Univerzita Karlova v Praze Fakulta tělesné výchovy a sportu VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013

Transkript

1 Univerzita Karlova v Praze Fakulta tělesné výchovy a sportu VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013 DUBEN 2014

2 Zpracovali: doc. Ing. Jan Wawrosz, CSc., Bc. Zuzana Plochová Předkládá: Ing. Tomáš Fořter, tajemník fakulty Schvaluje: doc. MUDr. Eva Kohlíková, CSc., děkanka fakulty doc. MUDr. Jan Heller, CSc., předseda akademického senátu fakulty

3 UK FTVS Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Obsah Textová část 1. Úvod 2 2. Roční uzávěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Výrok auditora 3 3. Analýza výnosů a nákladů 3 4. Vývoj a konečný stav fondů 5 5. Stav a pohyb majetku a závazků 5 6. Závěr 6 Tabulková část Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty sumář Tabulka 2.a Výkaz zisku a ztráty vysoká škola (bez stravovací a ubytovací činnosti) Tabulka 2.b Výkaz zisku a ztráty stravovací a ubytovací činnost Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2013 Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2013: prostředky poskytnuté a prostředky použité Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2013 Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje v roce 2013 Tabulka 5.c Financování programů reprodukce majetku v roce 2013 Tabulka 5.d Financování programů strukturálních fondů v roce 2013 Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2013 Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2013 Tabulka 9 Stipendia za rok 2013 Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy Koleje a menzy (KaM) Tabulka 11 Fondy za rok 2013 Tabulka 11.a Rezervní fond za rok 2013 Tabulka 11.b Fond reprodukce investičního majetku za rok 2013 Tabulka 11.c Stipendijní fond za rok 2013 Tabulka 11.d Fond odměn za rok 2013 Tabulka 11.e Fond účelově určených prostředků za rok 2013 Tabulka 11.f Fond sociální za rok 2013 Tabulka 11.g Fond provozních prostředků za rok

4 UK FTVS Výroční zpráva o hospodaření za rok Úvod Výroční zpráva o hospodaření Fakulty tělesné výchovy a sportu za rok 2013 je zpracována na základě pokynů stanovených Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy a Rektorátem Univerzity Karlovy v Praze. Proti předchozímu roku (2012) došlo k navýšení výnosů fakulty o téměř 26 mil. Kč. Největší nárůst (21,787 mil. Kč) byl v oblasti výuky. V této částce je však obsaženo 15,5 mil. Kč jako náhrada pojišťovny za škody v důsledku povodní. V oblasti celoživotního vzdělávání došlo k nárůstu o 4,24 mil. Kč, v doplňkové činnosti o 755 tis. Kč a u projektů došlo k poklesu o 818 tis. Kč. V oblasti projektů jde o trvalejší nepříznivý stav, protože k poklesu zde dochází každoročně již od roku 2008, kdy výnosy činily 25,663 mil. Kč. Srovnání let 2008 až 2013 je následující: Z toho Kč výuka (%) CŽV (%) DČ (%) projekty (%) Výnosy ,33 4,95 7,38 7,34 Výnosy ,88 3,52 7,94 8,65 Výnosy ,37 2 8,12 9,51 Výnosy ,16 2,27 8,24 10,33 Výnosy ,47 2,96 8,74 10,84 Výnosy ,12 1,85 10,18 11,85 %r13/r12 112,53% 113,16 158,03 104,59 95,44 %r12/r11 94,89% 94, ,83 86,42 %r11/r10 106,81% 101,53 88,11 98,54 92,06 %r10/r09 95,4% 97,48 73,31 89,96 90,3 % r09/r08 98,98% 101,78 159,95 85,83 91,41 V absolutním vyjádření (v tis. Kč): Rok Sum Výuka CŽV DČ Projekty

