Výroční zpráva o hospodaření za rok 2011

Transkript

1 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2011 duben 2012

2 Obsah 1. Úvod Roční účetní závěrka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o peněžních tocích Výrok auditora Analýza výnosů a nákladů Vysoká škola Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Náklady Koleje a menzy Vývoj a konečný stav fondů Stav a pohyb majetku a závazků Jiné údaje o hospodaření Závěr Stránka 2 z 37

3 1. Úvod Rozpočet roku 2011 byl sestavován s příspěvkem na vzdělávací činnost ve výši tis. Kč, což byl meziroční pokles o více než 6 %. Tento pokles byl částečně kompenzován nárůstem institucionální dotace o více než 68 %. Přesto celková výše prostředků ze státního rozpočtu na vzdělávací činnost a institucionální dotace byla meziročně nižší o 13,609 mil. Kč. Počet studentů klesl o 3,37 %, z toho počet financovaných studentů klesl o více než 4 %. Současně byl předpoklad nárůstu grantové činnosti a to jak v projektech vzdělávacích, tak i v projektech vědy a výzkumu. Na rok 2011 byla naplánována rozsáhlá rekonstrukce objektů B a D. Stránka 3 z 37

4 2. Roční účetní závěrka 2.1. Rozvaha Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) stav k (4) stav k AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až Pozemky Umělecká díla, předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samost. movitým věcem a soub. movit. věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku B. Krátkodobý majetek celkem ř I. Zásoby celkem ř. 43 až Materiál na skladě Stránka 4 z 37

5 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) stav k (4) stav k Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř. 53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. rozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů 348 územních samospr. celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř I. Jmění celkem ř. 88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až Stránka 5 z 37

6 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) stav k (4) stav k Účet výsledku hospodaření Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let ř. B. Cizí zdroje celkem I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného 336 zdravotního pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací a opcí Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř. 131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř Stránka 6 z 37

7 2.2. Výkaz zisku a ztráty Tabulka Výkaz zisku a ztráty (1) SUMÁŘ Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 551 majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a 552 hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Stránka 7 z 37

8 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a ř. 66 až 72 opravných položek celkem Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného 652 majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními 681 složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/ Stránka 8 z 37

9 Tabulka a Výkaz zisku a ztráty (1) ŠKOLA Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 551 majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a 552 hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Stránka 9 z 37

10 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a ř. 66 až 72 opravných položek celkem Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného 652 majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními 681 složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/ Stránka 10 z 37

11 Tabulka b Výkaz zisku a ztráty (1) KOLEJE A MENZY Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) čin- hlavní nost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř. 7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř. 12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 551 majetku Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a 552 hmotného majetku Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř Stránka 11 z 37

12 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet (2) řádek (3) čin- hlavní nost doplňková (hospodářská) činnost B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř. 53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a ř. 66 až 72 opravných položek celkem Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného 652 majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními 681 složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/ Stránka 12 z 37

13 Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2011 (tis. Kč) Součásti VVŠ (1) HV z hlavní HV z doplňkové činnosti činnosti HV celkem Koleje a menzy Škola C e l k e m Hlavní činnost: Z celkových výnosů v hlavní činnosti ve výši 1, tis. Kč činily příspěvky a dotace ze státního rozpočtu a ostatních veřejných zdrojů částku tis. Kč a vlastní příjmy pak částku tis. Kč, což v obou případech představuje navýšení oproti roku 2010 o tis. Kč, respektive o tis. Kč. Neinvestiční náklady ve výši 1, tis. Kč byly opět plně pokryty celkovými výnosy i v hlavní činnosti bylo dosaženo zlepšeného hospodářského výsledku ve výši tis. Kč. Po proúčtování daně z příjmů pak čistý zisk v hlavní činnosti činí tis. Kč. Největší objem neinvestičních nákladů tvoří osobní náklady ve výši tis. Kč, což představuje 53,18 %, dále pak spotřeba energií a materiálu ve výši tis. Kč 11,02 %, odpisy DNHM tis. Kč 8,02 %, opravy a udržování tis. Kč 1,86 %, stipendia tis. Kč - 7,61%, ostatní služby tis. Kč 5,33 % a převody do fondů provozních prostředků a účelových prostředků ve výši tis. Kč 3,02 %. Z výše uvedeného vyplývá, že v roce 2011 se podařilo dosáhnout snížení nákladů na energie a služby, snížily se také odpisy majetku, stipendia a převody do fondů. Na druhé straně se mírně zvýšily náklady na opravu a udržování a také osobní náklady. Největší objem vlastních příjmů tvoří odpisy DNHM z dotace ve výši tis. Kč tj. 18,70 %, kolejné ve výši tis. Kč 18,95 %, mimorozpočtové granty ve výši tis. Kč 27,67 %, stravování studentů a zaměstnanců ve výši tis. Kč 2,98 %, poplatky a úhrady spojené se studiem ve výši tis. Kč 2,88 %. Z uvedeného výčtu je patrné, že oproti roku 2010 došlo k navýšení vlastních příjmů pouze u mimorozpočtových spoluřešitelských grantů, v ostatních položkách došlo k mírnému snížení. Stránka 13 z 37

