Obec Hradec. Zpr ix a neziivisl6ho auditora. o vfsledku piezkoumiini hospodaieni. obecni Unno H RADEC. Ing. fan Nozar, auditor

Transkript

1 obecni Unno H RADEC Ing. fan Nozar, auditor Na Vfhledech 3r5, Merklin dislo opravnlnlr4z4 o zapisu do seznamu auditoru lc +gz 37 6or Doslodne: 71, 05, 2012 Piiloha: Zpr ix a neziivisl6ho auditora o vfsledku piezkoumiini hospodaieni rizemniho samosprivndho celku Obec Hradec za rok 2orl Obec Hradec, zol 1

2 I. VSeobecn6 informace Ndzev udetni jednotky: PrAvni forma: Sidlo: Identifikadni dislo: Osoby provadejici pf ezkoumini : Piezkoumivanjr rok: Piezkoum;ini probdhlo v obdobi: Misto piezkoumani: Obec Hradec uzemni samospravnli celek 33zrHradec 45 ooz 56 6:17 auditor Ing. Jan Nozar, dislo oprivnlnit4z4 o zlipisu do seznamu auditorri eeske republiky, Ing. David Vidar, Lenka Nozarov6 20tl prosinec zorr at kveten zorz sidlo utetni iednotky, kancelii auditora II. Piedm6t piezkoumini hospodaieni Na z6kladd uzaviend smlouvy z 6.6.zort jsem provedl piezkoumani hospodaieni Vaieho uzemniho samosprsvndho celku (dale take "obec" nebo "USC") za rok zon. piedm6tem piezkoumdni byly podle ustanoveni $ z odstavec r zakona L 4zolzoo4 Sb., o piezkoumdni hospodaieni uzemnictr samosprivnfch celk& a dobrovolnfch svazkri obci, ve zneni pozd6j5ich piedpisrl (d;ile takd "zdkon o piezkoumani hospodafeni"), udafe o rodnim hospodafeni' tvoiicl souddst ziiveredndho ridtu podle $ i7 odstavce z a 3 z:ikona d. z5olzooo Sb., o rozpodtov'lich pravidlech rizemnich rozpodtt, ve zneni pozddjstch pfedpist, a to: a) plndni ptijmrl a vlidajrl rozpodtu vdetnd peneznich operaci, tikaiicich se rozpodtow.li'ch prostiedkri; b) finandni operace, rfkajici se worby a pouziti pendznich fondri; c) niklady a v'iinosy podnikatelsk6 dinnosti obce; d) peneznt operace t'.fkajici se sdruzenfch prostiedkri vynaklsdanfch na zriklade smlouvy mezi dv6ma nebo vice rlzemnimi celky, anebo na zakladl smlouvy s jinfmi prdvnick'.fmi nebo ffzickfmi osobami; e) finandni operace tfkajici se cizich zdrojri ve smyslu pravnich piedpisri o udetnictvi; f) hospodaieni a nakl6dini s prostiedky poskytnutyi'mi z NArodniho fondu a dal5imi Prostfedky ze zahranidi poskytnut'il'mi na zikladd mezin6rodnich smluv; g) vnidtovani a vypofddani finandnich vztahri ke stdtnimu rozpodtu, k rozpodtrim krairi, k rozpodttm obci, ke stitnim fondrim a k dalsim osobtrm. piedm6tem piezkoumrini v souladu s ustanovenim $ z zikona o piezkoumini hospodaieni fsou dile oblasti: a) nakliiddni a hospodaieni s maietkem ve vlastnictvi USC; b) naklid6ni a hospodaieni s majetkem statu, s nimz hospodati USC; c) zad6v6ni a uskutedilov;ini veiejnfch zakazek, s v'/jimkou rikont a postupri plezkoumanfch orgiinem dohledu podle zvl65tnlho pravniho piedpisu; Obec Hradec, zorr 2

