VÝROÈNÍ ZPRÁVA SPOLEÈNOSTI. KM-PRONA, a.s. za rok

Transkript

1 VÝROÈNÍ ZPRÁVA SPOLEÈNOSTI KM-PRONA, a.s. za rok 217

2 PROFIL SPOLEČNOSTI Akciová společnost KM-PRONA, a.s. byla založena zakladatelskou smlouvou dne rozhodnutím jediného akcionáře pana Vladimíra Minaříka a dne zapsána do Obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem v oddílu B, vložka Na základě rozhodnutí jediného akcionáře pana Vladimíra Minaříka v působnosti mimořádné valné hromady společnosti KM-PRONA, a.s. ze dne se zvýšil základní kapitál společnosti nepeněžitým vkladem o částku 145..,- Kč a to ze stávajících 2..,-, takže základní kapitál společnosti po tomto zvýšení bude činit 147..,- Kč. Předmětem nepeněžitého vkladu je část podniku ve vlastnictví Vladimíra Minaříka podnikající pod názvem Vladimír Minařík KM-PRONA, IČ , jako soubor hmotných, jakož i osobních a nehmotných složek podnikání, včetně zaměstnanců a s tím souvisejících práv a povinností mající charakter samostatné organizační složky. Tímto vkladem došlo k převedení veškeré podnikatelské činnosti zanikajícího subjektu Vladimír Minařík KM PRONA na společnost KM-PRONA, a.s. Předmětem podnikatelské činnosti je nákup a prodej paliv včetně její distribuce vlastními dopravními prostředky. Sféra odbytu se dělí na dodávky do modrobílé sítě vlastních čerpacích stanic maloobchod (cca 3 %) a na dodávky třetím osobám velkoobchod (cca 7 %). Rok 216 skončil ziskem ve výši Kč tis Kč po zdanění. Při porovnání s výsledkem roku 215 se jedná o výrazné snížení způsobené především konkurenčním bojem na české trhu s pohonnými hmotami. V loňském roce tj. v roce 217 byl dosažen kladný hospodářský výsledek ve výši tis Kč po zdanění. Společnost v závěru roku 28 rozšířila podnikatelskou působnost do sféry výroby elektřiny prostřednictvím malé vodní elektrárny v Semilech na řece Jizeře. V roce 216 měla tato investice obrat ve výši Kč 3.91 tis Kč a v roce 217 byl obrat ve výši tis Kč. Počátkem roku 213 došlo k oddělení divize dopravy na základě Smlouvy o prodeji části podniku společnosti KM PRONA transport, s.r.o. IČ

3 V roce 216 rozhodl jediný akcionář společnosti pan Vladimír Minařík v působnosti valné hromady, a to konkrétně dne o snížení základního kapitálu ve společnosti KM PRONA, a.s. takto: - za účelem uvolnění peněžních prostředků do kapitálových fondů společnosti, se základní kapitál společnosti KM PRONA, a.s. výši 147..,- Kč ( jedno sto čtyřicet sedm milionů korun českých) se snižuje o částku 145..,- Kč ( jedno sto čtyřicet pět milionů korun českých) na částku 2..,- Kč ( dva miliony korun českých). V oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztazích se společnost řídí platnou legislativou.

4 Zpráva o obchodní činnosti Velkoobchodu za rok 217 Z pověření statutárního ředitele akciové společnosti KM-PRONA Vám předkládám zprávu o obchodní činnosti a o výsledcích podnikatelské činnosti společnosti v roce 217. Hlavní činností společnosti je obchodování s minerálními oleji, zejména motorovou naftou, automobilovými benziny a topnými oleji. Mezi naše nejvýznamnější zákazníky patří dopravní podniky, soukromé ( nebarevné ) čerpací stanice, střední i menší podniky a zemědělská družstva. Další skupinou zákazníků jsou stavební společnosti, kterým jsme vytvořili službu závozů na jednotlivé stavby do jednotlivých strojů. Na tuto službu jsme upravili vozový park o speciální vozidla s malovýdejem. Důležitým hlediskem uplatnění se společnosti KM-PRONA, a.s. na českém trhu je dlouhodobá spolupráce s předními dodavateli pohonných hmot jako je státní podnik Čepro, a.s., Unipetrol RPA s.r.o. a TOTAL Deutschland GmBH. Mezi neméně významné dodavatele pohonných hmot dále patří Tereos TTB, a.s. Tržby v roce 217 dosáhly tis Kč. Za společnost KM-PRONA a.s. (velkoobchod) Ing. Martin Kulíšek obchodní ředitel