5 UK FTVS Výroční zpráva o hospodaření za rok Roční účetní uzávěrka 2.1 Rozvaha (tab. 1) V tis. Kč Aktiva Pasiva Stav k prvnímu dni účetního období Stav k poslednímu dni účetního období Rozvaha fakulty má v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva a pasiva. Stála aktiva v roce 2013 proti roku 2012 klesla o 5,156 mil. Kč. Oběžná aktiva poklesla proti roku 2012 o 2,284 mil. Kč. Celková aktiva poklesla o 7,440 mil Kč. Odpovídající pokles pasiv je dán součtem úbytku vlastních zdrojů (o 4,968 mil. Kč) a úbytku cizích zdrojů (o 2,472 mil. Kč). 2.2 Výkaz zisku a ztráty (tab. 2) Hlavní cíl hospodaření fakulty, zajistit, aby celkové hospodaření v roce 2013 nebylo ztrátové, se podařilo naplnit. Fakulta dosáhla konečného hospodářského výsledku v rámci všech činností ve výši 12 tis. Kč (tab. 3). Ztrátu v oblasti výuky (6,5 mil. Kč) se podařilo kompenzovat ziskem v doplňkové činnosti (5,8 mil. Kč) a v celoživotním vzdělávání (0,7 mil. Kč). 2.4 Výrok auditora Na UK FTVS v roce 2013 neproběhl k ročnímu hospodaření audit. 3. Analýza výnosů a nákladů Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Souhrnná tabulka (tab. 5) ukazuje veškeré finanční prostředky, které měla fakulta k dispozici v roce 2013 z veřejných zdrojů, a to odděleně pro běžné (neinvestiční) a kapitálové (investiční) zdroje. Fakulta neměla v roce 2013 veřejné prostředky ze zahraničí ani z územních rozpočtů. Všechny poskytnuté prostředky byly fakultou využity. Celkový nárůst finančních prostředků z veřejných zdrojů v roce 2013 proti předchozímu roku byl 3,844 mil. Kč. U kapitálových prostředků došlo v roce 2013 k poklesu o 1,137 mil. Kč a u běžných prostředků byl nárůst o 4,981 mil. Kč. 3

6 UK FTVS Výroční zpráva o hospodaření za rok Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Vlastní výnosy v hlavní činnosti dosáhly v roce tis. Kč. Mezi největší položky patří příjmy od studentů (kurzy tis. Kč, kolejné tis. Kč, zahraniční studenti tis. Kč) a přeúčtování energií tis. Kč. V doplňkové činnosti byly v roce 2013 vlastní příjmy ve výši tis. Kč, z toho ubytování tis. Kč a pronájmy tis. Kč. Z vybraných výnosů za rok 2013 (tab. 6) vyplývá, že fakulta v oblasti transferu znalostí výnosy neměla. Z pronájmů prostor získala celkem tis. Kč, z toho v hlavní činnosti 19 tis. Kč. Tržby z prodeje drobného majetku a materiálu byly v roce 2013 nulové Náklady Struktura nákladů za posledních pět let vyplývá z následující tabulky (v tis. Kč): 2009 % 2010 % 2011 % 2012 % 2013 % %r13/r12 M , , , , ,34 130,45% E , , , , ,18 86,55% S , , , , ,2 194,05% ON , , , , ,2 109,32% OstN , , , ,6 83,31% Odp , , , , ,21 102,52% Vni , , , , ,37 143,36% Sum ,53% M materiál, E energie, S služby, ON osobní náklady (včetně pojištění), OstN ostatní náklady, Odp odpisy, Vni vnitronáklady %...procento z celoroční částky, %r13/r12 změna roku 2013 proti roku 2012 S (služby) ostatní služby (anal. účet 518) OstN (ostatní náklady) prodané zboží (aú 503), opravy (aú 511), cestovné (aú 512), reprezentační výdaje (aú 513), daně (aú 531, 532), kurzové ztráty (aú 545). Základní položkou jsou osobní náklady, které tvoří více než polovinu nákladů, a proto je třeba trvale sledovat jejich využití. Nárůstem materiálových nákladů se v roce 2013 pokusila fakulta zlepšit přístrojové a materiálové vybavení kateder a pracovišť. Vybavení pracovišť se podařilo zlepšit, ale stále zde zůstávají poměrně velké rezervy a řada pracovišť potřebuje další doplnění svého vybavení. Pokles nákladů na energie je způsoben jednak vhodnými povětrnostními podmínkami, a dále tím že, část faktur za konec roku 2013 přešla do roku Významné navýšení služeb je způsobeno zejména náklady na obnovu loděnice v Troji po povodni (15,5 mil. Kč), které ale bylo v plné výši kompenzováno náhradou od pojišťovny. V roce 2013 poskytla fakulta studentům finanční podporu při studiu v celkové výši tis. Kč. V rámci tzv. jiných stipendií (viz tab. 9) bylo vyplaceno 618 tis. Kč (jde o stipendia z grantů). V roce 2013 došlo také k nárůstu finančních prostředků na osobní náklady o cca 10 mil. Kč. Počet přepočtených pracovníků vzrostl v roce 2013 o 2 na 246. Průměrná měsíční mzda se zvýšila z Kč (rok 2012) na Kč v roce

