKTUŘE KONSOLIDAČNÍHO CELKU A) ) informace i o osobách, které jsou ve vztahu k bance ovládajícími osobami, popřípadě většinovým spole olečníkem VĚTŠINOVÝ SPOLEČNÍK Obchodní firma: J&T FINANCE, a. s. Právní firma: Akciová společnost Sídlo: Pobřežní 297/4, Praha 8, 86 00, Česká republika Přímý podíl na základním kapitálu: 00 % Přímý podíl na hlasovacích právech banky: 00 % Obchodní firma: J&T FINANCE GROUP, a. s. Právní forma: Akciová společnost Sídlo: Lamačská cesta 3, Bratislava, 84 04, Slovenská republika Nepřímý podíl na základním kapitálu banky: 00 % Nepřímý podíl na hlasovacích právech banky: 00 % OVLÁDAJÍCÍ OSOBY Obchodní firma: TECHNO PLUS, a.s. Právní forma: Akciová společnost Sídlo: Donnerova 5, Bratislava, 84 05, Slovenská republika Nepřímý podíl na základním kapitálu banky: 00 % Nepřímý podíl na hlasovacích právech banky: 00 % Jméno a příjmení: ING. JOZEF TKÁČ Nepřímý podíl na základním kapitálu banky: 50 % Nepřímý podíl na hlasovacích právech banky: 50 % Jméno a příjmení: ING. IVAN JAKABOVIČ Nepřímý podíl na základním kapitálu: 50 % Nepřímý podíl na hlasovacích právech banky: 50 % DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE v tis. Kč souhrnná výše pohledávek banky vůči těmto osobám souhrnná výše závazků banky vůči těmto osobám souhrnná výše vydaných záruk vůči těmto osobám souhrnná výše přijatých záruk vůči těmto osobám souhrnná výše nevyčerpaných limitů_charge karty souhrnná výše CP v aktivech banky (emitované těmito osobami) souhrnná výše závazků z těchto CP ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

4 B) ) informace o osobách, které jsou ve vztahu k bance ovládanými osobami, popřípadě v nichž je banka většinovým společníkem Obchodní firma: Bea Development, a. s. Právní forma: Akciová společnost Sídlo: Pobřežní 4, Praha 8, 86 00, Česká republika Přímý podíl na základním kapitálu: 00 % Přímý podíl na hlasovacích právech: 00 % DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE Počet, jmenovitá hodnota a pořizovací cena akcií v této osobě a změny v průběhu účetního období... v tis. Kč souhrnná výše pohledávek banky vůči těmto osobám souhrnná výše závazků banky vůči těmto osobám souhrnná výše vydaných záruk vůči těmto osobám souhrnná výše přijatých záruk vůči těmto osobám souhrnná výše CP v aktivech banky (emitované těmito osobami) souhrnná výše závazků z těchto CP ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

5 C) grafické znázornění konsolidačního olidačního celku na nímž ČNB vykonává dohled na konsolidovaném základě a jehož členem je povinná osoba, s vyznačením oso, které jsou zahrnuty do regulovaného konsolidačního celku. ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

6 .2 REGULOVANÝ DLE ČNB (RKC).2. BILANCE AKTIV A PASIV K AKTIVA VYKAZUJÍCÍHO SUBJEKTU V ZÁKLADNÍM ČLENĚNÍ Údaje kompenzované o položky a oprávky v tis. Kč Aktiva celkem Pokladní hotovost h a pohledávky vůči centrálním bankám Pokladní hotovost Pohledávky vůči centrálním bankám k obchodování Deriváty k obchodování s kladnou reálnou hodnotou Kapitálové nástroje k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Pohledávky k obchodování Pohledávky k obchodování vůči úvěrovým institucím Pohledávky k obchodování vůči j. osobám než úvěr. institucím Ostatní pohledávky k obchod. sektorově nečleněné v reálné hodnotě vykáz. do zisku nebo ztráty Kapitálové nástroje v reálné hodnotě vykázané do Z/Z Dluhové cenné papíry v reálné hodnotě vykázané do Z/Z Pohledávky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Pohledávky v reálné hodnotě vykázané do Z/Z vůči úvěr. inst Pohledávky v RH vykázané do Z/Z vůči j.osobám než úvěr.inst Ostatní pohledávky v RH vykázané do Z/Z sektorově nečleněné Realizovatelná finanční aktiva Kapitálové nástroje realizovatelné Dluhové cenné papíry realizovatelné Pohledávky realizovatelné Pohledávky realizovatelné vůči úvěrovým institucím Pohledávky realizovatelné vůči j.osobám než úvěr.institucím Ostatní pohledávky realizovatelné sektorově nečleněné Úvěry a jiné pohledávky Dluhové cenné papíry neobchodovatelné Pohledávky Pohledávky vůči úvěrovým institucím Pohledávky vůči osobám jiným než úvěrovým institucím Ostatní pohledávky sektorově nečleněné Finanční investice držené do splatnosti Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Pohledávky držené do splatnosti Pohledávky držené do splatnosti vůči úvěrovým institucím Pohledávky držené do splatnosti vůči j.osobám než úvěr.inst Ostatní pohledávky držené do splatnosti sektorově nečleněné Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou Zajišť. deriváty s kladnou RH - zajištění reálné hodnoty Zajišť. deriváty s kladnou RH - zajištění peněžních toků pokračován í> ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