3 d) stav pohledavek a zivazkt a nakladdni s nimi; e) rudenl zazivazky ftziclcfch a prfimick'.fch osob; f) zastavovaini movit'fch a nemovib.fch v6ci ve prospdch tletich osob; g) ziizov6ni vecnfch biemen k majetku obce; h) udetnicwi vedend obci. III. Hlediska piezkoumini hospodaieni Pledm6t piezkoumdni hospodaieni podle ustanoveni $ 3 zakona o piezkoum:ini hospodaieni byl ov6fen z hlediska: a) dodrzov6ni povinnostl stanovenfch zvldstnlmi pr{vnimi piedpisy; b) souladu hospodafenl s finandnimi prostledky ve srovn6ni s rozpodtem; c) dodrzeni ridelu poskytnutd dotace nebo navratnd finandni v'lipomoci a podminek jejich pouziti; d) vdcne a formdlni sprivnosti dokladrl o plezkoumivanfch operacich. IV. Vfiet neidrilezitijsich pr:ivnich piedpisrl pouiitfch v prfrb6hu piezkoumiini hospodaieni pro posouzeni souladu hospodaieni s tdmito piedpisy - zdkon L 4zolzoo4Sb., o piezkoumivini hospodaleni uzemnich samospr;ivnfch celkfr a dobrovolnfch svazkri obci, ve zndni pozdejfich piedpisri; - vyhlibka (. 449lzoo9 Sb., o zptsobu, terminech a rozsahu udajrl piedldadanfch pro hodnoceni plndni stetnlho rozpodtu, rozpodtri stetnlch fondri, rozpodtri rizernnich samospr;ivnfch celkri, rozpodtir dobrovolnfch svazkri obci a rozpodtri Region:ilnich rad regionri soudrznosti, ve zndni pozddjbich pfedpisri, kter6 prov6dl ndktera ustanoveni z6kona i. zt9lzooo Sb., o rozpodtov'fch pravidlech a o zm nd ndkteryich souvisejlcich zakonri (rozpottov{ pravidla), ve zndni pozddj5tch ptedpisri; - zikon d. z5olzooo Sb., o rozpodto\.ich pravidlech uzemnich rozpodtfr, ve zneni pozdei$ich ptedpisti; - vyhlaska (..3z3lzooz Sb., o rozpoctovd skladbe, ve zndni pozddi5ich ptedpisri; - z{kon t.5631ry9r Sb., o fdetnicwi, ve znlnipozdejiich piedpisfi a vyhl{5ka t. 4tolzoog Sb., kterou se provadeji nekter6 ustanoveni zakona ( ry9t Sb., o udetnictvl, ve zn ni pozddjsich piedpisri, pro ndkterd vybran6 ridetni jednotky; - vyhla5ka (.. ztof zoro Sb., o inventarizaci majetku a zavazkri; - vyhlil5ka t.383lzoo9 Sb., o udetnich zdznamech v technickd formd vybranfch tdetnich iednotek a jejich pieddvani do centralniho syst6mu ucetnlch informaci stdtu a o poiadavclch na technickd a smisend formy rldetnich zaznamri (technickd vyhlaska o ridetnlch ziznamech); - deskd udetni standardy pro ndkterd vybran6 udetni jednotky, kter6 vedou udetnictvi podle vyhl;i5ky d. 4rolzoo9 Sb.; Obec Hradec, zon 3

4 - zrikon t.n9lzooo Sb., o obc{ch, ve zn6ni pozddj6ich piedpisri; - z6kon d..r37lzoo6 Sb., o veiejnj'ch zakdzkdch, ve zndni pozd6jbich piedpisrl; - zakon d. z43lzooo Sb., o rozpodtov6m urdeni v'.inosri n6ktenfch dani tzemnim samospr:ivnfm celkrim a ndkterfm stetnim fondrim (z6kon o rozpodtovdm urdeni dani), ve zndni pozd6jsich pledpisri; - zdkon t. z4slzooo Sb., o podpofe regiondlnlho rozvoie; - naiizeni vlady d. 564lzoo6 Sb., o platov'fch pomdrech zamestnancri ve veiejnlich sluzbach a spriv, ve zndni pozddj5ich piedpisfr, prov6dejici nekterri ustanoveni zakona d. z6zlzoo6 Sb., z6konik price, ve zn6ni pozdejsich ptedpisri. - z;ikon t. 499lzoo4 Sb., o archivnicm a spisov6 sluzbe a o zmdne ndkter'.fch zakonri, ve zneni pozddjsich piedpist. V. Definovini odpovidnosti Za hospodafeni, kterd bylo piedmdtem piezkoumdni a za jeho zobrazeni v ridetnich a finandnich v'fkazech, je odpovedny starosta obce. Po dobu platnosti smlouvy o pfezkoumani hospodaieni vytvoiil USC podminky k naplneni jejiho udelu a v jejich r6mci vyhovel opr6vnenli'm pozadavkrim auditora ve smyslu $ zr z6kona i. 93lzoo9 Sb., o auditorech a o zmdne ndktenfch ziikonri, ve zndni pozddj5ich piedpisrl (d6le jen "zdkon o auditorech"). Ulohou auditora je, na z6ldadd provedendho piezkoum:ini hospodaieni, vydat zprevu v'.fsledku piezkoumdni hospodaieni. Piezkoum{ni hospodaleni provedl auditor a piibrand osoby v souladu se zdkonem o auditorech, auditorsh.fm standardem i. 5r, dalsimi relevantnimi piedpisy vydanfmi Komorou auditorri eesk6 republiky a s ustanovenimi S 2,3, ro a 17 zikona o piezkoum6ni hospodaieni. V souladu s tdmito piedpisy je auditor odpovddnf za dodrzeni eticlo.ich norem, za napl:inovdni a provedeni pfezkoumiini hospodaieni tak, aby zlskal omezenou jistotu, zda hospodaieni obce je v souladu s hledisky piezkoum6ni hospodaieni. VI. R:imcov'.f rozsah praci Za tidelem vykonanl piezkoumani hospodaieni obce byly pouiity postupy ke shrom;iiddni dostatednfch a vhodnfch dflkaznich informaci. Tyto postupy jsou svfm rozsahem men5i nez u zak6zky poskytujici piimdlenou jistotu a jsou auditorem aplikovany na z:iklade jeho odborndho risudku vdetnd vyhodnoceni rizik v'liznamnlich (materialnich) chyb a nedostatkt. Pti vyhodnocov;ini tdchto rizik auditor bere v rivahu vnitini kontrolni system USC. PouZite postupy zahrnuji vfbdrovf zprisob Setieni a vf znamno st (materialitu) j ednotliv,.ich skutedno sti. VII. Ziiv6r Na z{kladd proveden6ho piezkoum6ni hospodaieni tzemniho samospr6vneho celku Obec Hradec za rok zorr jsem nezjistil ZAdnd chyby a nedostatky, kterd by md vedly k pfesveddeni, Ze piezkoumavand hospodaieni neni ve v5ech rn.fznamnlich (materiilnich) ohledech v souladu s hledisky hospodaieni uvedenllimi v bodd III tdto zpriivy. Nebyla zji5t na Zddni rizika, kter6 mohou mit negativni dopad na hospodaieni obce v budoucnosti. Obec Hradec, zon 4

5 / Podil pohledavek a z6vazkri na rozpodtu obce a podil zastavendho majetku na celkovdm maietku obce: ukazatel iidek tis. Ki o/o DlouhodobC pohlediivky celkem (A/IV-netto) a o z toho pohleddvky wtahujici se k ndsleduilclmu roku b o Kriitkodobd pohled6vky (B/II - netto) c 418 Dlouhodobd zilazky celkem (D/III-netto) d o z toho zirvazky vztahujici se k ndsledujicimu roku e o Kr{tkodobd zdv azky ( D / lv) f 752 Rozpodet (piiimy celkem po konsolidaci) o D 6 4oo Zisk po zdandnl z hospodiiiskd dinnosti h o Podil pohlediivek na rozpodtu (b+c)/(g+h) x roo I 6,5 Podll ziivazkri na rozpodtu (e+f)i(g+h) x roo j ur8 Zastavenf majetek (netto) k o Majetek celkem (A.stdl6 aktiva netto) 46 38r Podil zastaven6ho majetku na celkovcm majetku (k/l x roo) m o Zprila byla vyhotovena or2, projednana se starostou obce Pavlem Hlavitem tehoz dne' Dva stejnopisy zpravy jsou pfedivdny obci, jeden se zaklsdd ve spisu auditora. ZprAva se pledivii iako ndvrh zprilvy o v'.isledku pfezkoumiini hospodaieni, nebot obec mi ze zdkona pravo podat do 3o pracovnlch dnri k jejtmu obsahu pisemnd stanovisko a dorudit iej auditorovi' Pokud nevyuziie obec toto pravo na sddleni stanoviska, stivd se tato zprava definitivni Zprivou o v'lisledku plezkoumini hospodafeni. 6.'to*t\ J nuomon ; (--'/ Pavel Hlavtrd starosta obce Ing. Jan Nozar auditor Ptilohy: - v,.fkaz pro hodnoceni pln6ni rozpodtu uzemnich samospr6vnfch celkri, regionalnich rad a dobrovolnlich svazkt obci Fin z-tzm sestavenf k 3r.rz.zon, - rldetni z{vdrka, kterou tvoil rozvaha sestavena kltlz.zott,vijkaz zisku a zttfity sestavenf k 3r.rz.zon a piiloha, kter{ vysvdtluje a doplfiuje informace rozvahy a v'fkazu zisku a zfiilty. Obec Hradeg zou 5