Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mankovice, IČ za rok 2018

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28. října 117, Ostrava KUMSX022YL15 Čj.: MSK 38996/2019 Sp. zn.: KON/11452/2018/Sam V10 Vyřizuje: Ing. Jiří Urbánek Telefon: Fax: posta@msk.cz Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mankovice, IČ za rok 2018 Na základě písemné žádosti ze dne provedla kontrolní skupina ve složení: Kontrolní skupina Funkce Pověření č. Identifikační karta č. Ing. Jiří Urbánek kontrolor pověřený řízením 466/03/ Ing. Miroslava Šlégrová kontrolor 464/03/ dne přezkoumání hospodaření obce k datu , místem provedení přezkoumání hospodaření byl Obecní úřad Mankovice. Kontrolní úkon, jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2018 dne Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci obce dne Zástupci územního celku přítomni při realizaci přezkoumání hospodaření: - Bc. Nikola Staffová Sigmundová, starostka - Ing. Petra Janýšková Saganová, účetní Přezkoumání hospodaření obce za rok 2018 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne kontrolní skupinou ve složení: - Ing. Jiří Urbánek - Ing. Pavla Frydrychová Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu

2 Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověřování poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtované roky. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Uvedené předměty přezkoumání byly ověřeny zejména na vybraném vzorku finančních, účetních a majetkoprávních operacích: - akce "Víceúčelové hřiště na parc. 393, k.ú. Mankovice", - akce "Rekonstrukce elektroinstalace ZŠ a MŠ Mankovice", - akce Mankovice šatny fotbalového klubu, - poskytnutí účelových dotací (příjemce TJ Tatran Mankovice), - poskytnutí finančních darů (obdarovaní Senioři Mankovice, z.s., Sdružení Hasičů Čech, Moravy a Slezska Sbor dobrovolných hasičů Mankovice), - prodej obecních pozemků (p.č. 18/2 a p.č. 399/8 oba v k.ú. Mankovice), - pořízení majetku (čerpadlo 40-CVX-3, párty stany, myčka AEG FFB62700 PW, auto, motorová pila, datové úložiště, plotostřih, čerpadlo a rozvaděč s chráničem). Mimo výše uvedené operace byly ověřeny rovněž písemnosti, uvedené v Seznamu předložených dokumentů. 2/11

3 A. Závěr přezkoumání hospodaření za rok 2018 A.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky. A.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2018 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. A.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku Dle předložených výkazů lze konstatovat, že podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) 0,13 % podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč ,00) 1,72 % podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % A.4 Rozpočtová odpovědnost obce podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky 0,00 % Dle předložených výkazů lze konstatovat, že dluh územního celku nepřekročil k rozvahovému dni 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. B. Přijetí a plnění opatření k nápravě chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za rok 2017 Při přezkoumání hospodaření za rok 2017 byly zjištěny nedostatky, ke kterým územní celek přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků a podal o tom písemnou zprávu přezkoumávajícímu orgánu dle 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. dne Nedostatek Ověřením výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k bylo zjištěno, že správce rozpočtu dostatečně neprověřil, zda připravované operace jsou v souladu se schváleným rozpočtem včetně provedených rozpočtových změn, čímž došlo k překročení schváleného rozpočtu, a to u rozpočtových výdajů: - OdPa Zastupitelstva obcí (schválený rozpočet Kč ,--, rozpočet po změnách Kč ,-- a výsledek od počátku roku Kč ,70). 3/11