7 < pokračování 42 Zajišť.deriváty s kl.rh- zaj.čistých investic do zahr.jedn Zajišť.deriváty s kladnou RH-zajištění úrok.rizika - RH Zajišť.deriváty s kladnou RH- zajištění úrok.rizika-pen.toky Hmotný majetek Pozemky, budovy a zařízení Investice do nemovitostí Nehmotný majetek Goodwill Ostatní nehmotný majetek Účasti v přidružených a ovládaných osobách a ve spol.podn Daňové pohledávky Pohledávky ze splatné daně Pohledávky z odložené daně Ostatní aktiva Neoběžná aktiva a vyřazované skupiny určené k prodeji ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

8 ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL VYKAZ. SUBJEKTU V ZÁKLADNÍM ČLENĚNÍ v tis. Kč Závazky a vlastní kapitál celkem Závazky celkem Vklady, úvěry a ostatní finanční závazky vůči centr.bankám Finanční závazky k obchodování Deriváty k obchodování se zápornou reálnou hodnotou Závazky z krátkých k prodejů Vklady, úvěry a ostatní finanční závazky k obchodování Vklady, úvěry a ostatní fin.závazky k obch. vůči úvěr.inst Vklady, úvěry a ost.fin.závaz.k obch.vůči j.os.než úvěr.inst Ostatní finanční závazky k obchodování sektorově nečleněné Emitované dluhové CP určené k odkupu v krátkém období Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku/ztráty Vklady,úvěry a ostatní finanční závazky v RH vykázané do Z/Z Vklady,úvěry a ost.fin.závaz.v RH vyk.do Z/Z vůči úvěr.inst Vklady a ost.fin.záv.v RH vyk.do Z/Z vůči j.os.než úvěr.inst Ostatní fin.závazky v RH hodnotě vykáz.do Z/Z sektor.nečlen Emitované dluhové CP v RH vykázané do zisku nebo ztráty Podřízené závazky v RH vykázané do zisku nebo ztráty Finanční závazky v naběhlé hodnotě Vklady, úvěry a ostatní finanční závazky v naběhlé hodnotě Vklady a ost.fin.závazky v naběhlé hodnotě vůči úvěr.inst Vklady a ost.fin.záv.v naběhlé hodn.vůči j.os.než úvěr.inst Ostatní finanční závazky v naběhlé hodnotě sektor.nečleněné Emitované dluhové cenné papíry v naběhlé hodnotě Podřízené závazky v naběhlé hodnotě Finanční závazky spojené s převáděnými aktivy Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou Zajišť. deriváty se zápornou RH - zajištění reálné hodnoty Zajišť. deriváty se zápornou RH - zajištění peněžních toků Zajišť.deriváty s záp.rh- zaj.čistých investic do zahr.jedn Zajišť.deriváty se zápornou RH-zajištění úrok.rizika - RH Zajišť.deriváty s záp.rh-zajištění úrok.rizika-peněžní toky Záporné změny reál. hodnoty portfolia zajišťovaných nástrojů Rezervy Rezervy na restrukturalizace Rezervy na daně a soudní spory Rezervy na důchody a podobné závazky Rezervy na podrozvahové položky Rezervy na nevýhodné smlouvy Ostatní rezervy Daňové závazky Závazky ze splatné daně Závazky z odložené daně Ostatní závazky pokračován í> ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

9 < pokračování 45 Základní kapitál družstev splatný na požádání Závazky spojené s vyřazovanými skupinami určenými k prodeji Vlastní kapitál celkem Základní kapitál Splacený základní kapitál Nesplacený základní kapitál Emisní ážio Další vlastní kapitál Kapitálová složka finančních nástrojů Ostatní kapitálové nástroje Fondy z přecenění a ostatní oceňovací rozdíly Oceňovací rozdíly z hmotného majetku Oceňovací rozdíly z nehmotného majetku Zajištění čistých investic do zahraničních jednotek Zajištění peněžních toků Oceňovací rozdíly z realizovatelných finančních aktiv Oceň.rozdíly z neoběž.aktiv a ukončov.čin.určených k prodeji Ostatní oceňovací rozdíly Rezervní fondy Nerozdělený zisk (neuhrazená ztráta) z předchozích období Vlastní akcie Zisk (ztráta) za běžné účetní období Mezitímní dividendy Menšinové podíly Menšinové podíly na fondech z přecenění a ost.oceň.rozdílech Ostatní menšinové podíly ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