7 UK FTVS Výroční zpráva o hospodaření za rok Kolej Přehled neinvestičních nákladů pro kolej vyplývá z tabulky 10. Údaj o výsledku hospodaření je však v tabulce zkreslen tím, že některé režijní náklady (energie) nejsou v tabulce zahrnuty (jsou účtovány na celofakultní středisko). 4. Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Fakulta tvoří Fond rezervní, Fond reprodukce investičního majetku, Fond stipendijní, Fond odměn, Fond účelově určených prostředků, Fond sociální a Fond provozních prostředků. Celkový přehled o pohybech na fondech vyplývá z tab. 11. Ve Fondu rezervním nejsou dlouhodobě finanční prostředky. K tvorbě i čerpání došlo pouze ve Fondu rozvoje investičního majetku, Fondu stipendijním a Fondu sociálním. Tvorba u těchto fondů činila tis. Kč a čerpání tis. Kč. Celkem se hodnota těchto fondů zvýšila o tis. Kč. Ve Fondu reprodukce investičního majetku byla v roce 2013 tvorba ve výši tis. Kč, čerpání dosáhlo tis. Kč, finanční prostředky tedy ve fondu vzrostly o tis. Kč. U Fondu stipendijního došlo k poklesu o 644 tis. Kč (tvorba tis. Kč, čerpání tis. Kč) na 418 tis. Kč. Stav fondu odměn se v roce 2013 nezměnil, tvorba i čerpání byly nulové, ve fondu je tis. Kč. Hodnota Fondu účelově určených prostředků je k tis. Kč. U Fondu sociálního došlo během roku 2013 k navýšení o 255 tis. Kč na hodnotu tis. Kč (tvorba tis. Kč, čerpání 810 tis. Kč). Fond provozních prostředků byl v roce 2013 bez pohybů, počáteční stav tis. Kč se nezměnil. Celková hodnota fondů je k ve výši tis. Kč. 5. Stav a pohyb majetku a závazků V roce 2013 klesl dlouhodobý nehmotný majetek fakulty o 128 tis. Kč z tis. Kč na tis. Kč. Dlouhodobý hmotný majetek fakulty se v průběhu roku 2013 zvýšil o tis. Kč na hodnotu tis. Kč. Investice před uvedením do provozu (nedokončené investice) evidované k jsou ve výši tis. Kč (oproti roku 2012 pokles o 356 tis. Kč). Oprávky dlouhodobého majetku byly ke dni ve výši tis. Kč. V roce 2013 byla provedena pravidelná fyzická inventarizace nehmotného a hmotného majetku a dokladová inventarizace k Příslušné doklady jsou součástí účetní závěrky fakulty. UK FTVS nemá dlouhodobý finanční majetek. Krátkodobý finanční majetek v celkovém objemu tis. Kč je převážně tvořen peněžními prostředky na bankovních účtech ( tis. Kč). Zbývající část připadá na peníze v pokladně a ceniny. V meziročním srovnání se krátkodobý finanční majetek snížil o tis. Kč. Zásoby materiálu v průběhu roku 2013 vzrostly o 18 tis. Kč, z tis. Kč na tis. Kč. Pohledávky celkově klesly proti stavu na začátku roku o 474 tis. Kč na konečnou hodnotu tis. Kč. 5

8 UK FTVS Výroční zpráva o hospodaření za rok 2013 Krátkodobé závazky se v průběhu roku zvýšily o tis. Kč na hodnotu tis. Kč. Z toho tvoří 59 % závazky vůči zaměstnancům a odvody z mezd, 24 % dodavatelé a 8 % daně. Bankovní výpomoci a půjčky fakulta nemá. 6. Závěr Celková finanční situace fakulty v roce 2013 byla díky významnému navýšení výnosů oproti roku předchozímu výrazně lepší. Na navýšení výnosů (celkem o 25,9 mil. Kč, tj. 12,5 %) má nejvyšší podíl náhrada od pojišťovny za škody způsobené povodní v loděnici v Troji (15,5 mil. Kč), ale i po očištění o tuto mimořádnou událost došlo k navýšení výnosů o 10,4 mil. Kč. Tento nárůst byl vytvořen jak nárůstem příspěvku na vzdělávání a dotace na podporu vědy (o 6,3 mil. Kč), tak i nárůstem výnosů v celoživotním vzdělávání (o 4,3 mil. Kč) a doplňkové činnosti (o 0,7 mil. Kč). Za zmínku stojí zejména velmi významné navýšení výnosů v oblasti celoživotního vzdělávání o 58 %. Kladně lze kvitovat i navýšení výnosů doplňkové činnosti i přes výpadek výnosů v souvislosti s povodní v loděnici v Troji (1,2 mil. Kč). V oblasti nákladů samozřejmě i nadále tvoří více než 50 % náklady osobní. Sice došlo ke snížení jejich procentuálního podílu na celkových nákladech (o 1,5 % na 51,2 %), ale v absolutním vyjádření zde došlo k významnému navýšení o více než 10 mil. Kč. Z ostatních nákladových položek stojí za zmínku výrazné navýšení služeb, které ale bylo z větší části způsobené náklady na obnovu loděnice v Troji po povodni, které byly kompenzovány náhradou od pojišťovny. Fakultě se podařilo udržet vyrovnané hospodaření, když dosáhla konečného hospodářského výsledku v rámci všech činností ve výši 12 tis. Kč. Ztrátu v oblasti výuky (6,5 mil. Kč) se podařilo kompenzovat ziskem v doplňkové činnosti (5,8 mil. Kč) a v celoživotním vzdělávání (0,7 mil. Kč). V oblasti investiční se fakulta zaměřila na pokračování v modernizaci a rekonstrukci hlavního sídla v Praze-Veleslavíně. Z významnějších akcí stojí za zmínku následující: vybudování centra městské pohybové rekreace v prostorách mezi bloky v zadní části areálu, pokračování rekonstrukcí kancelářských prostor, rozšíření a rekonstrukce posilovny, rekonstrukce a rozšíření kapacit několika poslucháren a učeben, rekonstrukce pylonů u hlavního vchodu do budovy, nový povrch v hale. Z prostředků FRIMu bylo v loňském roce čerpáno 13,9 mil. Kč a kromě výše uvedených akcí z nich byla pořízena i řada přístrojů do laboratoří fakulty. Po dvouletém výrazně navýšeném čerpání FRIMu v souvislosti s rekonstrukcí výcvikového střediska u Stráže nad Nežárkou se čerpání vrátilo na dlouhodobě udržitelnou hodnotu, protože tvorba FRIMu byla ve výši 15,3 mil. Kč. V roce 2014 bychom i přes další navýšení objemu osobních nákladů (částečně dané změnou univerzitního Vnitřního mzdového předpisu) rádi dosáhli vyrovnaného hospodaření bez nutnosti čerpat rezervy ve fondech (zejména ve fondu provozních prostředků). Ačkoliv byl rozpočet roku 2013 uzavřen jako vyrovnaný, bude v následujícím roce 2014 nezbytné zvolit v některých případech jinou strategii plnění závazků. Některé položky jsou vnitřně zatíženy závazkem, který vznikl v období roku 2013 a přenáší se do období roku 2014 (např. stipendijní fond, energie, mzdy aj.). V oblasti výstavby budou v roce 2014 prioritami revitalizace vnitřního dvora fakulty, rozšíření zázemí chalupy na Muldě, rekonstrukce haly v Nosticově ulici a zejména pokračování prací na přípravě výstavby nových sportovišť v areálu fakulty. Pokračovat budou i práce na rekonstrukci kancelářských prostor. 6

9 Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k AKTIVA sl. 1 sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až Pozemky Umělecká díla,předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku B. Krátkodobý majetek celkem ř I. Zásoby celkem ř.43 až Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř.53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám

10 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. stav k III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř I. Jmění celkem ř.88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až Účet výsledku hospodaření Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Zúčtování VH vnitro Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací a opcí Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř (1) Zpracování "Rozvahy" se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 8

11 Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty sumář Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkam Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Vnitroorganizační náklady Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř

12 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkam Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř Vnitroorganizační výnosy Vnitroorganizační dotace Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/ (1) Zpracování "Výkazu zisku a ztraty" se řídí 6 a 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu (3) Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o hlavní + doplňková (hospodářská) činnost

13 Tabulka 2.a Výkaz zisku a ztráty vysoká škola (bez stravovací a ubytovací činnosti) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkam Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Vnitroorganizační náklady Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř

14 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkam Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř Vnitroorganizační výnosy Vnitroorganizační dotace Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/

15 Tabulka 2.b Výkaz zisku a ztráty stravovací a ubytovací činnost Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II.Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III.Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkam Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Vnitroorganizační náklady Náklady celkem včetně vnitroorganizačních nákladů ř

16 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkam Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř Vnitroorganizační výnosy Vnitroorganizační dotace Výnosy celkem včetně vnitroorganizačních výnosů ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/ hlavní + doplňková (hospodářská)

17 Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2013 Součást VVŠ HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem (tis. Kč)

18 Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2013: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1) I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem Název údaje č.ř. poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) v tom: získané př es kapitolu MŠMT (ř.4+ ř.7) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ ř.6) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.8+ ř.12) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané př es ostatní kapitoly státního rozpoč tu (ř.14+ ř.17) v tom: dotace na operač ní programy EU (ř.15+ ř.16) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.18+ ř.19) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV získané př es územní rozpoč ty (ř.21+ ř.24) v tom: dotace na operač ní programy EU (ř.22+ ř.23) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.25+ ř.26) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) v tom: dotace spojené se vzdě lávací činností (ř.32+ ř.33+ ř.34+ ř.35) v tom: získané př es kapitolu MŠMT (ř.5+ ř.8) získané př es ostatní kapitoly státního rozpoč tu (ř.15+ ř.18) získané př es územní rozpoč ty (ř.22+ ř.25) veřejné prostř edky ze zahrani čí (získané př ímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.37+ ř.38+ ř.39+ ř.40) v tom: získané př es kapitolu MŠMT (ř.6+ ř.12) získané př es ostatní kapitoly státního rozpoč tu (ř.16+ ř.19) získané př es územní rozpoč ty (ř.23+ ř.26) veřejné prostř edky ze zahrani čí (získané př ímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) v tom: dotace spojené se vzdě lávací činností (ř.43+ ř.44+ ř.45) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ ř.15+ ř.22) dotace ostatní (ř.8+ ř.18+ ř.25) veřejné prostř edky ze zahrani čí (získané př ímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.47+ ř.48+ ř.49) v tom: dotace na programy strukturálních fond ů (ř.6+ ř.16+ ř.23) dotace ostatní (ř.12+ ř.19+ ř.26) veřejné prostř edky ze zahrani čí (získané př ímo VVŠ) (ř.29) (1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS). (2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité na určitý účel v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahranuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování). (4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5 16

