VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu (v celých tisících Kč)

Transkript

1 Minimální závazný výčet informací uvedený ve vyhlášce MF ČR č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů ke dni Rok VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu (v celých tisících Kč) Měsíc IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Agentura ACP s.r.o. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Hradišťko Hradišťko 1 x příslušnému finančnímu úřadu Označení a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období běžném 1 minulém 2 I. Tržby za prodej zboží 01 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 + Obchodní marže (ř.01-02) 03 II. Výkony (ř ) II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti 06 B. 3. B. 1. B. 2. C. + C. 1. C. 2. C. 3. C. 4. D. E. III. III. 1. III. 2. F. F. 1. F. 2. G. H. IV. V. Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady (ř.13 až 16) Mzdové náklady Odměny členům orgánů obchodní korporace Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál 24 Změna stavu rezerv a opr. položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů (ř.09+10) (ř ) I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření (ř (-28)-(-29))

2 Označení a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období běžném 1 minulém 2 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. VII. 1. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku (ř ) Výnosy z podílů v ovládaných osobách a účetních jednotkách pod podstatným vlivem VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky 42 N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy 44 O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 Q. * Finanční výsledek hospodaření (-46)-(-47)) Daň z příjmů za běžnou činnost (ř.50+51) (ř Q splatná Q odložená 51 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř ) XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř ) 55 S splatná 56 S odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř ) 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř ) Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání Pozn.: Agentura ACP. s.r.o.

3 Minimální závazný výčet informací uvedený ve vyhlášce MF ČR č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 x příslušnému finančnímu úřadu ROZVAHA v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) Rok 2014 Měsíc 12 IČ Agentura ACP s.r.o. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Hradišťko Hradišťko Označení a A K T I V A b číslo řádku c Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé úč.období Netto 4 AKTIVA CELKEM (ř )=ř A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.05 až 12) B.I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný 8. majetek 012 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) B II. 1. Pozemky Stavby 015 Samostatné hmotné movité věci a soubory 3. hmotných movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 020 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný 8. majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 B.III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24až 30) 023 B.III. 1. Podíly - ovládaná osoba 024 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným 2. vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 Zápůjčky a úvěry ovládaná nebo ovládající 4. osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční 7. majetek 030

4 Označení a A K T I V A Minulé úč.období C Oběžná aktiva (ř ) C.I. Zásoby (ř.33 až 38) 032 C.I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 038 C.II. Dlouhodobé pohledávky (ř.40 až 47) 039 C.II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 040 b číslo řádku c 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 047 C.III. Krátkodobé pohledávky (ř.49 až 57) C.III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek C.IV (ř.59 až 62) C.IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D Časové rozlišení (ř.64 až 66) Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období 065 Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 3. Příjmy příštích období Netto 3 Netto 4

5 Označení a PASIVA CELKEM P A S I V A Číslo řádku c Stav v minulém účetním období A Vlastní kapitál (ř ) A.I. Základní kapitál (ř.70 až 72) A.I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu 072 A.II. Kapitálové fondy (ř.74 až 79) 073 A.II. 1. Ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 076 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 4. obchodních korporací Rozdíly z přeměn obchodních korporací Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací 079 A.III. Fondy ze zisku A.III. 1. Rezervní fond Statutární a ostatní fondy 082 Výsledek hospodaření minulých let (ř ) A.IV A.IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření minulých let 086 A.V. Výsledek hospodaření (ř.88 až 89) 087 A.V.1 Výsledek hospodaření běžného účetního období / A.V.2 Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku /- 089 B. Cizí zdroje (ř ) B.I. Rezervy (ř.92 až 95) 091 B.I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy 095 B.II. Dlouhodobé závazky (ř.97 až 106) 096 B.II. 1. Závazky z obchodních vztahů 097 b (ř )=ř Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek 106 Stav v běžném účetním období

6 Označení a P A S I V A b Číslo řádku c Stav v běžném účetním období 5 Stav v minulém účetním období 6 B.III. Krátkodobé závazky (ř.108 až 118) B.III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř.120 až 122) 119 B.IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 122 C.I. Časové rozlišení (ř.124 až 125) C.I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období 125 Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání Pozn.: Agentura ACP. s.r.o.