10 PODROZVAHA AKTIVA v tis. Kč Úhrn poskytnutých příslibů,, záruk aj. podrozvah. pohledávek Poskytnuté přísliby a záruky Poskytnuté přísliby Poskytnuté záruky a ručení Poskytnuté záruky z úvěrových derivátů Poskytnuté záruky ostatní Poskytnuté záruky ze směnek Poskytnuté záruky z akreditivů Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané k obhospodařování Hodnoty předané do úschovy, správy a k uložení PODROZVAHA PASIVA v tis. Kč Úhrn přijatých příslibů, záruk aj. podrozvahových závazků Přijaté přísliby a záruky Přijaté přísliby Přijaté záruky a ručení Přijaté záruky z úvěrových derivátů Přijaté záruky ostatní Přijaté záruky ze směnek Přijaté záruky z akreditivů Přijaté zástavy Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Závazky z opcí Hodnoty převzaté k obhospodařování Hodnoty převzaté do úschovy, správy a k uložení ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

11 .2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT K VÝNOSY, NÁKLADY, ZISKY A ZTRÁTY VYKAZUJÍCÍHO O SUBJEKTU v tis. Kč Zisk z finanční a provozní činnosti Úrokové výnosy Úroky z pohledávek vůči centrálním bankám Úroky z finančních aktiv k obchodování Úroky z finančních aktiv v reálné hodnotě vykázaných do Z/Z Úroky z realizovatelných finančních aktiv Úroky z úvěrů a jiných pohledávek Úroky z finančních investic držených do splatnosti Zisk ze zajišťovacích úrokových derivátů 0 Úroky z ostatních aktiv Úrokové náklady Úroky na vklady, úvěry a ost.fin.závazky vůči centr.bankám Úroky na finanční závazky k obchodování Úroky na finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do Z/Z Úroky na finanční závazky v naběhlé hodnotě Ztráta ze zajišťovacích úrokových derivátů 7 Úroky na ostatní závazky Náklady na základní kapitál splatný na požádání 9 Výnosy z dividend Výnosy z dividend z finančních aktiv k obchodování Výnosy z dividend z finan.aktiv v RH vykázaných do Z/Z 22 Výnosy z dividend z realizovatelných finančních aktiv Výnosy z poplatků a provizí Poplatky a provize z operací s finan. nástroji pro zákazníky Poplatky a provize z obstarání emisí Poplatky a provize z obstarání finančních nástrojů Poplatky a provize za poradenskou činnost Poplatky a provize z clearingu a vypořádání Poplatky a provize za obhospodařování hodnot Poplatky a provize za správu, úschovu a uložení hodnot Poplatky a provize z příslibů a záruk Poplatky a provize z platebního styku Poplatky a provize ze strukturovaného financování 34 Poplatky a provize ze sekuritizace 35 Poplatky a provize z ostatních služeb Náklady na poplatky a provize Poplatky a provize na operace s finančními nástroji Poplatky a provize na obhospodařování hodnot Poplatky a provize na správu, úschovu a uložení hodnot pokračován í> ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

12 < pokračování 40 Poplatky a provize na clearing a vypořádání Poplatky a provize na sekuritizaci Poplatky a provize na ostatní služby Realizované Z/Z z finan.aktiv a závazků nevykáz. v RH do Z/Z Zisk (ztráta) z realizovatelných finančních aktiv Zisk (ztráta) z úvěrů a jiných pohledávek Zisk (ztráta) z finančních investic držených do splatnosti Zisk (ztráta) z finančních závazků v naběhlé hodnotě 48 Zisk (ztráta) z ostatních závazků Zisk (ztráta) z finančních aktiv a závazků k obchodování Zisk (ztráta) z kapitálových nástrojů a akciových derivátů Zisk (ztráta) z úrokových nástrojů (včetně úrok. derivátů) Zisk (ztráta) z měnových nástrojů (včetně měn. derivávů) Zisk (ztráta) z úvěrových nástrojů (včetně úvěr. derivátů) 0 54 Zisk (ztráta) z komodit a komoditních derivátů Zisk (ztráta) z ostatních nástrojů včetně hybridních Zisk (ztráta) z finan. aktiv a závazků v RH vykázané do Z/Z Zisk (ztráta) ze zajišťovacího účetnictví Kurzové rozdíly Zisk (ztráta) z odúčtování aktiv j. než držených k prodeji Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady n Náklady na zaměstnance Mzdy a platy Sociální a zdravotní pojištění Penzijní a podobné výdaje Náklady na dočasné zaměstnance Odměny - vlastní kapitálové nástroje Ostatní náklady na zaměstnance Ostatní správní náklady Náklady na reklamu Náklady na poradenství Náklady na informační technologie Náklady na outsourcing Nájemné Jiné správní náklady Odpisy Odpisy pozemků, budov a zařízení Odpisy investic do nemovitostí 80 Odpisy nehmotného majetku pokračován í> ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