4 Opatření Pracovnice - účetní a správce rozpočtu byla pověřena, aby rozpočet důkladněji kontrolovala a hlídala jeho plnění, aby nadále v budoucnu tato chyba nenastala. Vedení obce bude pečlivěji provádět následnou kontrolu činnosti rozpočtářky obce. Přijaté opatření bylo splněno (ověřeno na výkazu FIN 2-12 M sestaveného k ). Dle informací poskytnutých zástupci obce v přezkoumávaném období obec: - neuskutečnila finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - neúčtovala o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti, - neručila za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavila majetek ve svém vlastnictví ve prospěch třetích osob, - nezřídila věcné břemeno k majetku ve svém vlastnictví. V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zpráva nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Zprávu zpracovali a sepsali: Ing. Jiří Urbánek, kontrolor pověřený řízením Ing. Miroslava Šlégrová, kontrolor podepsáno uznávaným elektronickým podpisem podepsáno uznávaným elektronickým podpisem 4/11

5 Seznam předložených dokumentů: akce "Víceúčelové hřiště na parc. 393, k.ú. Mankovice - "Strategický rozvojový dokument - program obnovy obce Mankovice ", bod 2., schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 213/17/Z20 ze dne , - usnesení rady obce č. 592/18/78 RO ze dne schválení vyhlášení výběrového řízení na akci vybudování "Víceúčelové hřiště na parc. 393, k.ú. Mankovice", - výzva k podání nabídky ze dne včetně zadávací dokumentace, zveřejněno na profilu zadavatele dne a na úřední desce obce od do , písemnost prokazující přímé oslovení 8 firem, - ustanovení komise ve výběrovém řízení veřejné zakázky malého rozsahu ze dne včetně čestného prohlášení jejich členů ke střetu zájmů, - 2 cenové nabídky, - splnění podmínek na veřejnou zakázku malého rozsahu ze dne , - výzva k doplnění a objasnění nabídky k veřejné zakázce malého rozsahu ze dne firmě MERAT, s.r.o., Nivnice, - doplnění a objasnění nabídky k veřejné zakázce malého rozsahu ze dne firmy MERAT, s.r.o., Nivnice, - zpráva z výběrového řízení veřejné zakázky malého rozsahu ze dne , - usnesení rady obce č. 596/18/79RO ze dne schválení vítěze veřejné zakázky firmu MERAT, s.r.o., Nivnice, Kč ,- bez DPH, - rozhodnutí o výběru nejvýhodnější nabídky ze dne vítěz veřejné zakázky firma MERAT, s.r.o., Nivnice, Kč ,- bez DPH, - oznámení o výběru nejvýhodnější nabídky ze dne včetně písemnosti prokazující jeho zaslání všem účastníkům veřejné zakázky, - sdělení vítěze veřejné zakázky firmy MERAT, s.r.o., Nivnice ze dne ( em) - odstoupení z účasti ve veřejné zakázce, - usnesení rady obce č. 611/18/80RO ze dne vyloučení firmy MERAT, s.r.o., Nivnice z účasti ve veřejné zakázce, - usnesení rady obce č. 612/18/80RO ze dne schválení nového vítěze veřejné zakázky firmu Sportovní podlahy Zlín s.r.o., Zlín, Kč ,56 bez DPH, která se umístila 2. místě ve veřejné zakázce, - smlouva o dílo ze dne uzavřena s firmou Sportovní podlahy Zlín s.r.o., Zlín, Kč ,56 bez DPH, zveřejněna na profilu zadavatele dne , - předávací protokol ze dne , - rozpočtově kryto schváleným rozpočtem r a rozpočtovým opatřením č. 2 schváleným usnesením zastupitelstva obce č. 250/18/Z23 ze dne , rozpočtové opatření č. 2 zveřejněno na internetových stránkách obce dne , informace ohledně zveřejnění rozpočtového opatření č. 2 v elektronické podobě a místa, kde je možné do něj nahlédnout v listinné podobě zveřejněna na úřední desce obce dne , - zjišťovací protokol č. 1 o provedených pracích ze dne , - kolaudační souhlas čj. MěÚO/24609/ právní účinnost od dne , - účetní doklady č ze dne (předpis), č ze dne (úhrada) a č ze dne (zařazení), inv. č , - skutečně uhrazená cena zveřejněna na profilu zadavatele dne , - smluvní pokuta za nedodržení termínu dokončení díla (19 dnů prodlení tj. Kč ,-): účetní doklad č ze dne (předpis) a č ze dne (úhrada), 5/11

