Hrubá částka Úprava Čistá šástka 1. Pokladní hotovost, vklady u

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "Hrubá částka Úprava Čistá šástka 1. Pokladní hotovost, vklady u"

Alois Bařtipán
před 7 lety
Počet zobrazení:

1 AKTIVA ROZVAHA KOMERČNÍ BANKY PODLE CAS (v tis. Kč) Hrubá částka Úprava Čistá šástka 1. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank 2. Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinacování a) státní cenné papíry b) ostatní Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty, za členy družstevních záložen a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry a) vládních institucí b) ostatních subjektů Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem a) v bankách b) v ostatních subjektech Účasti s rozhodujícím vlivem a) v bankách b) v ostatních subjektech Nehmotný majetek a) v tom : zřizovací výdaje b) goodwill c) ostatní Hmotný majetek a) pozemky a budovy pro provozní činnost b) ostatní Ostatní aktiva Pohledávky za akcionáři a společníky Náklady a příjmy příštích období AKTIVA CELKEM

2 PASÍVA Běžné Minulé Předminulé účetní období účetní období účetní období 1. Závazky vůči bankám, družstevním záložnám a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči klientům, členům družstevních záložen a) splatné na požádání v tom: úsporné b) ostatní závazky v tom: ba) úsporné se splatností bb) úsporné s výpovědní lhůtou bc) termínové se splatností bd) termínové s výpovědní lhůtou Závazky z dluhových cenných papírů a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál v tom: splacený základní kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy b) rezervní fondy k vlastním akciím c) ostatní rezervní fondy d) ostatní fondy ze zisku v tom: rizikový fond Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období 16. Zisk nebo ztráta za účetní období PASIVA CELKEM

3 PODROZVAHOVÁ AKTIVA Běžné Minulé Předminulé 1. Poskytnuté přísliby a záruky a) přísliby b) záruky a ručení c) záruky ze směnek d) záruky z akreditivů Poskytnuté zástavy a) nemovité zástavy b) peněžní zástavy c) cenné papíry d) ostatní Pohledávky ze spotových operací a) s úrokovými nástroji b) s měnovými nástroji c) s akciovými nástroji d) s komoditními nástroji Pohledávky z pevných termínových operací a) s úrokovými nástroji b) s měnovými nástroji c) s akciovými nástroji d) s komoditními nástroji e) s úvěrovými nástroji Pohledávky z opcí a) na úrokové nástroje b) na měnové nástroje c) na akciové nástroje d) na komoditní nástroje e) na úvěrové nástroje Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení z toho : cenné papíry Hodnoty předané k obhospodařování z toho : cenné papíry 0 0 0

4 PODROZVAHOVÁ PASÍVA Běžné Minulé Předminulé účetní období účetní období účetní období 1. Přijaté přísliby a záruky a) přísliby b) záruky a ručení c) záruky ze směnek d) záruky z akreditivů Přijaté zástavy a) nemovité zástavy b) peněžní zástavy c) cenné papíry d) ostatní zástavy e) kolaterály - cenné papíry Závazky ze spotových operací a) s úrokovými nástroji b) s měnovými nástroji c) s akciovými nástroji d) s komoditními nástroji Závazky z pevných termínových operací a) s úrokovými nástroji b) s měnovými nástroji c) s akciovými nástroji d) s komoditními nástroji e) s úvěrovými nástroji Závazky z opcí a) na úrokové nástroje b) na měnové nástroje c) na akciové nástroje d) na komoditní nástroje e) na úvěrové nástroje Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení z toho : cenné papíry Hodnoty převzaté k obhospodařování z toho : cenné papíry 0 0 0

5 VÝKAZ ZISKÚ A ZTRÁT KOMERČNÍ BANKY PODLE CAS (v tis. Kč) Běžné Minulé Předminulé účetní období účetní období účetní období 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy _ v tom: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady _ v tom: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) výnosy z ostatních akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady a) náklady na zaměstnance aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku a) použití rezerv k hmotnému majetku b) použití opravných položek k hmotnému majetku c) použití opravných položek k nehmotnému majetku Odpisy, tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku a) odpisy hmotného majetku b) tvorba rezerv k hmotnému majetku c) tvorba opravných položek k hmotnému majetku d) odpisy nehmotného majetku e) tvorba opravných položek k nehmotnému majetku Použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z postoupení pohledávek a výnosy z dříve odepsaných pohledávek a) použití rezerv k pohledávkám a zárukám b) použití opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk c) zisky z postoupení pohledávek a výnosy z odepsaných pohledávek 13. Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám a) tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk b) tvorba rezerv na záruky c) odpisy pohledávek a pohledávek z plateb ze záruk. ztráty z postoupení pohledávek 14. Použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 15. Tvorba opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 16. Použití ostatních rezerv Tvorba ostatních rezerv