13 < pokračování 8 Tvorba rezerv Ztráty ze znehodnocení Ztráty ze znehodnocení finan.aktiv nevykázaných v RH do Z/Z Ztráty ze znehodnocení finančních aktiv v pořizovací ceně 3 85 Ztráty ze znehodnocení realizovatelných finančních aktiv 0 86 Ztráty ze znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek Ztráty ze znehodnocení finan.investic držených do splatnosti 88 Ztráty ze znehodnocení nefinančních aktiv Ztráty ze znehodnocení pozemků, budov a zařízení Ztráty ze znehodnocení z investic do nemovitostí Ztráty ze znehodnocení goodwillu Ztráty ze znehodnocení nehmotného majetku Ztráty ze znehodnocení účastí v přidr.a ovlád.os.a sp.podn Ztráty ze znehodnocení ostatních nefinančních aktiv Negativní goodwill bezprostředně zahrnutý do výkazu Z/Z Podíl na Z/Z přidr. a ovládaných osob a společných podniků Zisk nebo ztráta z neoběžných aktiv a vyřazovaných skupin Zisk nebo ztráta z pokračujících činností před zdaněním Náklady na daň z příjmů Zisk nebo ztráta z pokračujících činnosti po zdanění Zisk nebo ztráta z ukončované činnosti po zdanění 02 Zisk nebo ztráta po zdanění Menšinové podíly na zisku nebo ztrátě Zisk nebo ztráta bez menšinových podílů ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

14 .2.3 FINANČNÍ AKTIVA PODLE ZNEHODNOCENÍ, SEKTORŮ A OCENĚNÍ v tis. Kč naběhlou Hodnota před znehodnocením reálnou hodnotou Opravné položky naběhlou Kumulovaná ztráta z ocenění reálnou hodnotou reálnou hodnotou naběhlou Účetní hodnota (netto) Finanční aktiva reálnou hodnotou 3 Pohledávky bez znehodnocení Pohledávky se znehodnocením v tis. Kč naběhlou Hodnota před znehodnocením reálnou hodnotou Opravné položky naběhlou Kumulovaná ztráta z ocenění reálnou hodnotou reálnou hodnotou naběhlou Účetní hodnota (netto) Finanční aktiva reálnou hodnotou 3 Pohledávky bez znehodnocení Pohledávky se znehodnocením v tis. Kč naběhlou Hodnota před znehodnocením reálnou hodnotou Opravné položky naběhlou Kumulovaná ztráta z ocenění reálnou hodnotou reálnou hodnotou naběhlou Účetní hodnota (netto) Finanční aktiva reálnou hodnotou 3 Pohledávky bez znehodnocení Pohledávky se znehodnocením v tis. Kč naběhlou Hodnota před znehodnocením reálnou hodnotou Opravné položky naběhlou Kumulovaná ztráta z ocenění reálnou hodnotou reálnou hodnotou naběhlou Účetní hodnota (netto) Finanční aktiva reálnou hodnotou 3 Pohledávky bez znehodnocení Pohledávky se znehodnocením v tis. Kč naběhlou Hodnota před znehodnocením reálnou hodnotou Opravné položky naběhlou Kumulovaná ztráta z ocenění reálnou hodnotou reálnou hodnotou naběhlou Účetní hodnota (netto) Finanční aktiva reálnou hodnotou 3 Pohledávky bez znehodnocení Pohledávky se znehodnocením ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

15 .2.4 DERIVÁTY DERIVÁTY K OBCHODOVÁNÍ AKTIVA v tis. Kč reálná hodnota jmenovitá hodnota DERIVÁTY K OBCHODOVÁNÍ PASIVA v tis. Kč reálná hodnota jmenovitá hodnota DERIVÁTY ZAJIŠŤOVACÍ AKTIVA v tis. Kč reálná hodnota jmenovitá hodnota DERIVÁTY ZAJIŠŤOVACÍ PASIVA v tis. Kč reálná hodnota jmenovitá hodnota ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