6 - usnesení zastupitelstva obce č. 214/17/Z20 ze dne schválení podání žádosti o poskytnutí dotace poskytovatele MMR ČR v rámci programu podpory obnovy a rozvoje venkova na akci "Víceúčelové hřiště na parc. 393 v k.ú. Mankovice", - registrace akce ze dne dotace z programu č Podpora rozvoje regionů, název akce "Víceúčelové hřiště na parc. 393, k.ú. Mankovice", max. Kč ,- - rozhodnutí o poskytnutí dotace ident. č. 117D ze dne , program č Podpora rozvoje regionů, název akce "Víceúčelové hřiště na parc. 393, k.ú. Mankovice", max. Kč ,-, vyúčtování max. do , typ financování Ex ante, do rozpočtu r navedeno rozpočtovým opatřením č. 2 schváleným usnesením zastupitelstva obce č. 250/18/Z23 ze dne , - účetní doklad č ze dne (příjem dotace zálohově) a č ze dne (aktivní dohad na účet č. 403), akce "Rekonstrukce elektroinstalace ZŠ a MŠ Mankovice" - smlouva o dílo se společností All Campany s.r.o. ze dne na akci Rekonstrukce elektroinstalace ZŠ a MŠ Mankovice na částku Kč ,--, smlouva schválená radou obce dne , usnesení č. 590/18/78 RO, - dodatek č. 1 ze dne ke smlouvě o dílo navýšení ceny díla na Kč ,--, schválen radou obce dne , usnesení č. 614/18/80 RO, - podklady k veřejné zakázce malého rozsahu (zadávací dokumentace ze dne , výzva k podání nabídky ze dne osloveny 3 firmy, ustanovení komise ze dne , výzva k doplnění a objasnění nabídky ze dne , odpověď na výzvu ze dne , rozhodnutí o výběru nejvýhodnější nabídky ze dne jedna nabídka, oznámení o výběru nejvhodnější nabídky ze dne ), - rozpočtové opatření č. 3 schválené radou obce dne , usnesení č. 625/18/82 RO, zveřejněné na internetových stránkách obce dne , - účetní doklad č ze dne předpis závazku, č ze dne platba, fakturace souhlasí na smlouvu o dílo, - další související náklady: - zapravení vysekaných drážek - účetní doklad č ze dne předpis závazku, č ze dne platba, - výmalba - účetní doklad č ze dne předpis závazku, č ze dne platba, objednávka ze dne , - elektropřípojka pro školu - účetní doklad č ze dne předpis závazku, č ze dne platba, objednávka ze dne , - účetní doklad č ze dne zařazení do majetku, akce Mankovice šatny fotbalového klubu - smlouva o dílo se společností Kameníci stoneteam s.r.o. ze dne na akci Mankovice šatny fotbalového klubu za Kč ,33, oprava kabin na hřišti schválená zastupitelstvem obce dne , usnesení č. 153/17/Z17, projektová dokumentace na opravu kabin na hřišti schválená zastupitelstvem obce dne , usnesení č. 204/17/Z20, zápis ze zasedání rady obce ze dne schválení smlouvy o dílo, - účetní doklady č ze dne , č ze dne a č ze dne předpis závazku, č ze dne , č ze dne a č ze dne platba, č ze dne zařazení do majetku, předávací protokol ze dne , fakturace souhlasí na smlouvu o dílo, 6/11