5 Zpráva o obchodní činnosti maloobchodu za rok 217 V roce 217 jsme do svého portfolia nezařadili novou čerpací stanici. Jejich počet tedy zůstal na čísle 37. Proběhla generální rekonstrukce naší poslední ČS v Jaroměřicích nad Rokytnou, a dále jsme na vybraných ČS investovali do konceptu MonzaCafé. Rekonstrukce v Jaroměřicích nad Rokytnou začala v polovině října a již začátkem prosince jsme přivítali první zákazníky v nově zrekonstruovaných prostorách. Shop byl rozšířen o MonzaCafé Express, takže jsme potěšili i milovníky výborné kávy. Úpravou prošel i exteriér ČS. Došlo ke kompletní výměně technologie stáčení vč. výdejních stojanů. Rozšířen byl i sortiment prodávaných PHM DieselProPlus (aditivovaná MN bez biosložky), stagnující E85 byla nahrazena vysokooktanovým benzínem 98N Octane Booster. Produktová řada byla rozšířena i o stále požadovanější AdBlue, jehož výtoče zpřísňováním emisních limitů stále rostou. ČS Jaroměřice nad Rokytnou (před rekonstrukcí) ČS Jaroměřice nad Rokytnou (po rekonstrukci) Na koncept MonzaCafé Express v Praze-Hostivaři navázaly v roce 217 čerpací stanice v České Lípě a ve Stránčicích. I zde zaškolená obsluha připraví zákazníkovi výbornou kávu Portofino (1% arabica) nebo Monzu (5% arabica, 5% robusta). Volba těchto ČS se ukázala jako správná. Již po několika týdnech vzrostl prodej kávy na obou čerpacích stanicích o více než 1%. I to je důvodem, proč jsme se rozhodli tento koncept rozšiřovat i na další čerpací stanice naší společnosti.

6 ČS Česká Lípa ČS Stránčice I díky nové čerpací stanici v Jaroměřicích nad Rokytnou jsme v roce 217 pokračovali v navyšování objemu prodaných PHM. V porovnání s rokem 216 se jednalo o nárůst o 4%, čímž jsme splnili plánovaných 85 mil.lt. 9 Výtoče PHM Cílem pro rok 218 je, při zachování stávajícího počtu čerpacích stanic, zvýšit prodeje PHM na 88 mil.lt. V roce 216 jsme místo alternativních paliv zařadili do prodeje nové prémiové palivo, které v síti ČS KM-PRONA a.s. prodáváme pod obchodním názvem DieselProPlus. Jedná se o plně aditivovanou motorovou naftu bez biosložky. Důraz je kladen hlavně na zlepšení čistících a mazacích vlastností a zvýšení cetanového indexu. V zimních měsících zákazníci ocení filtrovatelnost do min C. Prodej je úspěšný. V porovnání s rokem 216 se jeho výtoč v roce 217 více než zdvojnásobila. Mezi investiční plány pro rok 218 jsme zařadili následující rekonstrukce: ČS Kardašova Řečice (rekonstrukce shopu Monzacafé Express) ČS Vlašim (rekonstrukce shopu Monzacafé Express, výměna stojanů) ČS Praha-Horní Počernice (rekonstrukce shopu Monzacafé Express)

7 ČS Velké Poříčí (rekonstrukce a výměna mycí linky) ČS Police nad Metují (rekonstrukce shopu,výměna mycí linky, výměna stojanů) Za společnost KM-PRONA,a.s. (oddělení ČS) Ing. Robert Vítek - provozní ředitel