16 .2.5 POMĚROVÉ A DALŠÍ UKAZATELÉ (RKC) KAPITÁL A KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST. Údaje o kapitálu v tis. Kč Souhrnná výše původního kapitálu (Tier ) Souhrnná výše dodatkového kapitálu (Tier 2) Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (Tier 3) Souhrnná výše odčitatelných položek Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelých položek Údaje o kapitálových požadavcích v tis. Kč Kapitálové požadavky celkem Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k expozicím celkem Kap. pož. při STA k expoz. vůči centr. vládám a bankám Kap. pož. při STA k expoz. vůči reg. vládám a míst. orgánům 7 Kap. pož. při STA k expoz. vůči org.veřejného sektoru a ost. 8 Kap. pož. při STA k expoz. vůči mezinárodním rozvoj. bankám 9 Kap. pož. při STA k expoz. vůči mezinárodním organizacím 0 Kap. pož. při STA k expoz. vůči institutucím Kap. pož. při STA k podnikovým expoz Kap. pož. při STA k retailovým expoz Kap. pož. při STA k expoz. zajištěným nemovitostmi Kap. pož. při STA k expoz. po splatnosti Kap. pož. při STA k regulatorně vysoce rizikovým expoz. 6 Kap. pož. při STA k expoz. v krytých dluhopisech 7 Kap. pož. při STA ke krátkod.expoz.vůči inst. a podn. expoz Kap. pož. při STA k expoz. vůči fondům kolekt. investování 9 Kap. pož. při STA k ostatním expoz Kap. pož. k úvěr. riziku při STA v IRB k expozicím celkem Kap. pož. při STA v IRB k expoz. vůči centr. vládám a bankám Kap. pož. při STA v IRB k expoz. vůči institucím Kap. pož. při STA v IRB k podnikovým expoz Kap. pož. při STA v IRB k retailovým expoz Kap. pož. při STA v IRB k akciovým expoz Kap. pož. při STA v IRB k ostatním expoz. 27 Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k sekuritizovaným expozicím 28 Kap. pož. k úvěr. riziku při IRB celkem Kap. pož. k úvěr. riziku při IRB k vybr. expozicím celkem Kap. pož. při IRB k expoz. vůči centr. vládám a bankám Kap. pož. při IRB k expoz. vůči institucím Kap. pož. při IRB k podnikovým expoz Kap. pož. při IRB k retailovým expoz Kap. pož. k úvěr. riziku při IRB k akciovým expozicím pokračován í> ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

17 < pokračování 35 Kap. pož. k úvěr. riziku při IRB k sekuritizovaným expozicím 36 Kap. pož. k úvěr. riziku při IRB k ostatním expozicím 37 Kap. pož. k vypořádacímu riziku 38 Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem Kap.pož.k poz.,měn.a kom.riziku při st.přístupu (STA) celkem Kap. pož. při STA k úrokovému riziku Kap. pož. při STA k akciovému riziku Kap. pož. při STA k měnovému riziku Kap. pož. při STA ke komoditnímu riziku Kap. pož. k poz.,měn.a kom.riziku při přístupu založ.na vl.m 45 Kap. pož. k operačnímu riziku celkem Kap. pož. k oper. riziku při BIA Kap. pož. k oper. riziku při TSA 48 Kap. pož. k oper. riziku při ASA 49 Kap. pož. k oper. riziku při AMA Kap. pož. k riziku angažovanosti obch. portfolia 5 Kap. pož. k ostatním nástrojům obch. portfolia 52 Přechodný kap. pož. - dorovnání k Basel 3. Poměrové ukazatele v tis. Kč Kapitálová přiměřenost 3,4% 4,59% 3,54% 2,04% 4,24% Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) 0,53% 0,95% 2,39% -4,75% 2,35% Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (ROAE) 3,06% 5,45% 4,7% -29,66%,80% ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