7 Příloha k roční účetní závěrce za rok 2014 (údaje v tis.kč) I. Obecné informace Název: Agentura ACP s.r.o. Sídlo okr. Praha - západ, Hradišťko pod Medníkem 171, PSČ: IČ: Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání (v celém rozsahu zapsaném v OR): - vedení účetnictví - činnost účetních poradců - auditorská činnost Rozvahový den : Den vzniku: Podílníci na základním kapitálu s podstatným vlivem (s podílem 20% a více): podíl (v %) Jméno či název podílníka Audit ACP s.r.o Změny a dodatky v obchodním rejstříku za sledované období: bezpředmětné Organizační struktura (popis, změny): nenastaly Jména členů statutárních orgánů k : r.2014: r.2013: Ing. Richard Kliment - jednatel Ing. Richard Kliment - jednatel Jména členů dozorčích orgánů k : r.2014: --- r.2013: --- Příloha k účetní závěrce 1/13

8 Podíl na základním kapitálu jiných subjektů r (s podílem vyšším než 20%): název a sídlo podíl na ZK v % vlastní kapitál Výsledek hospodaření Podíl na základním kapitálu jiných subjektů r (s podílem vyšším než 20%): název a sídlo podíl na ZK v % vlastní kapitál hospodářský výsledek Obchodní firmy, ve kterých je účetní jednotka společníkem s neomezeným ručením: Název Sídlo Právní forma Uzavřené ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodu zisku včetně povinností z nich plynoucích: tyto smlouvy nebyly uzavřeny r r Průměrný počet zaměstnanců: z toho členové řídících orgánů: 1 1 r r Osobní náklady: Zaměstnanci z toho členové řídících orgánů: Odměny statutárním orgánům členů statutárních a dozorčích orgánů, včetně výše vzniklých či sjednaných penzijních dluhů bývalých členů těchto orgánů: (údaje jsou uvedeny souhrnně) r. 2014: --- r. 2013: --- Příloha k účetní závěrce 2/13

9 Poskytnuté zápůjčky, úvěry, záruky a ostatní plnění (v peněžní i naturální formě, včetně bývalých členů a to u ostatního plnění zejména bezplatné předání os. automobilů k užívání, či jiných movitých či nemovitých věcí, využití služeb či platby důchodového připojištění ): Úroky a zápůjčky úroková sazba r úroková sazba r % tis. Kč % tis Kč Statutárním orgánům Členům statutárních --- orgánů Členům dozorčích orgánů --- Řídícím pracovníkům Bývalí členové výše uvedených orgánů Záruky a ostatní plnění r r Statutárním orgánům Členům statutárních orgánů Členům dozorčích orgánů Řídícím pracovníkům Bývalí členové výše uvedených orgánů Hlavní podmínky poskytnutých záruk a ostatních plnění : - žádné záruky či ostatní plnění nebylo poskytnuto Příloha k účetní závěrce 3/13

10 II. Informace o aplikaci obecných účetních zásad, o použitých účetních metodách, způsobech oceňování a odepisování a) Informace o aplikaci: Způsob ocenění: Zásob Dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Podílů, cenných papírů, derivátů: Příchovků a přírůstků zvířat: - nakupovaných: pořizovacími cenami - vytvořených ve vlastní režii: vlastními náklady - nakupovaného: pořizovacími cenami - vytvořeného ve vlastní režii: vlastními náklady pořizovacími cenami vlastními náklady Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně a pořízeného v průběhu účetního období: r. 2014: bezpředmětné r. 2013: bezpředmětné Druhy vedlejších pořizovacích nákladů zahrnutých do pořizovacích cen nakupovaných zásob: r. 2014: bezpředmětné r. 2013: bezpředmětné Druhy nákladů zahrnovaných do cen zásob stanovených na úrovni vlastních nákladů: r. 2014: bezpředmětné r. 2013: bezpředmětné Způsob sestavení odpisových plánů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a použité odpisové metody při stanovení účetních odpisů: - odpisový plán stanovuje odpisovou metodu jako podíl pořizovací ceny majetku a doby jeho ekonomické životnosti. Tento způsob odepisování se vztahuje na veškerý majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a pořizovací cenou převyšující Kč 10 tis. Za peněžní prostředky se považují: Peníze v hotovosti včetně cenin Peněžní prostředky na bankovních účtech Peněžní prostředky na cestě Příloha k účetní závěrce 4/13