8 Obsahuje závazný výčet informací uvedený ve vyhlášce MF 5/22 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 x příslušnému finančnímu úřadu ROZVAHA v plném rozsahu ke dni Rok 217 (v celých tisících Kč) Měsíc 1 2 IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky... KM-PRONA, a.s.... Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště... RYNOLTICE Označení A. B. B.I. B.I.1. B.I.2. B.I.2.1. B.I.2.2. A K T I V A AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Ocenitelná práva Software Ostatní ocenitelná práva řádek Běžné účetní období Brutto Korekce Netto Minulé úč. období Netto B.I.3. Goodwill 9 B.I.4. B.I.5. B.I.5.1. B.I.5.2. B.II. B.II.1. B.II.1.1. B.II.1.2. B.II.2. B.II.3. B.II.4. B.II.4.1. B.II.4.2. B.II.4.3. B.II.5. B.II.5.1 B.II.5.2. B.III. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 1 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedok.dlouhodobý nehmotný majetek 11 Poskytnuté zálohy na dlouh. nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky a stavby Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný maj. a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný maj. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek B.III.1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 28 B.III.2. Zápůjčky a úvěry - ovl. nebo ovládající osoba 29 B.III.3 Podíly - podstatný vliv 3 B.III.4. Zápůjčky a úvěry - podstatný vliv 31 B.III.5. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 32 B.III.6. Zápůjčky a úvěry - ostatní 33 B.III.7. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 34 B.III.7.1. Jiný dlouhodobý finanční majetek 35 B.III.7.2. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý fin. maj. 36 Tisk Atlas consulting spol. s r. o. Ostrava

9 Označení A K T I V A řádek Běžné účetní období Brutto Korekce Netto Minulé úč. období Netto C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.1. Materiál C.I.2. Nedokončená výroba a polotovary C.I.3 Výrobky a zboží C.I.3.1. Výrobky 42 C.I.3.2. C.I.4. C.I.5. C.II. C.II.1. C.II.1.1. Zboží Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Poskytnuté zálohy na zásoby Pohledávky Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů 48 C.II.1.2. C.II.1.3. C.II.1.4. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Odložená daňová pohledávka C.II.1.5. Pohledávky - ostatní C.II Pohledávky za společníky C.II Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.II Dohadné účty aktivní C.II Jiné pohledávky C.II.2. Krátkodobé pohledávky C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.II.2.2. Pohledávky- ovládaná nebo ovládající osoba 59 C.II.2.3. Pohledávky - podstatný vliv 6 C.II.2.4. Pohledávky - ostatní C.II Pohledávky za společníky 62 C.II Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 63 C.II Stát - daňové pohledávky C.II Krátkodobé poskytnuté zálohy C.II Dohadné účty aktivní C.II Jiné pohledávky C.III. Krátkodobý finanční majetek C.III.1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 69 C.III.2. Ostatní krátkodobý finanční majetek 7 C.IV. Peněžní prostředky C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv D.1. Náklady příštích období D.2. Komplexní náklady příštích období 76 D.3. Příjmy příštích období 77 Tisk Atlas consulting spol. s r. o. Ostrava

10 Označení P A S I V A řádek Stav v běžném účet. období Stav v minulém účet. období PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.I.2. Vlastní podíly (-) 5 A.I.3. Změny základního kapitálu A.II. Ážio a kapitálové fondy A.II.1. Ážio 8 A.II.2. Kapitálové fondy A.II.2.1. Ostatní kapitálové fondy 1 A.II.2.2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) A.II.2.3. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací 12 A.II.2.4. Rozdíly z přeměn obchodních korporací (+/-) 13 A.II.2.5. Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) 14 A.III. Fondy ze zisku A.III.1. Ostatní rezervní fondy A.III.2. Statutární a ostatní fondy 17 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) 2 A.IV.3. Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) 21 A.V. A.VI. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku (-) B.+C. Cizí zdroje B. Rezervy 25 B.1. Rezerva na důchody a podobné závazky 26 B.2. Rezerva na daň z příjmů 27 B.3. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 28 B.4. Ostatní rezervy 29 C. Závazky C.I. Dlouhodobé závazky C.I.1. Vydané dluhopisy 32 C.I.1.1. Vyměnitelné dluhopisy 33 C.I.1.2. Ostatní dluhopisy 34 C.I.2. Závazky k úvěrovým institucím C.I.3. Dlouhodobé přijaté zálohy 36 C.I.4. Závazky z obchodních vztahů 37 C.I.5. Dlouhodobé směnky k úhradě 38 C.I.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 39 Tisk Atlas consulting spol. s r. o. Ostrava