18 SOUHRNNÁ INFORMACE 2 RIZIKA regulovaného konsolidačního celku J&T BANKY, a.s. (dále jen banky) Strategie, postupy a přístupy k řízení rizik Základním cílem je zabezpečení dostatečné obezřetnosti při podnikání v rámci regulovaného konsolidačního celku, tj. zajištění, aby ztráty případně vzniklé při podstupování rizika nesli majitelé, nikoli věřitelé. Pro naplnění tohoto cíle regulovaný konsolidační celek kvalitně a obezřetně řídí rizika, kterým je vystaven, přičemž rizika která identifikoval jako významná pokrývá interním kapitálem: - V rámci regulovaného konsolidačního celku jsou stanovená rizika sledována a měřena a případně limitována i nad rámec omezení míry rizika požadovaného regulatorním orgánem. Interní limity jsou přehodnocovány pravidelně a při významných změnách podmínek na trhu tak, aby odpovídaly celkové strategii regulovaného konsolidačního celku i tržním a úvěrovým podmínkám. Dodržování stanovených limitů je denně monitorováno a reportováno. V případě jejich eventuálního překročení jsou bezodkladně přijímána adekvátní opatření směřující k nápravě. - U interní kapitálové přiměřenosti si regulovaný konsolidační celek stanovuje cíle, kterých chce v stanoveném časovém horizontu dosáhnout (tj. v jakém poměru by rizika měla být interním kapitálem pokryta) a limity, pod které by interní kapitálová přiměřenost neměla poklesnout. Veškeré interní limity jsou v regulovaném konsolidačním celku schvalovány nezávisle na obchodních útvarech. Riziko úvěrové - úvěrové riziko investičního portfolia Úvěrové riziko jednotlivých investičních portfolií primárně řídí přímo zodpovědné osoby jednotlivých členů konsolidačního celku (dále jen členů). - úvěrové riziko obchodního portfolia specifické úrokové riziko riziko protistrany Kvantifikaci podstupovaných výše uvedených úvěrových rizik zakládá banka zejména na externím (případně interním) ratingovém systému. Při jejich vyhodnocení vychází z funkční závislosti IRB, a to při intervalu spolehlivosti 99,9 %. specifické akciové riziko Riziko je vyhodnocováno na základě metodologie VAR, a to zvlášť u jednotlivých členů. V rámci obchodních portfolií jednotlivých členů bank jsou interně limitovány úvěrové expozice jednotlivých protistran resp. emitentů. - riziko koncentrace Z pohledu významné koncentrace expozic vůči jedné osobě či jedné skupině ekonomicky spjatých osob: - na úrovni regulovaného konsolidačního celku je pravidelně vyhodnocován a aktualizován seznam ekonomicky spjatých skupin dlužníků, jakož i sledován rozsah angažovanosti skupiny ve vztahu k nim. - využit je mechanizmus interně stanovených úvěrových limitů na smluvní strany - nepřímá expozice vznikající následkem aktivit člena - banky při snižování úvěrového rizika, vznikající jako expozice v jednom typu kolaterálu nebo v kreditním riziku jedné protistrany poskytující kreditní ochranu je řešena formou interních limitů. Z pohledu významné koncentrace expozic vůči skupině osob, kde pravděpodobnost jejich selhání je ovlivněna společným faktorem rizika, je na úrovni regulovaného konsolidačního celku pravidelně ročně vyhodnocována expozice ve vztahu k ekonomickým sektorům a k geografickým oblastem. Ke snižování úvěrových rizik jsou používány zejména tyto nástroje: - mezibankovní depozita dle standardní smlouvy o započtení pohledávek - úvěry z repooperací jsou zajištěny bonitními aktivy. - (klasické) úvěry jsou zajišťovány prioritně rychle likvidními aktivy, jako jsou např. pohledávky k penězům na vkladovém účtu, cenné papíry, směnky, případně lukrativními nemovitostmi k bydlení, eventuálně k podnikání. - pokud klient nedodá bance měnu dle uzavřeného měnového forwardového obchodu či swapu a je v prodlení, může člen - banka pozici obchodu zavřít, započíst ji, a uhradit případnou svoji zbylou pohledávku z tohoto obchodu za klientem ze složeného kolaterálu, případně z jakékoliv jiné pohledávky klienta za bankou. Rozsah podstupovaného úvěrového rizika obchodního portfolia člena banky je reportován denně. V případě překročení stanovených interních limitů informuje odbor řízení rizik banky členy banky, které zajistí návrat podstupovaného rizika zpět pod stanovený limit. Rozsah podstupovaného konsolidovaného úvěrového rizika vyhodnocuje odbor řízení rizik banky čtvrtletně. Pro posouzení dopadů extrémně nepříznivých úvěrových podmínek na portfolio provádí banka čtvrtletně analýzu dopadu úvěrového šoku. Rozsah podstupovaného úvěrového rizika dle Pilíře čtvrtletně a expozice ve vztahu k ekonomickým sektorům a geografickým oblastem ročně vyhodnocuje odbor konsolidace banky. ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