11 b) Informace o odchylkách Změny oproti předchozímu období ve způsobech oceňování: Nenastaly v postupech odpisování: Nenastaly v postupech účtování: Nenastaly ve uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty Nenastaly Důvody změn: uvedené změny nenastaly Vyčíslení částek ovlivňujících v důsledku uvedených změn - výši majetku: výši závazků: finanční situaci výši hospodářského výsledku: --- c) způsob stanovení opravných položek a oprávek k majetku Opravné položky a oprávky k majetku: způsob jejich stanovení: u opravných položek k pohledávkám byly stanoveny opravné položky u pohledávek po lhůtě splatností vyšší než 1 rok ve výši 100%, u pohledávek po lhůtě splatnosti delší než 6 měsíců byly stanoveny opravné položky ve výši 20%. U pohledávek s neuhrazenou rozvahovou hodnotou do Kč ,- po splatnosti více než 12 měsíců u jednotlivého dlužníka byly vytvořeny opravné položky ve výši 100 % U ostatních položek majetku dle posouzení bonity jednotlivých položek majetku zdroj informací pro stanovení výše: inventura jednotlivých účtů Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu: Majetek a závazky v cizí měně jsou přepočítávány denním kurzem ČNB. Způsob stanovení reálné hodnoty u majetku a závazků, které se v souladu se zákonem oceňují reálnou hodnotou: žádný majetek nebyl oceněn reálnou hodnotou popis použitého oceňovacího modelu změny reálné hodnoty způsob zaúčtování důvody a výše případné opravné položky při nepoužití stanovení reálné hodnoty d) použité účetní metody v případě, že nastaly skutečnosti, které omezují či zabraňují pokračování nepřetržité činnosti v dohledné budoucnosti Uvedené skutečnosti nenastaly Příloha k účetní závěrce 5/13

12 III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát Významné položky z rozvahy a výkazu zisku a ztrát Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek: Skupina Pořizovací cena Oprávky r r r r nehmotný dlouh. majetek stavby stroje, přístroje a zařízení dopravní prostředky inventář pozemky DM ostatní Nejdůležitější tituly změn dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Přírůstky dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (v původním ocenění): nákup vlastní činnost Dar Ostatní - nehmotný dlouh. majetek stavby stroje, přístroje a zařízení dopravní prostředky inventář pozemky DM ostatní ---- Úbytky dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (v původním ocenění): likvidace prodej manko dar ostatní - nehmotný dlouh. majetek stavby stroje, přístroje a zařízení dopravní prostředky inventář pozemky DM ostatní Příloha k účetní závěrce 6/13

13 Úbytky dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (v zůstatkové hodnotě): Odpisy likvidace prodej manko dar ostatní - nehmotný dlouh. majetek stavby stroje, přístroje a zařízení dopravní prostředky inventář - - pozemky ostatní Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti: tuzemské: Druh Emitent počet (v ks) nominál výnos zahraniční: druh emitent počet (v ks) nominál výnos Významné údaje neuvedeného v rozvaze: Doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období: Nebyly Rozpis odloženého daňového dluhu či pohledávky: Bezpředmětné Rezervy Zákonné: titul stav k tvorba čerpání stav k na opravy dlouh. majetku --- Ostatní: titul stav k tvorba čerpání stav k na daň z příjmu na kursové ztráty ostatní --- Příloha k účetní závěrce 7/13

14 Rozpis dlouhodobých úvěrů včetně úrokových sazeb Číslo smlouvy Název banky Datum poskytnutí Výše jistiny Stav jistiny k rozvahovému dni Úroková sazba v % Celkem x x X Popis zajištění úvěrů Splatné dluhy 1. pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti Neexistují 2. pojistného veřejného zdravotního pojištění Neexistují Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních a celních orgánů Neexistují Pohledávky určené k obchodování - oceněné reálnou hodnotou Neexistují Přijaté dotace na investiční a provozní účely: Neexistují Příloha k účetní závěrce 8/13