11 Označení C.I.7. Závazky - podstatný vliv P A S I V A řádek Stav v běžném účet. období Stav v minulém účet. období 4 C.I.8. Odložený daňový závazek 41 C.I.9. Závazky - ostatní C.I.9.1. Závazky ke společníkům C.I.9.2. Dohadné účty pasivní 44 C.I.9.3. Jiné závazky 45 C.II. Krátkodobé závazky C.II.1. Vydané dluhopisy 47 C.II.1.1. Vyměnitelné dluhopisy 48 C.II.1.2. Ostatní dluhopisy 49 C.II.2. Závazky k úvěrovým institucím C.II.3. Krátkodobé přijaté zálohy C.II.4. Závazky z obchodních vztahů C.II.5. Krátkodobé směnky k úhradě 53 C.II.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 54 C.II.7. Závazky - podstatný vliv 55 C.II.8. Závazky ostatní C.II.8.1 Závazky ke společníkům 57 C.II.8.2. Krátkodobé finanční výpomoci 58 C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění C.II.8.5. Stát - daňové závazky a dotace C.II.8.6. Dohadné účty pasivní C.II.8.7. Jiné závazky D. Časové rozlišení pasiv 64 D.1. Výdaje příštích období 65 D.2. Výnosy příštích období 66 Sestaveno dne: Sestavil: Vlasta Špačková Telefon: vlastaspackova@dane-cl.cz Člen statutárního orgánu, jehož podpisový záznam byl připojen k účetní závěrce Vladimír Minařík,statutární ředitel Právní forma účetní jednotky: Předmět podnikání: Pozn.: akciová společnost velkoobchod s palivy Tisk Atlas consulting spol. s r. o. Ostrava

12 Obsahuje minimální výčet informací uvedený ve vyhlášce MF 5/22 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 x příslušnému finančnímu úřadu VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni Rok 217 (v celých tisících Kč) Měsíc IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky... KM-PRONA, a.s.... Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště... RYNOLTICE Označení TEXT Číslo řádku běžném Skutečnost v účetním období minulém I. II. A. A.1. A.2. A.3. B. Tržby z prodeje výrobků a služeb 1 Tržby za prodej zboží 2 Výkonová spotřeba 3 Náklady vynaložené na prodané zboží 4 Spotřeba materiálu a energie 5 Služby 6 Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) C. Aktivace (-) 8 D. Osobní náklady D.1. Mzdové náklady D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D.2.2. Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé E.1.2. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné 17 E.2. Úpravy hodnot zásob 18 E.3. III. Úpravy hodnot pohledávek Ostatní provozní výnosy III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku III.2. Tržby z prodaného materiálu 22 III.3. Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.2. Zůstatková cena prodaného materiálu 26 F.3. F.4. Daně a poplatky Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období F.5. Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (+/-) Tisk Atlas consulting spol. s r. o. Ostrava

13 Označení TEXT Číslo řádku běžném Skutečnost v účetním období minulém IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly 31 IV.1. IV.2. Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní výnosy z podílů G. Náklady vynaložené na prodané podíly 34 V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 35 V.1. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku - ovládaná nebo ovládající osoba 36 V.2. Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 37 H. Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem 38 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy VI.1. Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba VI.2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 41 I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 42 J. Nákladové úroky a podobné náklady J.1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba 44 J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření (+/-) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) L. Daň z příjmů L.1. Daň z příjmů splatná L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) 52 ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) M. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 54 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) * Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII Sestaveno dne: Sestavil Vlasta Špačková Telefon: vlastaspackova@dane-cl.cz Člen statutárního orgánu, jehož podpisový záznam byl připojen k účetní závěrce Vladimír Minařík,statutární ředitel Právní forma účetní jednotky: Předmět podnikání: Pozn.: akciová společnost velkoobchod s palivy Tisk Atlas consulting spol. s r. o. Ostrava

14 Účetní jednotka: KM-PRONA, a.s. Příloha v účetní závěrce k

15 Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 217 OBSAH 1. POPIS SPOLEČNOSTI ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY, ÚČETNÍ METODY A JEJICH ZMĚNY A ODCHYLKY... 2 a) Dlouhodobý nehmotný majetek... 2 b) Dlouhodobý hmotný majetek... 2 c) Finanční majetek... 3 d) Peněžní prostředky... 3 e) Zásoby... 3 f) Pohledávky... 3 g) Vlastní kapitál... 3 h) Cizí zdroje... 3 i) Devizové operace... 3 j) Použití odhadů... 4 k) Účtování výnosů a nákladů... 4 l) Daň z příjmů... 4 m) Dotace... 4 n) Následné události DLOUHODOBÝ MAJETEK... 5 a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)... 5 b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) ZÁSOBY POHLEDÁVKY OPRAVNÉ POLOŽKY KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK A PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIV VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIV DERIVÁTY DAŇ Z PŘÍJMU LEASING POLOŽKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE VÝNOSY OSOBNÍ NÁKLADY INFORMACE O TRANSAKCÍCH SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ SPOLEČNOSTI VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI... 9 KM PRONA a.s. 1

16 Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 217 POPIS SPOLEČNOSTI Název: KM PRONA, a.s. Právní forma: akciová společnost Sídlo: Rynoltice Rynoltice Datum vzniku: IČO: DIČ: CZ Rozvahový den: Společnost zapsaná v OR vedeném u Krajského soudu Ústí nad Labem v oddílu B, vložka 1523 Rozhodující předmět činnosti: velkoobchod a maloobchod kapalnými palivy Výše podílu společníků na základním kapitálu a statutární orgány společnosti k Vladimír Minařík statutární ředitel 1 % V roce 217 došlo ke snížení základního kapitálu na 2 mil. Kč. K tvoří základní kapitál 5 ks kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 4 Kč. Společnost nemá vytvořen dozorčí orgán. Organizační struktura společnosti k je uvedena ve výroční zprávě. Finanční údaje v účetní závěrce a příloze jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč), není-li v konkrétním případě uvedeno jinak. 2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená individuální účetní závěrka byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákona o účetnictví ) a prováděcí vyhláškou č. 5/22 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ve znění platném pro rok účetní závěrky popř. rok předcházející (dále jen prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví ). 3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY, ÚČETNÍ METODY A JEJICH ZMĚNY A ODCHYLKY Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 216 a 217 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad hranici určenou zákonem o daních z příjmů (ZDP)je odepisován do nákladů v souladu se ZDP. Daňové odpisy se rovnají účetním. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. KM PRONA a.s. 2

17 Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 217 Dlouhodobý hmotný majetek nad hranici určenou ZDP se odepisuje do nákladů v souladu se ZDP. Daňové odpisy se rovnají účetním. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. c) Finanční majetek Společnost nedisponuje žádným finančním majetkem d) Peněžní prostředky Peněžní prostředky tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Peněžní prostředky jsou oceňovány jmenovitou hodnotou. e) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.) pokud jsou známy v době příjmu na sklad. f) Pohledávky Pohledávky se oceňují při svém vzniku jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů a to na základě věkové struktury pohledávek. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny dle zákona 593/92 Sb. a 586/92 Sb. ve znění pozdějších předpisů (daňové) Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odhadů a propočtů. Pohledávky i dohadné účty aktivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců včetně) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců), s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne. g) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako ážio. Ostatní kapitálové fondy nejsou tvořeny. Podle stanov společnost vytváří dále Ostatní rezervní fond. h) Cizí zdroje Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Dlouhodobé i krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobé závazky k úvěrovým institucím se považuje i část dlouhodobých závazků k úvěrovým institucím, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odhadů a propočtů. i) Devizové operace Majetek a závazky v cizí měně jsou přepočítávány dle zákona 563/91 Sb. v jeho platném znění. Společnost vyhlásila způsob přepočtu ve vnitřní směrnici. Pro přepočty cizích měn je používán kurs ČNB - u pohledávek v den vystavení KM PRONA a.s. 3

18 Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci u závazků v den vystavení - u peněžních prostředků v hotovosti a na devizových účtech denní kurs ČNB. Ke konci účetního období je stav majetkových cenných papírů a vkladů, pohledávek, závazků a peněžních prostředků přepočítán kursem ČNB platným v poslední den účetního období. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do finančních výnosů nebo finančních nákladů běžného roku. j) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. k) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. l) Daň z příjmů Daňové odpisy jsou prováděny na základě zákona 586/92 Sb. ve znění pozdějších předpisů jednou ročně k Odpisová skupina je stanovena při pořízení majetku. Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně (dary), odčitatelné položky (daňová ztráta, náklady na realizaci projektů výzkumu a vývoje) a slevy na dani z příjmů. m) Dotace Společnost nemá žádné dotace. n) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. KM PRONA a.s. 4

19 Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena tis. Kč Přírůstky tis. Kč Vyřazení tis. Kč tis. Kč Software Software (drobný dlouhodobý nehmotný majetek) Věcná břemena Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku Celkem Oprávky tis. Kč Odpisy tis. Kč Vyřazení tis. Kč tis. Kč Software Software (drobný dlouhodobý nehmotný majetek) Věcná břemena Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku Celkem Zůstatková hodnota tis. Kč tis. Kč Software Software (drobný dlouhodobý nehmotný majetek Věcná břemena Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku Celkem KM PRONA a.s. 5

20 Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 217 b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena Přírůstky tis. Kč tis. Kč Vyřazení tis. Kč tis. Kč Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Drobný dlouhodobý movitý majetek Pozemky Pořízení dlouhodobého hmotného majetku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Poskytnuté zálohy na dlouhodobý HM 1 1 Celkem Oprávky tis. Kč Odpisy tis. Kč Vyřazení tis. Kč tis. Kč Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Drobný dlouhodobý movitý majetek Pozemky Pořízení dlouhodobého hmotného majetku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem Zůstatková hodnota tis. Kč tis. Kč Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Drobný dlouhodobý movitý majetek Pozemky Pořízení dlouhodobého hmotného majetku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Poskytnuté zálohy na dlouhodobý HM 1 Celkem KM PRONA a.s. 6

21 Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci ZÁSOBY K byly zásoby společnosti v hodnotě tis. Kč (k tis. Kč) V letech k zásobám společnosti nebyly tvořeny opravné položky. Pro vytváření opravných položek nevznikl v daném období titul. 6. POHLEDÁVKY Společnost neměla v letech pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let. Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 217 a 216 vytvořeny opravné položky na základě jejich věkové struktury (viz bod 7). K pohledávky po lhůtě splatnosti činily tis. Kč ( k činily tis. Kč.) Dohadné účty aktivní zahrnují především předpokládaná pojistná plnění, dotace a dodavatelské odběrové bonusy. Pohledávky za spřízněnými stranami (viz bod 21.). 7. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (dlouhodobý majetek, zásoby a pohledávky). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k: k 216 k 217 k tvorba rozpuštění tvorba rozpuštění dlouhodobému majetku zásobám pohledávkámzákonné pohledávkám-ostatní Celkem Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. 8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK, PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A BANKOVNÍ ÚVĚRY K a neměla společnost účty s omezeným disponováním. K eviduje společnost bankovní úvěry v celkové výši tis. Kč a kontokorentní úvěr ve výši tis. Kč, které jsou kryty bianco směnkami, zástavou nemovitostí a zástavou pohledávek z obchodního styku. 9. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIV Náklady příštích období zahrnují časové rozlišení nákladů (převážně zaplacené pojištění, nájmy), které budou následně účtovány do věcně a časově příslušného období. O příjmech příštích období nebylo účtováno KM PRONA a.s. 7