7 - podklady k veřejné zakázce malého rozsahu (oslovení 3 firem dne mailem, 3 cenové nabídky, oznámení o výběru dodavatele ze dne ), - další související náklady: - projektová dokumentace - účetní doklad č ze dne předpis závazku, č ze dne platba, - dozor - účetní doklad č ze dne předpis závazku, č ze dne platba, poskytnutí účelových dotací - smlouva o poskytnutí dotace ze dne uzavřená se subjektem TJ Tatran Mankovice, spolek na pokrytí neinvestičních nákladů spojených s činností v roce 2018 ve výši Kč ,-, poskytnutí dotace a smlouva schválena zastupitelstvem obce dne usnesením č. 231/18/Z21, smlouva zveřejněna na úřední desce obce dne , žádost ze dne , účetní doklad č ze dne , finančně kryto v rámci schváleného rozpočtu pro rok 2018, účetní doklad č ze dne dohad nevyúčtované poskytnuté dotace subjektu TJ Tatran Mankovice, - protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly ze dne provedené u příjemce dotace TJ Tatran Mankovice s uvedením nápravného opatření "Penále za pozdní předložení vyúčtování poskytnuté dotace za rok 2017 ve výši Kč 3.250,-", schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 229/18/Z21 ze dne , účetní doklad č ze dne , - žádost o prominutí penále ze dne (příjemce dotace TJ Tatran Mankovice) předepsaného za pozdní podání vyúčtování poskytnuté dotace na rok 2017, usnesení zastupitelstva obce č. 230/18/Z21 ze dne zastupitelstvo schvaluje prominutí penále z prodlení za pozdní vyúčtování poskytnuté dotace, poskytnutí finančních darů - darovací smlouva ze dne uzavřená s obdarovaným Senioři Mankovice, z.s., na finanční dar ve výši Kč ,-, schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 245/18/Z22 ze dne , účetní doklady č ze dne a č ze dne , - darovací smlouva ze dne uzavřená s obdarovaným Sdružení Hasičů Čech, Moravy a Slezska Sbor dobrovolných hasičů Mankovice, na finanční dar ve výši Kč ,-, schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 245/18/Z22 ze dne , účetní doklady č ze dne a č ze dne , rozpočtově kryto schváleným rozpočtem r. 2018, prodej obecních pozemků - kupní smlouva o převodu nemovitostí ze dne uzavřená s kupujícími fyzickými osobami na prodej pozemku p.č. 18/2 v k.ú. Mankovice o výměře 98 m2 za Kč 4.900,-, záměr prodeje schválen usnesením rady obce č. 484/17/63 ze dne a zveřejněn na úřední desce obecního úřadu od do , prodej schválen usnesením zastupitelstva obce č. 228/18/Z21 ze dne , účetní doklady č ze dne a č ze dne , - kupní smlouva o převodu nemovitostí ze dne uzavřená s kupujícími fyzickými osobami na prodej pozemku p.č. 399/8 v k.ú. Mankovice o výměře 68 m2 za Kč 3.400,-, záměr prodeje schválen usnesením rady obce č. 540/18/71RO ze dne a zveřejněn na úřední desce obecního úřadu od do , prodej schválen usnesením zastupitelstva obce č. 227/18/Z21 ze dne , účetní doklady č ze dne a č ze dne , 7/11