15 Pohledávky Souhrnná výše pohledávek po lhůtě splatnosti: r. 2014:?? r. 2013: 538 Souhrnná výše pohledávek s dobou splatnosti delší než 5 let k rozvahovému dni: r. 2014: 0 Pohledávky kryté: Bezpředmětné podle věcného práva: Částka zástava Hodnota zástavy ručením: Částka povaha ručení forma zajištění Dluhy Souhrnná výše dluhů po lhůtě splatnosti: r. 2014:?? r. 2013: 3 Souhrnná výše závazků s dobou splatnosti delší než 5 let k rozvahovému dni: r. 2014: 0 Příloha k účetní závěrce 9/13

16 Závazky kryté: Bezpředmětné podle věcného práva: Částka Zástava Hodnota zástavy ručením: Částka Povaha ručení Forma zajištění Kvóty a limity o kterých nebylo účtováno na rozvahových ani výsledkových účtech, protože náklady na získání informace o jejich ocenění reprodukční pořizovací cenou by převýšily jejich významnost: Bezpředmětné Informace o pronájmu a pachtu majetku: žádný majetek není pronajat Finanční pronájem (finanční leasing): Součet splátek za celou dobu předpokládaného pronájmu: Skutečně uhrazené splátky k : Budoucí platby celkem: z toho splatné do jednoho roku: splatné po jednom roce: Rozpis hmotného majetku zatíženého věcným právem, - žádný majetek není zastaven věcným právem položky Zajištění Povaha Forma Příloha k účetní závěrce 10/13

17 Drobný nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze Není (uvádí se s ohledem na princip významnosti) Cizí majetek uvedený v rozvaze ( např. majetek v rámci najatého podniku či jeho části) Není Celková výše závazků neuvedených v rozvaze (pokud nejsou zahrnuty do rezerv): Neexistují Penzijní dluhy: Neexistují Závazky vůči jednotkám v konsolidačním celku Neexistují Významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky a jichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci a) Skutečnosti, které poskytují další informace o podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne: uvedené skutečnosti neexistovaly b) Skutečnosti, které jako nejisté podmínky či situace existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významných způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky: uvedené skutečnosti neexistovaly Informace, které nejsou vykázány v rozvaze Celková výše závazků: Drobný nehmotný majetek: Drobný hmotný majetek: Operace účetní jednotky, jsou li rizika nebo užitky z těchto operací významné a zveřejnění rizik a užitků nezbytné k posouzení finanční situace: Charakter a obchodní účel operace: neexistují Finanční dopad těchto operací: neexistuje Informace o transakcích uzavřených se spřízněnou stranou : transakce nebyly uzavřeny Čl. 43 odst. 1 bod 7b směrnice 78/660/EHS ve znění směrnice 2006/46/ES. * netýká se transakcí se společníkem při 100% vlastnictví Popis transakcí Objem transakcí Povaha vztahu se spřízněnou stranou Ostatní informace Příloha k účetní závěrce 11/13

18 Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi za účetní období : Povinný audit: Jiné ověřovací služby: Daňové poradenství: Jiné neauditorské služby: Celkem Základní kapitál: Společnost s ručením omezeným: podíly na základním kapitálu: Společník Výše podílu Nesplacená část vkladu Lhůta splatnosti vkladu Audit ACP s.r.o Vlastní kapitál Změny výše vlastního kapitálu: zpracováno v samostatné příloze Přehled o změnách vlastního kapitálu Rozdělení zisku: Návrh rozdělení zisku roku HV z roku Hospodářský výsledek k rozdělení Příděl do rezervního fondu - - Příděl fondům tvořeným ze zisku - - Výplata podílů na zisku (akcionáři, společníci, zaměstnanci) Výplata odměn a tantiém - - Úhrada neuhrazené ztráty min. let - - Zvýšení základního kapitálu - - Nerozdělená část zisku Příloha k účetní závěrce 12/13

19 Další významné položky, resp. skupiny položek z rozvahy nebo výkazu zisků a ztrát, jejichž uvedení je podstatné pro hodnocení finanční a majetkové pozice a výsledku hospodaření účetní jednotky a pro analýzu výkazů a tyto informace nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazu zisků a ztrát: Bezpředmětné Další významné položky, které jsou ve výkazech zahrnuty nebo kompenzovány s jinými položkami a ve výkazech nejsou samostatně vykázány: Bezpředmětné Datum sestavení účetní závěrky: Podpisový záznam statutárních zástupců účetní jednotky Příloha k účetní závěrce 13/13

20 ozn. P. a TEXT b Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti ř. c Běžné účetní období 1 Min. účetní období Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování oceňovacího rozdílu A1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv A1.3. Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv A1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku 07 A1.5. Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků, a vyúčtované výnosové úroky A1.6. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace 09 A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změny nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového A2.1. rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů A2.2. časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A2.3. Změna stavu zásob 14 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních A2.4. prostředků a ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými A.** položkami A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky 18 A.5. A.6. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období Příjmy a výdaje spojené s mim. účetními případy, které tvoří mim. výsledek hospodaření, včetně uhrazené splatné daně z příjmů z MČ. A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti PŘEHLED PENĚŽNÍCH TOKŮ Agentura ACP s.r.o B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 25 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

21 C.1. Peněžní toky z finanční činnosti Dopady změn dlouh. závazků, popř. takových krátk. závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty C2.1. Zvýšení pen. prostředků a ekvivalentů z titulu zvýšení zákl. kapitálu, emisního ažia, event. rez. fondu včetně složených záloh na toto zvýšení C2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 30 C2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 31 C2.4. Úhrada ztráty společníky 32 C2.5. Přímé platby na vrub fondů 33 C2.6. Vypl. dividendy nebo podíly na zisku včetně zapl. srážk. daně vztah. se k nárokům a vč. fin.vypoř. se společníky v.o.s. a komplementáři u k.s C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení respektive snížení peněžních prostředků a ekvivalentů R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

22 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2014 (v tis.kč) Agentura ACP s.r.o. A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejtříku (účet 411) 1. počáteční zůstatek zvýšení 0 3. snížení 0 4. konečný stav 400 B. Základní kapitál nezapsaný (účet 419) 1. počáteční zůstatek 0 2. zvýšení 0 3. snížení 4. konečný stav 0 C. A.+/-B. se zohledněním účtu - vlastní akcie ( účet 252) 1. počáteční zůstatek A.+/-B počáteční zůstatek vlastních akcií a vlastních obchodních podílů 0 3. změna stavu účtu vlastních akcií (252) 0 4. konečný stav vlastních akcií ( 252) 0 5. konečný zůstatek A.+/-B. 400 D. Emisní ažio 1. počáteční zůstatek 0 2. zvýšení 0 3. snížení 0 4. konečný stav 0 E. Rezervní fondy 1. počáteční zůstatek 0 2. zvýšení 0 3. snížení 0 4. konečný stav 0 Vyplacené dividendy či podíly na zisku vyplacené v období 0 Zdroje použité k čerpání

23 F. Ostatní kapitálové fondy 1. počáteční zůstatek 0 2. zvýšení 0 3. snížení 0 4. konečný stav 0 G. Statutární a ostatní fondy 1. počáteční zůstatek zvýšení 0 3. snížení 0 4. konečný stav 40 H. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do výsledku hospodaření 1. počáteční zůstatek 0 2. zvýšení 0 3. snížení 0 4. konečný stav 0 I. Zisk účetních období (účet zůstatek na straně Dal účtu 431) 1. počáteční zůstatek 1 2. zvýšení o zisk r snížení o úhradu ztráty 4. konečný stav 1 J. Ztráta účetních období (účet zůstatek na straně MD účtu 431) 1. počáteční zůstatek 0 2. zvýšení o ztrátu r snížení o úhradu ztráty společníky 4. konečný stav 0 K. Zisk /Ztráta za účetní období po zdanění Popis nejvýznamnějších operací: -

24 Společnost: Agentura ACP s.r.o. Účetní období 2014 Návrh na rozdělení zisku: vytvořený zisk použití na úhradu ztrát z min. let příděl do zákonného RF příděl do kapitálových fondů příděl do statutárních a ostatních fondů fondů výplata podílů na zisku ponechat zisk jako nerozdělený ,74 Kč ,74 Kč Návrh na vypořádání ztráty: vzniklá ztráta: vypořádání úhrada z nerozděleného zisku minulých let úhrada z rezervních fondů úhrada snížením základního kapitálu úhrada společníky úhrada z budoucích zisků Datum: Podpis statutárního zástupce: