Souhrnná zpráva o kontrolní činnosti za rok 2018 zveřejněná dle 26 zákona č. 255/2012 Sb., kontrolního řádu ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY

Transkript

1 ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY NAŠE ZNAČKA: MMHK/004350/2019 VYŘIZUJE: Ing. Jana Dohnalová TELEFON: Jana.Dohnalova@mmhk.cz DATUM: Souhrnná zpráva o kontrolní činnosti za rok 2018 zveřejněná dle 26 zákona č. 255/2012 Sb., kontrolního řádu ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Veřejnosprávní kontroly Odbor interního auditu a kontroly MMHK provedl v roce 2018 celkem 15 veřejnosprávních kontrol dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole. Z toho bylo realizováno 5 kontrol u příspěvkových organizací zřizovaných městem a 10 kontrol u ostatních příjemců dotací z rozpočtu města. Přehled provedených kontrol Kontrolovaná osoba Výše kontrolovaného příspěvku v Kč 1. TJ Sokol Nový Hradec Králové Letecké služby Hradec Králové a.s MŠ Věkoše Tenis Centrum DTJ HK, z.s ZŠ Bezručova ZŠ a MŠ Jiráskovo náměstí ,60 7. Středisko ekologické výchovy SEVER Hradec Králové FC Olympia Hradec Králové z.s MŠ Lužická Park Golf a.s Park Golf Club Hradec Králové z.s Dechový orchestr města Hradec Králové z.s TJ Sokol Třebeš z.s Základní článek Asociace Brontosaura QUITO ZŠ Nový Hradec Králové ,08 Tabulka č. 1: Výčet kontrolovaných osob a výše kontrolované dotace poskytnuté z rozpočtu města HK za rok 2018.

2 Zhodnocení výsledků veřejnosprávních kontrol U příspěvkových organizací bylo prověřeno fungování vnitřního kontrolního systému, hospodaření s veřejnými prostředky, hospodaření s majetkem a jeho ochrana. V oblasti účetnictví byla zkontrolována jeho úplnost, správnost a průkaznost. Předmětem kontroly u příjemců dotací bylo prověřeno nakládání s veřejnými prostředky poskytnutými z rozpočtu města, zejména ověření plnění podmínek poskytnutí a čerpání dotace v souladu s uzavřenými smlouvami, prověření hospodárného, efektivního a účelného využití dotace, jejího řádného a průkazného zaúčtování v účetnictví příjemce. Výsledky kontrol: Při kontrolách byly zjištěny dílčí nedostatky, většinou administrativního a účetního charakteru, obvykle však nebyly takového rozsahu, aby způsobily neprůkaznost účetnictví nebo nemožnost prověření správného použití dotace. Zjištěné nedostatky byly v jednotlivých protokolech podrobně popsány, byly projednány se zástupci organizací a v důvodných případech byla navržena opatření k nápravě. U tří kontrolovaných organizací bylo zjištěno porušení rozpočtové kázně, spočívající ve dvou případech v nedodržení účelu použití dotace, v jednom případě v nedodržení finanční spoluúčasti. V prvním případě nebyl odvod uložen, neboť se jednalo o částku do Kč a dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů se odvod za porušení rozpočtové kázně neuloží, pokud jeho celková výše za všechny porušení rozpočtové kázně při použití téže dotace nebo návratné finanční výpomoci nepřesáhne Kč. V druhém případě byl uložen odvod do rozpočtu města ve výši Kč, avšak došlo k prominutí odvodu v plné výši, ve třetím případě byl uložen odvod v době zpracování této zprávy ve výši ,55 Kč. ODBOR ŠKOLSTVÍ A VOLNOČASOVÝCH AKTIVIT DĚTÍ A MLÁDEŽE Veřejnosprávní kontroly: Odbor školství a volnočasových aktivit dětí a mládeže (OŠ) provedl v roce 2018 celkem 10 veřejnosprávních kontrol, z toho 8 u příspěvkových organizací zřizovaných městem a 2 u příjemců dotací, ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole, v platném znění. Předmětem kontrol u příspěvkových organizací zřizovaných městem byla kontrola čerpání prostředků ze státního rozpočtu za rok 2017, kontrola čerpání finančních prostředků z provozního rozpočtu školy za rok 2017 (vč. dodržování schvalovacích a procesních postupů dle zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění), a kontrola pracovně právní dokumentace školy. V tabulce č. 2 jsou zpracovány kontroly hospodaření s veřejnými finančními prostředky se zaměřením na výši kontrolovaného příspěvku z rozpočtu města Hradec Králové, poskytnutého na úhradu provozních nákladů škol. V další tabulce je uveden výčet kontrolovaných osob vč. předmětu kontroly a výše dotace. 2 / 8

3 Kontrolované příspěvkové organizace: Kontrolovaná osoba Výše kontrolovaného příspěvku na provoz z rozpočtu města HK v Kč 1. Dům dětí a mládeže ZŠ a MŠ Úprkova ZUŠ Střezina ZŠ Štefánikova ZŠ Pouchov ZŠ Habrmanova MŠ Kamarád ZŠ Milady Horákové Ostatní kontroly Kontrola čerpání prostředků ze státního rozpočtu za rok 2017 Kontrola pracovně právní dokumentace Tabulka č. 2: Výčet kontrolovaných příspěvkových organizací města a výše kontrolovaného příspěvku poskytnutého na provoz školy z rozpočtu města HK za rok 2017 Kontrolovaná osoba 9. ZŠ a MŠ při Fakultní nemocnici (IČ: ) 10. Rodinné centrum Žirafa HK, z.s. (IČ: ) Předmět kontroly smlouva Projektové dny III. smlouva č. 2017/1074 Den dětí Hurá na prázdniny smlouva č. 2017/0104 Výše dotace na akci Kč Kč Tabulka č. 3: Přehled kontrolovaných dotací poskytnutých na individuální akce z rozpočtu města HK za rok 2017 Výsledky kontrol: Kontrolami bylo zjištěny tyto nedostatky: V jednom případě bylo zjištěno neoprávněné čerpání finančních prostředků z Rozvojového programu MŠMT ÚZ Zvýšení platů nepedagogických zaměstnanců regionálního školství. V tomto případě bylo uloženo nápravné opatření spočívající v zajištění správného propočtu čerpání finančních prostředků z výše uvedeného programu a v zajištění odvodu neoprávněně čerpaných finančních prostředků na zvláštní účet Krajského úřadu pro školství. V dalším případě bylo zjištěno, že účelově přidělené prostředky na čerpání řádné dovolené po mateřské dovolené nebyly vyplaceny v plné výši. Rozdíl byl použit na platy ostatních pracovníků školy. Na základě tohoto zjištění bylo uloženo nápravné opatření, které spočívá v zajištění řádné kontroly čerpání účelově určených finančních prostředků. U další příspěvkové organizace bylo zjištěno, že příděl do FKSP z přímých NIV ÚZ neodpovídá stanoveným 2 % z vyplacených platů a náhrad za nemoc. Z těchto důvodů bylo uloženo nápravné opatření spočívající v zajištění toho, aby v roce 2018 příděl do FKSP z přímých NIV dle jednotlivých účelových znaků odpovídal 2 % z vyplacených platů a náhrad za nemoc. V jednom případě bylo zjištěno chybné účtování majetku a dále špatné vyplnění finančního vypořádání dotací poskytnutých krajem, které neodpovídalo účetním 3 / 8