8 pořízení majetku - inventární číslo pořízení čerpadla 40-CVX-3, účetní doklady č ze dne (předpis a zařazení) a č ze dne (platba), - inventární číslo a pořízení párty stanu (2ks), účetní doklady č ze dne (předpis a zařazení) a č ze dne (platba), - inventární číslo pořízení myčky AEG FFB62700 PW, účetní doklady č ze dne (předpis a zařazení) a č ze dne (platba), - inventární číslo pořízení auta Fabia Ambition, účetní doklady č ze dne (předpis a zařazení) a č ze dne (platba), finanční prostředky zajištěny v rámci schváleného rozpočtu, - inventární číslo pořízení motorová pily, účetní doklady č ze dne (předpis a zařazení) a č ze dne (platba), - inventární číslo pořízení datového úložiště, účetní doklady č ze dne (předpis a zařazení) a č ze dne (platba), - inventární číslo pořízení plotostřihu včetně nabíječky, účetní doklady č ze dne (předpis a zařazení) a č ze dne (platba), - inventární číslo pořízení čerpadla 40-CVX-3, účetní doklady č ze dne (předpis a zařazení) a č ze dne (platba), - inventární číslo pořízení rozvaděče s chráničem, účetní doklady č ze dne (předpis a zařazení) a č ze dne (platba), rozpočet a závěrečný účet - návrh rozpočtu obce na rok 2018 zveřejněn na úřední desce obce v období od , - rozpočet obce na rok 2018 schválen zastupitelstvem obce dne usnesením č. 222/18/Z21, zveřejněn na internetových stránkách obce dne , - návrh střednědobého výhledu rozpočtu obce na rok zveřejněn na úřední desce obce v období , - střednědobý výhled rozpočtu obce na rok schválený zastupitelstvem obce dne , usnesením č. 223/18/Z 21, zveřejněn na internetových stránkách obce dne , - návrh závěrečného účtu obce za rok 2017 zveřejněn na úřední desce obce od , - závěrečný účet obce za rok 2017 s výrokem bez výhrad, schválený zastupitelstvem obce dne usnesením č. 243/18/Z22, zveřejněn na internetových stránkách obce dne , - oznámení o místě zveřejnění schváleného rozpočtu obce na rok 2018 a schváleného střednědobého výhledu rozpočtu obce na rok , zveřejněno na úřední desce obce dne , - oznámení o místě zveřejnění schváleného závěrečného účtu obce za rok 2017, zveřejněno na úřední desce obce dne , odměňování - mzdové listy členů zastupitelstva obce os. č. 49, 6, 7, 50, 9 a 47 za období od ledna 2018 do října 2018, usnesení zastupitelstva obce č. 22/14/Z1 ze dne stanovení odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce, - mzdové listy členů zastupitelstva obce os. č. 47, 98, 97, 99, 100, 96, 49, 7 a 6 za období 11-12/2018, usnesení zastupitelstva obce č. 14/18/Z1, 16/18/Z1 a 17/18/Z1 ze dne stanovení odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce účinné od , - dohoda o provedení práce ze dne uzavřená se členem zastupitelstva obce os. č. 6 na pracovní úkol - správce víceúčelového hřiště, na dobu určitou od do , vznik pracovně právního vztahu schválen usnesením zastupitelstva obce č. 30/18/Z2 ze dne , 8/11

9 účetnictví a výkazy - výpis obratu účtu Drobný dlouhodobý hmotný majetek k , - hlavní kniha (předvaha) analytická 10/2018, - výkaz rozvaha sestavený k v Kč, - účetní závěrka obce za rok 2017 schválena zastupitelstvem obce dne usnesením č. 242/18/Z22, - výkaz Fin 2-12 M k v Kč, - výkaz zisku a ztráty sestavený k v Kč, - hlavní kniha analytická k , - výkaz příloha rozvahy k , - výkaz rozvaha sestavený k v Kč, - výkaz Fin 2-12 M k v Kč, - výkaz zisku a ztráty sestavený k v Kč, inventarizace majetku a závazků - inventarizační zpráva za rok 2018 ze dne , - plán inventarizace 2018 ze dne , - protokol o provedení školení inventarizační komise ze dne , - podklady k provedené inventarizaci majetku a závazků k , zřízená příspěvková organizace - stanovení závazného ukazatele pro Základní školu a Mateřskou školu Mankovice, p.o., schváleno zastupitelstvem obce dne usnesením č. 222/18/Z21, - účetní závěrka Základní školy a Mateřské školy Mankovice, p.o. sestavená k schválená radou obce dne usnesením č. 575/18/76 RO, - návrh rozpočtu na rok 2018 Základní školy a Mateřské školy Mankovice, p.o. zveřejněn na úřední desce obce , - rozpočet na rok 2018 Základní školy a Mateřské školy Mankovice, p.o. schválen zastupitelstvem obce dne usnesením č. 196/17/Z20, zveřejněn dne na internetových stránkách zřízené příspěvkové organizace, - návrh střednědobého výhledu rozpočtu na rok Základní školy a Mateřské školy Mankovice, p.o. zveřejněn na úřední desce obce , - střednědobý výhled rozpočtu na rok Základní školy a Mateřské školy Mankovice, p.o. schválen zastupitelstvem obce dne usnesením č. 197/17/Z20, zveřejněn dne na internetových stránkách zřízené příspěvkové organizace, - protokol č. VSK/2018/1/ Mankovice o provedení následné veřejnoprávní kontroly za rok 2017 u příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Mankovice, příspěvková organizace ze dne včetně pověření ze dne , smlouvy a další podklady k přijatým účelovým dotacím - smlouva č /2017/KH o poskytnutí dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje ze dne na pořízení nového dopravního automobilu pro jednotku požární ochrany sboru dobrovolných hasičů obce Mankovice ve výši Kč ,-, smlouva schválena zastupitelstvem obce dne usnesením č. 142/17/Z17, účetní doklad č ze dne , - ÚZ dotace na výdaje spojené s volbami do zastupitelstev obcí ve výši Kč ,--, účetní doklad č ze dne příjem finančních prostředků, rozpočtové opatření č. 3 schválené radou obce dne , usnesení č. 625/18/82, zveřejněné na internetových stránkách obce dne , předběžné vyúčtování ze dne na částku Kč ,--, včetně 9/11

10 účetních dokladů, týkajících se čerpání dotace, finanční vypořádání dotací poskytnutých příjemcům prostřednictvím kraje ze SR ze dne , vratka Kč ,--, účetní doklad č ze dne vyúčtování dotací, smlouvy ostatní - smlouva o výpůjčce ze dne uzavřená s výpůjčitelem TJ Tatran Mankovice na pozemek p.č. 762 v k.ú. Mankovice, záměr výpůjčky schválen usnesením rady obce č. 569/18/75RO ze dne a zveřejněn na úřední desce obecního úřadu od do , výpůjčka schválena usnesením rady obce č. 573/18/76RO. usnesení, zápisy, apod. - usnesení zastupitelstva obce č. 18/18/Z1 ze dne zmocnění starostky obce k provádění rozpočtových opatření, - plán financování obnovy vodovodu obce Mankovice na období schválen zastupitelstvem obce dne , usnesení č. 22/18/Z2, účetní doklad č ze dne /11

11 Seznam použitých právních a jiných předpisů: 1. zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 128/2000 Sb.), 2. zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 Sb.), 3. zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících předpisů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.), 4. zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 563/1991 Sb.), 5. vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška č. 410/2009 Sb.), 6. vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti (dále jen vyhláška č. 5/2014 Sb.), 7. České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen České účetní standardy), 8. vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 323/2002 Sb.), 9. zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 320/2001 Sb.), 10. vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 416/2004 Sb.), 11. zákon č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti (dále jen zákon č. 23/2017 Sb.), 12. zákon č. 25/2017 Sb., o sběru vybraných údajů pro účely monitorování a řízení veřejných financí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 25/2017 Sb.), 13. zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník (dále jen zákon č. 89/2012 Sb.), 14. zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále jen zákon č. 90/2012 Sb.), 15. zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek (dále jen zákon č. 134/2016 Sb.), 16. zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 262/2006 Sb.), 17. zákon č. 340/2015 Sb., o zvláštních podmínkách účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv (zákon o registru smluv) (dále jen zákon č. 340/2015 Sb.), 18. vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška č. 270/2010 Sb.), 19. vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška č. 220/2013 Sb.), 20. nařízení vlády č. 318/2017 Sb., o výši odměn členů zastupitelstev územních samosprávných celků (dále jen nařízení vlády č. 318/2017 Sb.), 21. zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.), 22. směrnice Ministerstva financí č.j. MF /2013/ o postupu obcí a krajů při financování voleb (dále jen směrnice MF /2013/ ), 23. vnitřní předpisy územního celku. 11/11