19 Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2013 (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpaných prostředků poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e f k l= f+k Ostatní použité neveřej. zdroje (5) (tis. Kč) Použité zdroje celkem 1 MŠMT Příspěvek A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia ostatní ostatní odbory MŠMT Dotace D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy J Dotace na ubytování a stravování usnesení vlády rozpočtová opatření MFČR ostatní ostatní odbory MŠMT Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Ministerstvo zem ědě lství Ministerstvo pr ů myslu a obchodu Ministersrvo životního prost ř edí Ministerstvo zahrani č ních vě cí Ministerstvo dopravy Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo vnitra Česká rozvojová agentura Územní rozpočty obce a městské části Kraje a MHMP Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) EU k rámcové programy RÁMCOVÝ PROGRAM RÁMCOVÝ PROGRAM EU ostatní Zahraniční mimo EU C e l k e m (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.9+ř.11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků(fúup), 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f). (5) Sloupec "k" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů). Podle potřeby vložit další řádky 17

20 Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje v roce 2013 (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) č.ř. Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité z toho zdroje zahr. v % (4) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e f i j=f+i 1 MŠMT Institucionální podpora (IP) IP na uskutečňování výzkumných záměrů IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV v tom: Rámcové programy Mobilita výzkumných pracovníků Účelová podpora Aplikovaný výzkum v tom: KONTAKT (ME) KONTAKT II (LH) COST(OC) COST(LD) INGO (LA) INGO II (LG) EUPRO (OK) NÁVRAT (LK) ERC (LL) Specifický vysokoškolský výzkum Velké infrastruktury Ostatní odbory MŠMT Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstva, Úřad vlády a ČRA Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Ministerstvo zemědělství Ministerstvo průmyslu a obchodu Ministersrvo životního prostředí Ministerstvo zahraničních věcí Ministerstvo dopravy Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo vnitra Česká rozvojová agentura GAČR TAČR program Alfa program Beta program Omega GAAV IGA MZ Územní rozpočty obce a městské části Kraje a MHMP Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) EU rámcové programy RÁMCOVÝ PROGRAM RÁMCOVÝ PROGRAM EU ostatní Zahraniční mimo EU C e l k e m z toho zajištěno spoluřešit. (5) z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné zdroje (7) (tis. Kč) Použité zdroje celkem (1) Součtové údaje řádků označených tmavě šedou barvou se musí shodovat s údaji uvedenými v tabulce 5. Součtový údaj za MŠMT = Tab. 5, ř.12; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.19; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.26; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.29. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, dále podle institucionální a účelové podpory a dále podle jednotlivých programů (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). VŠ uvede pouze ty programy, ve kterých získává finanční prostředky. Za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj. Pokud škola realizuje výzkumný projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, spoluřeší projekty, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce jako podpora VaV podle zákona 130/2002 Sb. Uvádí se ve shodě s objemem finančních prostředků uvedených v rozhodnutí (sl. a, c, e). (3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. IP na rozvoj VO) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Z celkových veřejných prostředků poskytnutých i použitých k financování projektů v dané kategorii se uvede procentuální podíl zdrojů pocházejících mimo veřejné rozpočty ČR z veřejných rozpočtu EU nebo jiných zahraničních veřejných zdrojů. (5) Uvedou se prostředky, které byly převedeny k řešení projektů/aktivit ostatním spoluřešitelům externím. (6) Fond účelově určených prostředků ( 18, odst. 6 zákona o VŠ). Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do FÚUP. Jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce. (7) Sloupec "i" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to z neveřejných zdrojů). Podle potřeby vložit další řádky 18