19 SOUHRNNÁ INFORMACE 2 Riziko tržní Tržní riziko primárně řídí přímo zodpovědné osoby jednotlivých členů. - tržní riziko obchodního portfolia: riziko poziční, měnové a komoditní Riziko je vyhodnocováno zejména na základě metodologie VAR, a to při intervalu spolehlivosti 99 % a horizontu 0 obchodních dní. Při jejím vyhodnocení vychází banka z charakteristik relevantního prostředí, tedy úrokových sazeb v jednotlivých měnách, měnových kurzů, cen akcií a komodit. Přitom metoda umožňuje nejenom limitovat celkový rozsah podstupovaného rizika (včetně možnosti agregace či disagregace těchto limitů), ale i stanovit odpovídající objemové limity na expozice. Rozklad rizikovosti úrokového portfolia do časových pásem je vyhodnocován hodnotami Present Value Basis Point (PVBP), a to samostatně v jednotlivých měnách. Banka provádí srovnání vyhodnocovaných předchozích odhadů míry podstupovaného rizika se skutečnými výsledky formou zpětného testování (backtesting). Pro posouzení dopadů extrémně nepříznivých tržních podmínek na portfolio provádí banka stresové testování. To postihuje potencionální náhlé změny hodnot otevřených pozic portfolia vystavených tržnímu riziku, k nimž by mohlo dojít následkem málo pravděpodobných, avšak možných událostí. Přitom scénáře se stanovují zejména tak, aby podchycovaly nejen riziko měnové, komoditní a obecné obchodního portfolia, ale i jeho riziko specifické akciové. Využívány jsou krátko i dlouhodobé historické scénáře. Diverzifikace tržního rizika je zohledněna v rámci výpočtu VAR i stresového testování. Rozsah podstupovaného tržního rizika obchodních portfolií členů bank je reportován a výsledky zpětného testování jsou vyhodnocovány denně. Vyhodnocení PVBP a stresových testů je reportováno čtvrtletně. - úrokové riziko investičního portfolia Riziko je vyhodnocováno s využitím stresového scénáře standardizovaného úrokového šoku, tedy okamžitého poklesu / růstu úrokových sazeb v rozsahu 200 bp. Rozsah podstupovaného úrokového rizika je reportován čtvrtletně. Akciové riziko investičního portfolia Tituly jsou do portfolia zařazovány na podkladě rozhodnutí zodpovědné osoby jednotlivých členů. Ke snižování tržních rizik jsou používány zejména tyto nástroje: - zajišťování ve vztahu k úrokovému riziku se provádí úrokovými swapy, u členů bank také v rámci standardního procesu řízení likvidity banky - zajišťování ve vztahu k cizoměnovému či akciovému riziku se provádí formou měnových či akciových derivátů. Rozsah podstupovaného rizika obchodního portfolia člena banky vyhodnocuje odbor řízení rizik banky. V případě překročení stanovených interních limitů informuje odbor řízení rizik banky členy banky, které zajistí návrat podstupovaného rizika zpět pod stanovený limit. Rozsah podstupovaného rizika dle Pilíře vyhodnocuje čtvrtletně odbor konsolidace banky. Riziko operační Cíl řízení operačního rizika, tedy minimalizaci operačního rizika při zajištění bankou požadované úrovně jejích aktivit, zabezpečuje banka zejména kontrolními systémy, které v rámci svých řídících pravomocí uplatňuje každý vedoucí zaměstnanec konsolidačního celku. Základními prvky aktivního řízení operačních rizik členů - bank je mapa operačních rizik banky a databáze událostí operačního rizika banky: Do mapy operačních rizik zaznamenávají vedoucí pracovníci útvarů členů - bank identifikovaná operační rizika, s cílem získat ucelený, do odpovídajících úrovní agregovaný přehled o rozsahu podstupovaného operačního rizika člena - banky. Tento přehled následně členu - bance mimo jiné umožňuje specifikovat směry postupu v procesu dalšího omezování tohoto rizika (tedy soustředit přednostně pozornost na kvalitu prostředí u rizik, u nichž byla vyhodnocena hrozba největších ztrát), jakož i rozhodnout, zda: - jednotlivá podstupovaná rizika přijme, - bude iniciovat procesy směřující k omezení jejich případných dopadů, či zda - sníží rozsah nebo zcela ukončí příslušnou aktivitu. Databáze událostí operačního rizika poskytuje členu - bance zpětnou vazbu k mapě operačních rizik. Členové regulovaného konsolidačního celku má vypracovány pohotovostní plány pro řešení relevantních krizových scénářů operačního rizika. Rozsah podstupovaného rizika dle Pilíře vyhodnocuje odbor konsolidace banky. Souhrnná informace o přístupu k vnitřně stanovené a udržované kapitálové přiměřenosti: Klíčovým cílem řízení ekonomického kapitálu je zajistit, aby ekonomická rizika podstupovaná regulovaným konsolidačním celkem neohrozila jeho solventnost a a zároveň aby nebyl ohrožen regulatorní limit kapitálové přiměřenosti. V rámci strategie regulovaného ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