4 sestavám a hlavní knize. Bylo doporučeno změnit účetní program, zprůhlednit účetnictví, zavést analytickou evidenci, upravit účetní rozvrh, členit účelové dotace, aktualizovat směrnice a upravit pracovní náplň účetní. V ostatních případech bylo zjištěno řádné a účelné čerpání veřejných prostředků. Účetnictví škol bylo vedeno srozumitelně a přehledně, nebyly zjištěny nedostatky, na základě kterých by bylo účetnictví neúplné či neposkytovalo věrný a poctivý obraz účetní jednotky. V několika případech byly zjištěny dílčí nedostatky (např. zastaralý Vnitřní platový předpis, organizační řád a organizační schéma řízení školy, pracovní náplně zaměstnanců, dále nesprávně vyplněn státní statistický výkaz Škol (MŠMT) P1-04), většinou administrativního charakteru, které byly vždy v protokolu popsány, a zástupci příspěvkových organizací s nimi byli seznámeni. U fyzických či právnických osob, které obdržely dotaci na konkrétní akce, nebyly zjištěné žádné nedostatky. ODBOR SPRÁVNÍ Kontroly matriční činnosti Na správním odboru, oddělení matriky bylo v roce 2018 provedeno celkem 7 kontrol matriční činnosti za rok 2017 u matričních úřadů ve správním obvodu obce s rozšířenou působností. Jednalo se o plánované kontroly, jejichž předmětem byl výkon přenesené působnosti svěřené orgánům obce a dodržování zákonů, jiných právních předpisů, dále dodržování usnesení vlády a směrnic ústředních správních úřadů. Předmětem kontrol bylo zjistit dodržování příslušných ustanovení zákona č. 301/2000 Sb., o matrikách, jménu a příjmení a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o matrikách), vyhláška č. 207/2001 Sb., kterou se provádí zákon č. 301/2000 Sb., o matrikách, jménu a příjmení a o změně některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška o matrikách), směrnice Ministerstva vnitra č.j. VS- 95/60/ k jednotnému postupu matričních úřadů při souběžném vedení matričních knih pomocí výpočetní techniky, nařízení vlády č. 594/2006 Sb., o přepisu znaků do podoby, ve které se zobrazují v informačních systémech veřejné správy ve znění nařízení vlády č. 100/2007 Sb., zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník (dále jen občanský zákoník), zákon č. 91/2012 Sb., o mezinárodním právu soukromém, zákon č. 36/1967 Sb., o znalcích a tlumočnících, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 634/2004 Sb., o správních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů. Na správním odboru bylo v roce 2018 provedeno celkem 7 kontrol matriční činnosti matričních úřadů ve správním obvodu obce s rozšířenou působností. Kontroly byly zaměřeny především na správnost vedení knihy narození, manželství a úmrtí a rukopisně provedené zápisy do matričních knih podle 5 zákona o matrikách a rovněž byla kontrolována sbírka listin k jednotlivým matričním zápisům. Kontrolovány byly sepsaná souhlasná prohlášení rodičů o určení otcovství k nenarozeným případně narozeným dětem učiněná před matričním úřadem podle 779 občanského zákoníku. Dále bylo kontrolováno vydávání matričních dokladů, doslovných výpisů z matričních knih a potvrzení o údajích z matriční knihy podle 24 zákona o matrikách, povolení matričního úřadu uzavřít manželství na kterémkoli vhodném místě ve správním obvodu matričního úřadu nebo mimo dobu stanovenou orgánem obce podle 12 zákona o matrikách, vydaná osvědčení k uzavření církevního sňatku podle 13 podle zákona o matrikách, prohlášení o volbě druhého jména podle 62 odst. 3, prohlášení o užívání příjmení v mužském tvaru podle 69 a 69 a) podle zákona o matrikách, oznámení o přijetí dřívějšího příjmení po rozvodu manželství podle 759 občanského zákoníku a 31 vyhlášky o matrikách, vydaná vysvědčení o právní způsobilosti k uzavření manželství podle 45 zákona o matrikách a 4 / 8

5 správní spisy ve věci prominutí vysvědčení o právní způsobilosti podle 664 odst. 2 občanského zákoníku. Kontrolované matriční úřady Městský úřad Chlumec nad Cidlinou, Městský úřad Nechanice, Městský úřad Smiřice, Městský úřad Třebechovice pod Orebem, Obecní úřad Černilov, Obecní úřad Praskačka, Obecní úřad Všestary Výsledky kontrol Nebyly zjištěny nedostatky, které by vedly k uložení nápravných opatření. ŽIVNOSTENSKÝ ÚŘAD Kontroly dodržování živnostenského zákona Živnostenský úřad Magistrátu města Hradec Králové provádí jako obecní živnostenský úřad kontroly podnikajících fyzických a právnických osob v rozsahu podle 60a zák. č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání (živnostenský zákon), ve znění pozdějších předpisů. Proces kontroly se řídí zákonem č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), ve znění pozdějších předpisů. Kontroly jsou zaměřeny převážně na dodržování živnostenského zákona a dalších právních předpisů, které se vztahují na osoby provozující živnost. Výsledky kontrolní činnosti jsou zveřejňovány formou statistického výčtu na webu Statutárního města Hradec Králové ( ). Živnostenským úřadem bylo v roce 2018 provedeno celkem 1160 kontrol a zjištění předcházejících kontrole. V průběhu roku úřad přijal 57 podnětů a stížností. Za zjištěná porušení zákona bylo kontrolovaným osobám uloženo 234 pokut příkazem na místě v celkovém objemu Kč. V dalších 16 případech byla pokuta uložena ve správním řízení v celkovém objemu Kč. Živnostenský úřad dále v roce 2018 sankčně zrušil živnostenské oprávnění 219 podnikatelům. V rámci zajištění tržního prodeje vydal živnostenský úřad 55 rozhodnutí k povolení prodeje na tržištích a vybral poplatky za tržní místa v celkovém objemu Kč. Kontrolované osoby: Fyzické osoby, podnikající fyzické a právnické osoby se sídlem nebo provozovnou ve správním obvodu obecního živnostenského úřadu v Hradci Králové. Výsledky kontrol: Mezi nejčastější přestupky, za které byly ukládány pokuty, patřilo zejména porušení povinností stanovených živnostenským zákonem. Pokuty uložené ve správních řízeních byly nejčastěji uloženy za přestupky FO a PO, kterých se tyto osoby dopustily provozováním činnosti, která je živností, aniž by pro živnost měly živnostenské oprávnění (neoprávněné podnikání). Dále byly ve správním řízení uloženy pokuty za přestupky dle kontrolního řádu za neposkytnutí součinnosti při kontrole. Správní řízení o zrušení živnostenského oprávnění jsou nejčastěji vedena z důvodu porušení povinností stanovených živnostenským zákonem a při vzniku překážky provozování živnosti. 5 / 8

6 ODBOR DOPRAVY Státní odborný dozor: Odbor dopravy ve své kompetenci vykonává státní odborný dozor ve věcech získávání a zdokonalování odborné způsobilosti k řízení motorových vozidel, konkrétně dodržování ustanovení 13-20, zákona č. 247/2000 Sb., o získávání a zdokonalování odborné způsobilosti k řízení motorových vozidel a o změnách některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, a dodržování ustanovení 4, 5 a 9 vyhlášky č. 167/2002 Sb., kterou se provádí zákon č. 247/2000 Sb., o získávání a zdokonalování odborné způsobilosti k řízení motorových vozidel a o změnách některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Kontrole podléhá dodržování obsahu a rozsahu výuky a výcviku, dodržování povinností při zasílání seznamů žadatelů zařazených do výuky a výcviku, vedení evidence výuky a výcviku, způsobu ukončení výuky a výcviku žadatelů, dodržování podmínek přijetí k výuce a výcviku. ODBOR KRIZOVÉHO ŘÍZENÍ Kontroly dodržování zákona o krizovém řízení: Odbor krizového řízení uskutečnil 2 kontroly na dodržování zákona o krizovém řízení na obcích ve správním obvodu ORP Hradec Králové, za vedení kontroly zástupcem Hasičského záchranného sboru Královéhradeckého kraje. Kontrola byla provedena na základě zákona č. 240/2000 Sb., o krizovém řízení a o změně některých zákonů a podle zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole. Kontrola dodržování zákona o požární ochraně: Jednu kontrolu provedl odbor krizového řízení u příjemce dotace poskytnuté podle zákona č. 133/1985 Sb., o požární ochraně a ve znění pozdějších předpisů, kterým je organizační složka státu Česká republika Hasičský záchranný sbor Královéhradeckého kraje (IČ: ). Kontrola byla provedena podle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a podle zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole. Předmět kontrol: Předmětem kontroly na dvou obcích bylo dodržování ustanovení krizového zákona a souvisejících předpisů vydaných k jeho provedení. Objektem kontroly byla starostka obce Librantice a starosta obce Převýšov a příslušné obecní úřady a plnění jejich povinností ze zákona o krizovém řízení. V případě kontroly poskytnuté dotace bylo předmětem kontroly čerpání poskytnutého příspěvku z rozpočtu města Hradec Králové jak z běžných, tak z kapitálových výdajů dle smlouvy č. 2018/0626 na zajištění provozu systému DUPLEX na území města Hradec Králové (neinvestiční výdaje) a na akci pořízení rychlého zásahového automobilu (investiční výdaje). Dále byla provedena průběžná kontrola investičních výdajů dle smlouvy č. 2017/0700 na pořízení požárního čerpadla. Výsledky kontrol: V obou protokolech o kontrole bylo konstatováno, že obce plní své povinnosti podle zákona o krizovém řízení a tímto nebylo požadováno odstranění nebo prevence nedostatků zjištěných kontrolou. Při průběžné veřejnosprávní kontrole nebyly zjištěny závažné nedostatky. Plnění v kontrolovaném období proběhlo v souladu se smlouvou č 2018/0626 o poskytnutí a 6 / 8

7 využití finanční podpory z rozpočtu města Hradec Králové v roce 2018 a smlouvou č. 2017/0700. ODBOR ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ Kontrolní činnost na odboru životního prostředí byla prováděna v rámci ORP Hradec Králové na jednotlivých úsecích výkonu státní správy: Oblast Ochrana zemědělského půdního fondu Ochrana přírody a krajiny Odpadové hospodářství Počet kontrol Ochrana ovzduší 9 Státní správa lesů a myslivosti 20 Vodní hospodářství 16 Předměty kontrol Kontrola záboru ZPF z důvodu výstavby vodní nádrže, obytné zóny, stavby RD, kontrola realizovaných terénních úprav, kontrola oznámení o zahájení nezeměď. využívání půdy. Kontrola stavu stromů, kontrola dřevin z důvodu kácení, kontrola povodí potoka, kontrola z důvodu zásahu do významného krajinného prvku, kontrola provozu malých plavidel, kontrola výskytu dřevokazných parazitických hub a narušení stability stromů, kontrola na základě podnětu (neúdržba pozemku). Kontrola nakládání s odpady, kontrola černé skládky, kontrola opuštěného vozidla, kontrola nakládání s nebezpečnými odpady obsahující azbest. Kontrola spalovacích stacionárních zdrojů o jmenovitém tepelném příkonu 30 kw a nižším a stacionárních nevyjmenovaných zdrojů. Kontrola lesa na základě podnětu, kontrola dodržování ochranného pásma lesa, kontrola porostů, kontrola z důvodu kácení stromů, kontrola z důvodů povolení odstřelu kormorána, kontrola kůrovcového ohniska, kontrola lesních pozemků, kontrola zalesnění, kontrola (šetření) - poraněný daněk. Kontrola znečištění vodního toku, kontrola prováděných terénních úprav a ovlivnění odtokových poměrů, kontrola provozu a stavu kanalizace, kontrola provozu silážních jam, kontrola plnění podmínek povolení k vypouštění odpadních vod, hospodaření se srážkovými vodami, periodická prohlídka vodních toků, kontrola provozu a platnosti souvisejících povolení k náhonu a rybníku, kontrola plnění uložených nápravných opatření, kontrola provozu svodnice. Tabulka 4: Přehled provedených kontrol odborem ŽP na jednotlivých úsecích výkonu státní správy Výsledky kontrol Nejvíce zjištění bylo na úseku státní správy lesů z důvodu šíření kůrovcové kalamity, závěry a opatření byly prováděny v duchu metodických pokynů ministerstva zemědělství a zákona o lesích. V rámci odpadového hospodářství jedna kontrola vyústila v součinnost Městské policie Hradec Králové a České inspekce životního prostředí, oblastního inspektorátu Hradec Králové, které byl případ nakonec postoupen a bylo zahájeno ve věci nedovoleného provozování zařízení k odstraňování odpadů správní řízení. 7 / 8

8 Na úseku odpadového hospodářství a ochrany přírody a krajiny se velmi osvědčila spolupráce s městskou policií Hradec Králové. V rámci kontrolní činnosti na úseku vodního hospodářství uložil vodoprávní úřad ve čtyřech případech nápravná opatření. V jednom případě byl předán podnět příslušnému stavebnímu úřadu. ODBOR PAMÁTKOVÉ PÉČE OPP provádí kontroly v průběhu roku průběžně a to: Kontrola dle 29 zákona o státní památkové péči Na základě ustanovení 29 zákona o státní památkové péči vykonává dozor při obnově kulturních památek a při stavbě, změně stavby, terénních úpravách, umístění nebo odstranění zařízení, odstranění stavby nebo udržovacích pracích na nemovitosti, která není kulturní památkou, ale je v památkové rezervaci, v památkové zóně nebo v ochranném pásmu ( 17) z hlediska státní památkové péče, na základě výsledků dozoru (cca 350 výkonů dozoru) nebyla v roce 2018 zahájena kontrola ve smyslu kontrolního řádu, všechna zjištění byla řešena v rámci dozoru na základě ustanovení 29 zákona o státní památkové péči. Kontrola poskytnutých dotací z rozpočtové kapitol rozpočtu města Kontrolu všech poskytnutých dotací z rozpočtové kapitoly rozpočtu města Příspěvky na zachování a obnovu památkového fondu jako úkon před zahájením kontroly podle 3 kontrolního řádu, na základě výsledků dozoru nebyla OPP v roce 2018 zahájena kontrola ve smyslu kontrolního řádu, v jednom případě byl podán podnět ke kontrole odboru interního auditu. Kontrola poskytnutých dotací z rozpočtu Ministerstva kultury Kontrolu poskytnutých dotací z rozpočtu Ministerstva kultury jako úkon dozoru na základě ustanovení 29 zákona o státní památkové péči, zjištění dozoru byla předána Ministerstvu kultury, které je případně oprávněno kontrolu ve smyslu kontrolního řádu provést. 8 / 8