6 18. Použití ostatních opravných položek Tvorba ostatních opravných položek Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním 21. Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 24. Daň z příjmů Podíl na ziscích ( ztrátách ) dceřiných a přidružených společností 26. Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

7 ROZVAHA KOMERČNÍ BANKY PODLE IAS (v mil. Kč) 31. března 31. března Aktiva Hotovost a pohledávky vůči centrální bance Pohledávky za finančními institucemi Cenné papíry k obchodování Pohledávky z obchodů s finančními deriváty Pohledávky za Českou konsolidační agenturou (čistá) Úvěry klientům (čisté) Cenné papíry k prodeji Cenné papíry držené do splatnosti Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Majetkové účasti Hmotný a nehmotný investiční majetek (čistý) Aktiva celkem Pasiva Závazky vůči finančním institucím Závazky vůči klientům Závazky z obchodů s finančními deriváty Dluhopisy Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva Daň z příjmu Odložená daň Podřízený dluh Pasiva celkem Vlastní jmění Základní jmění Emisní ážio, rezervy a fondy Vlastní jmění celkem Pasiva a vlastní jmění celkem

8 VÝKAZ ZISKÚ A ZTRÁT KOMERČNÍ BANKY PODLE IAS (v mil. Kč) 31. března 31. března Přijaté úroky Placené úroky Čisté úrokové výnosy Čisté poplatky a provize Čistý zisk/ztráta z finančních operací Ostatní výnosy Čisté výnosy celkem Provozní náklady Odpisy a tvorba ostatních rezerv Náklady na restrukturalizaci Celkem provozní náklady Zisk před tvorbou rezerv na ztráty z úvěrů Tvorba rezerv na ztráty z úvěrů Tvorba rezerv a OP na CP do splatnosti Tvorba rezev a OP k majetkovým účastem Celkem tvorba rezerv a OP Zisk/ztráta před daní z příjmu Daň z příjmů Čistý zisk

9 Hlášení o pohledávkách podle jejich klasifikace Pohledávky nesplacené ve lhůtě a bez prodlení (podle metodiky ČNB) Stav ke dni: Údaje v tis. Kc ### S01 S02 S03 S04 S05 S06 R001 Pohledávky za klienty a jinými bankami celkem R002 *Pohledávky za klienty R003 *Standardní a nekategorizované pohledávky za klienty XXX XXX XXX XXX R004 *Sledované úvěry a ostatní pohledávky za klienty XXX XXX XXX R005 *Nestandardní úvěry a ostatní pohledávky za klienty XXX XXX R006 *Pochybné úvěry a ostatní pohledávky za klienty XXX R007 *Ztrátové úvěry a ostatní pohledávky za klienty R008 *Pohledávky za jinými bankami R009 *Standardní úvěry,vklady a ost.pohl.za jinými bankami XXX XXX XXX XXX celkem R010 *Sledované úvěry a ost.pohledávky za jinými bankami XXX XXX XXX R011 *Nestandardní úvěry a ost.pohledávky za jinými bankami XXX XXX R012 *Pochybné úvěry a ost.pohledávky za jinými bankami XXX R013 *Ztrátové úvěry a ost.pohledávky za jinými bankami

Podobné dokumenty

Výkaz zisků a ztrát. 3.čtvrtletí 2001. Změna ROZVAHA KOMERČNÍ BANKY PODLE CAS

Výkaz zisků a ztrát. 3.čtvrtletí 2001. Změna ROZVAHA KOMERČNÍ BANKY PODLE CAS Komerční banka dosáhla podle mezinárodních účetních standardů za tři čtvrtletí roku 2002 nekonsolidovaného čistého zisku ve výši 6 308 mil. Kč. Návratnost kapitálu (ROE) banky činila 30,7 %, poměr nákladů