20 SOUHRNNÁ INFORMACE 2 konsolidačního celku mimoto stanoví představenstvo banky jako odraz rizikového apetitu regulovaného konsolidačního celku hodnotu střednědobého cíle pro rozsah kapitálové přiměřenosti, jakož i hodnotu minimálního požadavku na rozsah kapitálové přiměřenosti.. Banka - identifikuje rizika která jsou ve vztahu k regulovanému konsolidačnímu celku významná a stanovuje pro ně odpovídající vnitřní kapitálovou potřebu - vyhodnocuje vnitřní kapitálové zdroje. Představenstvo banky je pravidelně informováno o celkové a dílčí potřebě ekonomického kapitálu, o velikosti vnitřního kapitálu, o dodržování či překračování stanovených limitů a cílů kapitálové přiměřenosti a o případných přijatých opatřeních ke snížení podstupovaného rizika, doporučuje Statutárním orgánům členů případná opatření ke snížení podstupovaného rizika (např. snížení velikosti rizika, získaní dodatečného kapitálu atd.), stanovuje rozsah eventuálního navýšení vnitřně stanovené kapitálová potřeby nad rámec hodnoty stanovené metodikou Pilíře v případě, že tato metodika byla pro potřeby vnitřního stanovení kapitálové potřeby pro konkrétní riziko využita, pravidelně systém vnitřně stanoveného kapitálu vyhodnocuje. Statutární orgány členů regulovaného konsolidačního celku: projednávají, upravují a schvalují případná opatření ke snížení podstupovaného rizika (např. snížení velikosti rizika, získaní dodatečného kapitálu atd.). Banka používá pro: a) stanovení a průběžné posuzování vnitřně stanovené kapitálové potřeby a b) plánování a průběžné udržování vnitřně stanovených kapitálových zdrojů kvantitativní i kvalitativní vstupy, přístupy a metody včetně vlastních expertních analýz, odhadů a scénářů přiměřeně charakteru, rozsahu a složitosti činností probíhajících v rámci konsolidačního celku a s nimi spjatých rizik. V rámci regulovaného konsolidačního celku jsou využívány tyto základní přístupy k vnitřnímu procesu řízení kapitálové přiměřenosti: kvalitativní přístup, kvantitativní přístup bez přímého dopadu do kapitálu, kvantitativní přístup s přímým dopadem do kapitálu. V rámci systému vnitřně stanoveného kapitálu jsou v regulovaném konsolidačním celku nastavovány procesy a sestavovány a následně analyzovány scénáře tak, aby byly posouzeny a zohledněny: a) procesy plánování, přípravy a schvalování nových činností, produktů nebo systémů, b) veškeré další podstatné probíhající či očekávané změny a faktory v rizikovém profilu nebo ve vnějším prostředí, c) vlivy možných odchylek od očekávaného vývoje, včetně vlivů možných mimořádných okolností, d) výsledky stresového testování, a to včetně způsobů jejich promítnutí do plánování a zajišťování vnitřně stanovených kapitálových zdrojů. Délka časového období, pro které banka plánuje a následně udržuje vnitřně stanovenou kapitálovou přiměřenost konsolidačního celku: krátkodobě, standardně ročně. Na podkladě dostupných relevantních informací a v souladu s aktuální fázi expanze regulovaného konsolidačního celku. v případě, že by kapitálová přiměřenost klesla pod stanovenou minimální hodnotu, bezodkladně, na stanovené období. Vnitřně stanovené kapitálové zdroje jsou v rámci konsolidačního celku alokovány k podstupovaným významným rizikům, a to v hodnotě k nim výše uvedeným způsobem vnitřně stanovené kapitálové potřeby. Další informace o úvěrovém riziku z repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, derivátů, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů, v případě padě obchodního portfolia jde o riziko protistrany z těchto transakcí: Souhrnná informace o přístupu k posuzování vnitřně stanoveného kapitálu pro riziko protistrany a úvěrových limitů pro expozici vůči protistranám: Kvantitativní přístup bez přímého dopadu do kapitálu zakládá banka na interním ratingovém systému a při vyhodnocení vnitřně stanoveného kapitálu vychází z funkční závislosti IRB. V rámci kvantitativního přístupu s přímým dopadem do vnitřně stanoveného kapitálu banka vychází z kapitálové potřeby stanovené Standardizovaným přístupem. Jedná o robustní metodu, přesto, za účelem zajištění, aby nedošlo k podcenění rizika, je uvedeným způsobem vnitřně stanovená kapitálová potřeba navýšena v rozsahu stanoveném představenstvem banky. Expozici vůči protistraně obchodního portfolia omezuje spolu s expozicemi vůči této protistraně vznikajícími z dalších stanovených druhů obchodů s touto protistranou banka interním limitem. Soulad expozice se stanoveným limitem je vyhodnocován a reportován denně. ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

21 SOUHRNNÁ INFORMACE 2 Souhrnná informace i o zásadách pro kolaterál používaný v těchto transakcích a stanovení případných požadavků na převýšení kolaterálu nad hodnotou expozice: Kolaterál relevantních obchodů tvoří v bance zejména bonitní aktiva, schválená pro obchodování v rámci obchodního portfolia banky. V rámci řizení rizik jsou stanoveny požadavky na převýšení ve vztahu k relevantním parametrům kolaterálu a obchodu. Souhrnná informace o zásadách pro expozice z těchto transakcí s rizikem pozitivní korelace: Tyto transakce schvaluje členové jednotlivě. ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K

22 KONTAKTY ČESKÁ REPUBLIKA Pobřežní PRAHA 8 J&T BANKA, a.s. Tel.: Fax: info@jtbank.cz ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE K