Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015

Transkript

1 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 květen 2016

2 Výroční zpráva o hospodaření TUL za rok 2015 byla vyhotovena podle 21 zákona č.111/98 Sb. Výroční zprávu projednala Vědecká rada TUL dne K výroční zprávě se vyjádřila podle 15 zákona č.111/98 Sb Správní rada TUL dne Výroční zpráva byla podle 9 zákona č. 111/98 Sb schválena Akademickým senátem TUL dne Stránka 2 z 43

3 Obsah: 1. Úvod Roční účetní závěrka Rozvaha: Výkazy zisku a ztráty: Přehled o peněžních tocích Výrok auditora Analýza výnosů a nákladů Vysoká škola Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti b. Oblast výzkumu a vývoje c. Programové financování d. Strukturální fondy Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Náklady KaM, VzaLS Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Stav a pohyb majetku a závazků Závěrečná část Vnitřní legislativa Interní audity Finanční kontroly Závěr Stránka 3 z 43

4 1. Úvod Ani v roce 2015 MŠMT nezměnilo financování vzdělávací činnosti veřejných vysokých škol např. navýšením základního normativu, aby bylo dosaženo dřívějšího podílu veřejných vysokých škol na kapitole školství. Následně je podfinancovaná vzdělávací činnost vysokých škol, i vzhledem k přístupu některých poskytovatelů účelových dotací na vědu a výzkum (včetně MŠMT), dále zatěžována úhradou provozních (režijních) nákladů spojených s touto vědeckou a výzkumnou činností. Proto i v roce 2015 pokračoval propad financování vzdělávací činnosti a čerpání rezerv z předchozího hospodaření některými fakultami. V roce 2015 se v tomto k předchozím čtyřem přidala pátá fakulta. Přestože celkové čerpání rezerv se díky reakci fakult v roce 2015 snížilo, jde o potvrzení poklesu zdrojů jak ze státního rozpočtu, tak i z neveřejných zdrojů z roku V případě, že se v době několika málo let především financování vzdělávací činnosti ze státního rozpočtu nedostane na potřebnou úroveň, vyčerpají fakulty všechny své rezervy a nebudou nadále schopny zajistit vzdělávací činnost v dostatečné a potřebné kvalitě. Po předchozích letech růstu tak v roce 2015 došlo k poklesu celkového rozpočtu běžných prostředků o 14,9 %, reálně bez započtení smluvní pokuty o 7,3 %. Pokračoval i pokles prostředků z veřejných zdrojů, a to o více než 10 %. Pokles výnosů doplňkové činnosti byl také více než 8 % a pokles zisku z doplňkové činnosti byl téměř 20 %. Záporný výsledek hospodaření, který je způsoben odpisem nedobytné pohledávky z roku 2014, bude započten proti účtu nerozděleného zisku z předchozího roku, kam byla převedena odpovídající sporná pohledávka. V souvislosti s podfinancovanou vzdělávací činností je nutné uvést, že ani při plně zavedené metodice určování doplňkových nákladů není možné uplatnit tyto náklady vůči všem činnostem, které univerzita uskutečňuje, a to především proti činnostem výzkumu a vývoje. Důvodem této skutečnosti je postoj většiny poskytovatelů dotací na vědu a výzkum, a to i MŠMT, kteří nejenom omezují způsobilost doplňkových nákladů na procentní sazbu, která je nižší než skutečná, ale i vylučují další skupiny nákladů jako nezpůsobilé. To způsobuje nutnost dofinancování projektů výzkumu a vývoje z jiných zdrojů, a to jak neveřejných, tak i veřejných a především z příspěvku na vzdělávací činnost. Tím se dále prohlubuje podfinancování vzdělávací činnosti, která se tak pro některá pracoviště stává ztrátovou. V personální oblasti tak další rok pokračuje pokles počtu akademických pracovníků o cca 3,5 %., když pokles průměrné mzdy je pouze nepatrný. V roce 2015 byla po vyjádření akademického senátu a s předchozím písemným souhlasem správní rady prodána budova v ulici 1. Máje, která nebyla pro další činnost univerzity potřebná. Tato budova byla situována mimo hlavní univerzitní areál a vzhledem ke svému dispozičnímu řešení a technickému stavu byla provozně nejdražší budovou, která již vyžadovala značnou investici do rekonstrukce. Technická univerzita v Liberci s poskytnutými veřejnými prostředky nakládá tak, aby nedošlo k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. Technická univerzita v Liberci zavedla metodiku sledování využití svých kapacit, aby zajistila, že jejich využití pro hospodářské činnosti nepřekročí 20 %. Hodnota využití celkové kapacity pro hospodářské činnosti byla v roce 2015 cca 10 %. Stránka 4 z 43

5 2. Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha: Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / řádek stav k 1.1. stav k součet (2) (3) (4) (4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až Pozemky Umělecká díla,předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku Stránka 5 z 43

6 B. Krátkodobý majetek celkem ř I. Zásoby celkem ř.43 až Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř.53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř Stránka 6 z 43

7 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek stav k 1.1. stav k (3) (4) (4) PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř I. Jmění celkem ř.88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až Účet výsledku hospodaření Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací a opcí Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř Stránka 7 z 43

8 2.2 Výkazy zisku a ztráty: Tabulka 1 - Výkaz zisku a ztráty SUMÁŘ Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Stránka 8 z 43

9 B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/ Stránka 9 z 43

10 Tabulka 2a - Výkaz zisku a ztráty ŠKOLA Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Stránka 10 z 43

11 B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/ hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Stránka 11 z 43

12 Tabulka 2b - Koleje a menzy Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) doplňková (hospodářská) činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Stránka 12 z 43

13 B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/ Stránka 13 z 43

14 Tabulka 3 - Hospodářský výsledek za rok 2015 (v tis. Kč) Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Fakulta strojní Ekonomická fakulta Textilní faktulta Fakulta přírodovědně-humanitní a pedagogická Fakulta architektury Fakulta mechatroniky, informatiky a mezio bor.studií Ústav pro nanomateriály Ústav zdravotních studií Koleje a menzy - celkem Ostatní součásti vysoké školy (výše neuvedené) - celkem C e l k e m Hlavní činnost (komentář) V roce 2015 Technická univerzita v Liberci hospodařila se záporným výsledkem ve výši tis. Kč, když hlavním zdrojem tohoto výsledku je odpis pohledávek vzniklých z penalizačních faktur za firmou Metrostav ve výši tis. Kč z důvodu nepřiznání jejich oprávněnosti odvolacím soudem. Protože vedení univerzity zvažovalo i tuto možnost, byl zlepšený HV za rok 2014 ve výši tis. Kč ponechán jako nerozdělený, čímž byla vytvořena rezerva pro pokrytí záporného HV za rok Z jednotlivých součástí hospodařily s kladným hospodářským výsledkem pouze Fakulta strojní, Ústav zdravotních studií a koleje a menzy. Fakulta strojní díky zvýšeným výnosům HV meziročně zvýšila téměř o 50 %. HV Ústavu zdravotnických studií se vzhledem k poklesu výnosů meziročně snížil o více než 70 %. Koleje a menzy dosáhly kladného výsledku i při poklesu výnosů úsporou provozních nákladů. Největší propad HV nastal u ústavu CxI a textilní fakulty, které v roce 2014 v hlavní činnosti hospodařily s kladným výsledkem. Zbývajícím součástem se podařilo záporné hospodářské výsledky proti roku 2014 snížit. Všechny záporné HV jsou zatím pokryty z rezervy z let minulých. Doplňková činnost (komentář) Doplňková činnost skončila v roce 2015 kladným hospodářským výsledkem v celkové výši tis. Kč, tedy o tis. Kč méně než v roce Všechny součásti dosáhly kladného HV. Na celkovém výsledku má největší podíl Ústav pro nanomateriály, pokročilé technologie a inovace ve výši tis. Kč, který ale zaznamenal největší pokles, Fakulta strojní ve výši tis. Kč, Fakulta textilní tis. Kč, což byl meziročně největší nárůst a Fakulta mechatroniky tis. Kč. Stránka 14 z 43

15 2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 - Přehled peněžních toků (výkaz Cash Flow) (v tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek bežného roku Odpisy dlohodobého majetku Rezervy řízené předpisy Přechodné účty pasivní Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Dohadné účty pasivní Přechodné účty aktivní Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Dohadné účty aktivní Pohledávky celkem Z obchodního styku K účastníkům sdružení Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke statnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC Za zaměstnanci Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky Opravná položka k pohledávkám Ceniny Majetkové cenné papíry Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. maje Zásoby celkem Materiál na skladě a na cestě Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby Krátkodobé závazky Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu ÚSC K účastníkům sdružení Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Přijaté finanční výpomoci Cash flow provozní Stránka 15 z 43

16 č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Nehmotný dlouhodobý majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Předměty ocenitelných práv Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončené nehmotné investice Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek Oprávky celkem K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti K softwaru K předmětům ocenitelných práv K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku Hmotný dlouhodobý majetek Pozemky Umělecká díla a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movité věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný hmotný dlouhodobý majetek Ostatní hmotný dlouhodobý majetek Nedokončené hmotné investice Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek Oprávky celkem Ke stavbám K movitým věcem a souborům movitých věcí K pěstitelským celkům trvalých porostů K zakladnímu stádu a tažným zvířatům K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku Korekce vyloučením odpisů Dlouhodobý finanční majetek Podíl. cennné papíry a vklady - rozhodný vliv Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady Půjčky podnikům ve skupině Ostatní dlouhodobý finanční majetek Cash flow z investiční činnosti Dlouhodobé závazky celkem Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu Dlouhodobě přijaté zálohy Dlouhodobě směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé bankovní úvěry Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku Cash flow z finanční činnosti Cash flow celkové Stav peněžních prostředků Výrok auditora Účetnictví roku 2015 nebylo auditováno. Stránka 16 z 43

17 3. Analýza výnosů a nákladů 3.1 Vysoká škola Hlavní činnost (komentář) Na celkové výši výnosů v částce 1, tis. Kč se podílejí příspěvky a dotace ze státního rozpočtu a ostatních veřejných zdrojů částkou tis. Kč a vlastní příjmy částkou tis. Kč, což představuje snížení oproti roku 2014 o tis. Kč veřejných zdrojů a o tis. Kč vlastních příjmů. U příjmů z veřejných zdrojů je toto způsobeno především ukončením převážné části projektů OP VpK a VaVpI. Meziroční pokles dotací na programy strukturálních fondů byl ve vzdělávací činnosti tis. Kč a ve vědě a výzkumu tis. Kč. Vlastní příjmy jsou proti roku 2014 reálně nižší pouze o 365 tis. Kč, protože v roce 2014 byla v celkové částce vlastních příjmů zahrnuta penalizační faktura ve výši tis. Kč za firmou Metrostav. Podíl veřejných zdrojů na celkových výnosech tedy činil 68,4 %. Ve srovnání s předchozími lety pokračuje pokles tohoto ukazatele, protože v roce 2013 byl ve výši 71,5 % a v roce 2014 po očištění vlastních výnosů z penalizační faktury 70,64 %. Výnosy z veřejných zdrojů jsou tvořeny příspěvky a dotacemi spojenými se vzdělávací činností ve výši tis. Kč, ve kterých má největší podíl příspěvek podle ukazatelů A a K ve výši tis. Kč. Dotace na vědu a výzkum byly ve výši tis. Kč. Největší objem vlastních příjmů tvoří odpisy DNHM z dotace ve výši tis. Kč, které ale nelze považovat za skutečné příjmy, dále pak kolejné ve výši tis. Kč, mimorozpočtové granty ve výši tis. Kč, stravování studentů a zaměstnanců ve výši tis. Kč, poplatky a úhrady spojené se studiem ve výši tis. Kč a tržby z prodeje DHHM ve výši tis. Kč. Neinvestiční náklady bez převodů do fondů ve výši 1, tis. Kč byly oproti roku 2014 vyšší o tis. Kč. Toto navýšení je ovlivněno odpisem pohledávek vzniklých z penalizačních faktur za firmou Metrostav ve výši tis. Kč z důvodu nepřiznání jejich oprávněnosti odvolacím soudem. Největší objem neinvestičních nákladů tvoří osobní náklady ve výši tis. Kč, což je 45,81 % z celkových nákladů proti 53,87 % v roce Úspora mzdových nákladů je tis. Kč. Další nejvyšší nákladovou položkou jsou odpisy ve výši tis. Kč, ale větší část těchto nákladů je tvořena odpisy majetku pořízeného z dotace ve výši tis. Kč. K výrazné úspoře o tis. Kč došlo u spotřeby energií a materiálu při celkovém objemu tis. Kč. Na tomto poklesu se nejvíce podílel pokles objemu řešených projektů. Nárůst nákladů na služby o tis. Kč je dán provedenou opravou a rekonstrukcí budovy P, která navýšila náklady oprav o tis. Kč. Proti tomu došlo k poklesu u cestovného o tis. Kč na tis. Kč a u ostatních služeb o tis. Kč na tis. Kč. Došlo k poklesu stipendií ve výši tis. Kč o tis. Kč. U odpisů DNHM ve výši tis. Kč došlo k navýšení oproti roku 2014 o tis. Kč, které je ovlivněno zůstatkovou cenou z prodeje DHM ve výši tis. Kč. Doplňková činnost (komentář) Celkové výnosy doplňkové činnosti byly ve výši tis. Kč. Meziroční pokles je tis. Kč což činí více než 8 %. Doplňková činnost realizovaná fakultami a ústavy měla výnosy ve výši tis. Kč, což je meziroční pokles o více než 18 %. Největší podíl na těchto výnosech měl smluvní výzkum, a to tis. Kč, který se ale meziročně propadl o více než 20 % a tržby z prodeje služeb ve výši tis. Kč. Největší podíl na výnosech doplňkové činnosti měl ústav CxI, a to tis. Kč, fakulta strojní tis. Kč a fakulta mechatroniky tis. Kč. Stránka 17 z 43

18 Na celkových nákladech ve výši tis. Kč se fakulty a ústavy podílely náklady tis. Kč. Největší nákladovou položkou byly mzdy ve výši tis. Kč, což je meziroční pokles o téměř 20 %, doplňkové (režijní) náklady tis. Kč, spotřeba materiálu a energií ve výši tis. Kč a ostatní služby ve výši tis. Kč. Podíly fakult na nákladech odpovídají jejich podílům na výnosech. Hospodářské výsledky byly popsány v komentáři k tabulce 3. Stránka 18 z 43

19 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Tabulka 5 - Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2015: prostředky poskytnuté a prostředky použité (v tis. Kč) Název údaje Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem č.ř. poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.8+ř.12) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.18+ř.19) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.25+ř.26) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV Stránka 19 z 43

20 SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) Stránka 20 z 43

21 a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti Tabulka 5a - Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2015 (v tis. Kč) Prostředky z veřejných Prostředky z veřejných Prostředky z veřejných Ostatní Převody do fondů (4) Vratka Použité zdrojů běžné zdrojů kapitálové zdrojů celkem použité nevyčerpaných zdroje č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) neveřej. poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP prostředků celkem zdroje (5) a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT Příspěvek A+B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky M Mimořádné aktivity S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia Rozvojové programy Dotace D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy J Dotace na ubytování a stravování M Mimořádné aktivity další dle specifikace VVŠ Ostatní kapitoly státního rozpočtu součtový řádek pro poskytovatele Ministerstvo kultury Územní rozpočty součtový řádek pro poskytovatele Úřad práce, Krajský úřad Liberec Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) součtový řádek pro poskytovatele Erasmus, Mundus, Sokrates,Tempus, Vyšegr.fond C e l k e m Stránka 21 z 43

22 b. Oblast výzkumu a vývoje Tabulka 5b - Financování výzkumu a vývoje v roce 2015 (v tis. Kč) č.ř. Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné zdroje (7) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT Institucionální podpora (IP) IP na uskutečňování výzkumných záměrů IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV specifikovat dle programu Účelová podpora Základní výzkum specifikovat dle programu Aplikovaný výzkum Eupro, Kontakt II, COST NPV specifikovat dle programu Specifický vysokoškolský výzkum Velké infrastruktury specifikovat dle programu Ostatní kapitoly státního rozpočtu součtový řádek pro poskytovatele (8) MK, MV, MPO,MZ GAČR specifikace VŠ TAČR specifikace VŠ Územní rozpočty součtový řádek pro poskytovatele Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) celkem TEAMING HORIZONT NANOREM MEDIAN rámcový C e l k e m z toho zdroje zahr. v % (4) z toho z toho převody zajištěno do FÚUP spoluřešit. (5) (6) Použité zdroje celkem Stránka 22 z 43

23 c. Programové financování Tabulka 5c - Financování programů reprodukce majetku v roce 2015 (v tis. Kč) č.ř. Vratka Ostatní použité Použité Identifikační číslo Prostředky z veřejných Prostředky z veřejných Prostředky z veřejných Vlastní nevyčerpaných neveřejné zdroje EDS Název akce zdrojů běžné (1) zdrojů kapitálové zdrojů celkem použité (3) poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité (ISPROFIN) prostředků zdroje celkem celkem a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 133D21S Oprava a stavební úprava obj. P C e l k e m (5) Stránka 23 z 43

24 d. Strukturální fondy Tabulka 5. d - Financování programů strukturálních fondů v roce 2015 (v tis. Kč) č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté (3) použité (4) poskytnuté použité poskytnuté použité Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevyčerp. prostředků (8) Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 1 MŠMT OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj Vysokoškolské vzdělávání Lidské zdroje ve VaV Partnerství a sítě další dle specifikace VŠ OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace PO 1 - Evropská centra excelence Evropská centra excelence PO 2 - Regionální VaV centra Regionální VaV centra PO 3 - Komercializace a popularizace VaV Komercializace výsledků výzkumných organizací PO 4 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem Výzkumný, vývojový komplex pro pokročilé technologie další dle specifikace VŠ Ostatní kapitoly státního rozpočtu DZS - Norské fondy SFŹP MPO - OPPI Územní rozpočty Krajský úřad Liberec zvyšování kvalifikace další vzděl.prac. škol Cíl z toho zdroje EU v % (5) 26 C e l k e m z toho zajištěno spoluřešit. (6) Použité zdroje celkem Stránka 24 z 43

25 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Tabulka 6 - Přehled vybraných výnosů za rok 2015 (v tis. Kč) Výnosy za rok (1) č.ř. Vybrané činnosti Doplňková Hlavní činnost činnost Celkem A Transfer znalostí (1) A.1 Příjmy z licenčních smluv (2) A.2 Příjmy ze smluvního výzkumu (3) A.3 v tom Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) A.4 Konzultace a poradenství (5) B Tržby za vlastní služby (6) C Pronájem C.1 budovy, stavby, haly 0 0 C.2 pozemky v tom C.3 prostory (7) C.4 ostatní D Tržby z prodeje majetku D.1 budovy, stavby, haly D.2 v tom pozemky D.3 ostatní E Dary F Dědictví Stránka 25 z 43