22 Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál k činí 2. tis. Kč a je zapsán v obchodním rejstříku. V roce 216 rozhodl jediný akcionář společnosti v působnosti valné hromady dne o snížení základního kapitálu ve společnosti KM PRONA, a.s. takto: - za účelem uvolnění peněžních prostředků do kapitálových fondů společnosti, se základní kapitál společnosti KM PRONA, a.s. výši 147..,- Kč ( jedno sto čtyřicet sedm milionů korun českých) se snižuje o částku 145..,- Kč ( jedno sto čtyřicet pět milionů korun českých) na částku 2..,- Kč ( dva miliony korun českých), a to z těchto důvodů: trvalý přebytek finančních prostředků, neefektivita vysokého základního kapitálu společnosti a skutečnost, že pro společnost není nutné mít vysoký základní kapitál. Zápis do OR byl proveden Jediný akcionář společnost rozhodl o převedení výsledku hospodaření za účetní období končící na účet 428 Nerozdělený zisk minulých let. 11. REZERVY Společnost netvoří rezervy. 12. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Společnost má dlouhodobé závazky k úvěrovým institucím a akcionářům 13. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Společnost nemá závazky s dobou splatnosti delší než 5 let. Dohadné účty pasivní zahrnují předpokládanou výši nákladů či jejich část časově a věcné související s běžným obdobím, které budou vyúčtovány až v následujících obdobích (např. energie, služby) a dodávky zboží, které nebyly k datu účetní závěrky fakturovány. Jejich výše je stanovena na základě kvalifikovaného odhadu Společnost má závazky vůči spřízněným stranám (viz bod 21) Dohadné účty pasivní zahrnují především nevyúčtované energie, a předpokládané nájmy pozemků. 14. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIV O výdajích příštích období a výnosech příštích období nebylo účtováno. 15. DERIVÁTY Společnost má zajišťovací deriváty. 16. DAŇ Z PŘÍJMU Dočasné rozdíly mezi daňovou a účetní základnou nevznikají a z tohoto důvodu společnost neúčtuje o odložené dani. 17. LEASING Společnost nemá uzavřeny žádné leasingové smlouvy s následným odkupem předmětu leasingu. Společnost má k uzavřeny dvě smlouvy na operativní pronájem movitých věcí vozidel od společnosti Unicredit leasing a.s. Doba trvání pronájmu je 12 měsíců v případě první a 24 měsíců v případě druhé smlouvy KM PRONA a.s. 8

23 Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci POLOŽKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE Společnost neprovedla jiné operace, které nejsou zahrnuty v rozvaze, neuvádí tak jejich povahu, obchodní účel a finanční dopad. 19. VÝNOSY Rozpis tržeb společnosti z prodeje zboží, výrobků a služeb z běžné činnosti : Společnost se orientuje na tuzemský trh. Velkoobchod: 7 % objemu tržeb Maloobchod 3% objemu tržeb 2. OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): Stav k datu Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Mzdové náklady Sociální náklady odvody SP a ZP Ost.sociál.nákl. - penzijní a životní připojištění V letech nevznikly ani nebyly sjednány penzijní závazky pro bývalé členy orgánů společnosti. Nedošlo ani k jiným než výše uvedeným plněním statutárním a řídícím orgánům. 21. INFORMACE O TRANSAKCÍCH SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Společnost v letech 216 a 217 neprováděla významné transakce, které by nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek. 22. VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ Na výzkum a vývoj nebyly v letech vynaloženy žádné výdaje. 23. PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ SPOLEČNOSTI Účetní závěrka k 31. prosinci 217 byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání společnosti. Přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat. 24. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Společnost nezaznamenala po datu účetní závěrky k datu sestavení účetní závěrky žádné významné události, které by měly významný vliv na účetní závěrku k ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI Odměny auditorovi jsou za povinný audit roční účetní závěrky ve standardní výši. Jiné ověřovací služby, daňové poradenství a jiné neauditorské služby nebyly statutárním auditorem poskytovány. KM PRONA a.s. 9

24 Příloha v účetní závěrce k 31. prosinci 217 Sestaveno dne: Jméno a podpis statutárního orgánu společnosti: Vladimír Minařík Statutární ředitel KM PRONA a.s. 1

25 KM-PRONA, a.s. 217