14 Doplňková činnost: Při celkovém objemu výnosů ve výši tis. Kč a nákladů ve výši tis. Kč skončila v roce 2011 doplňková činnost kladným hospodářským výsledkem ve výši tis. Kč, po proúčtování daně z příjmu čistý zisk činí tis. Kč, což představuje oproti roku 2010 navýšení o tis. Kč. Na celkovém výsledku se škola podílí částkou ve výši tis. Kč a koleje a menzy částkou ve výši 133 tis. Kč. Právě v objemu uzavřených zakázek výzkumu a vývoje se projevuje povinnost dofinancování některých projektů VaV z neveřejných zdrojů. Z celkového počtu 276 zakázek jich bylo nově uzavřeno 196, a jako již každoročně největší objem tvořily zakázky v oblasti výzkumu a vývoje pro tuzemské i zahraniční odběratele ve výši tis. Kč, fyzikální a chemické analýzy různých materiálů a měření emisí a to ve výši tis. Kč, ubytovací služby ve výši tis. Kč a stravovací služby ve výši tis. Kč Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé obdobdobí Běžné ob- Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku , , ,49 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0,00 0,00 0, ,54 Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní , , , ,03 Výdaje příštích období 005 0,00 0,00 Výnosy příštích období , , , ,03 Kursové rozdíly pasivní 007 0,09 290,22 290,13 290,13 Dohadné účty pasivní , , , ,13 Přechodné účty aktivní , , , ,47 Náklady příštích období , ,27 174,70-174,70 Příjmy příštích období 011 0,00 0,00 0,00 Kursové rozdíly aktivní 012 0,07 1,43 1,36-1,36 Dohadné účty aktivní , , , ,41 Pohledávky celkem , , , ,75 Z obchodního styku , , , ,55 K účastníkům sdružení 016 0,00 0,00 0,00 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0,00 0,00 0,00 Daň z příjmu 018 0,00 0,00 0,00 Ostatní přímé daně 019 0,00 0,00 0,00 Daň z přidané hodnoty , , , ,95 Ostatní daně a poplatky ,28 40,51 3,23-3,23 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 0,00 0,00 0,00 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0,00 40,00 40,00-40,00 Za zaměstnanci ,88 94,02 48,14-48,14 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky , ,66 414,88-414,88 Opravná položka k pohledávkám 026 0,00 0,00 0,00 Ceniny ,60 214,52-8,08 8,08 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0,00 0,00 0,00 Stránka 14 z 37

15 Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé obdobdobí Běžné ob- Rozdíl Vliv na CF Zásoby celkem , , , ,19 Materiál na skladě a na cestě , ,63-417,30 417,30 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 0, , , ,84 Výrobky , ,88 444,65-444,65 Zvířata 035 0,00 0,00 0,00 Zboží na skladě a na cestě ,06 206,06 0,00 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 0,00 Krátkodobé závazky , , , ,97 Dodavatelé , , , ,36 Směnky k úhradě 040 0,00 0,00 0,00 Přijaté zálohy , ,23 379,23 379,23 Ostatní závazky , ,30 74,89 74,89 Zaměstnanci , ,40 48,94 48,94 Ostatní závazky vůči zaměstnancům , , , ,25 K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění , ,71 487,03 487,03 Daň z příjmu 046 0, , , ,00 Ostatní přímé daně , ,45 359,91 359,91 Daň z přidané hodnoty 048 0,00 Ostatní daně a poplatky 049 0,00 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu ,49 200,25-375,24-375,24 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0,00 K účastníkům sdružení 052 0,00 Jiné závazky , , , ,40 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0,00 Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 Cash flow provozní , , , ,70 Nehmotný dlouhodobý majetek , , , ,54 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,00 72,00 0,00 0,00 Software , , , ,47 Předměty ocenitelných práv 060 0,00 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,07-153,87 153,87 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 0,00 Nedokončené nehmotné investice , ,46 630,94-630,94 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0,00 Oprávky celkem , , , ,65 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti ,00-58,00-24,00 24,00 K softwaru , , , ,52 K předmětům ocenitelných práv 068 0,00 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku , ,07 153,87-153,87 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 0,00 Hmotný dlouhodobý majetek , , ,22 095,42 Pozemky , , , ,80 Umělecká díla a sbírky ,31 950,31 0,00 0,00 Stavby , , ,88 298,63 Samostatné movité věci a soubory movité věcí , , , ,11 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 Základní stádo a tažná zvířata 077 0,00 Stránka 15 z 37

16 Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé obdobdobí Běžné ob- Rozdíl Vliv na CF Drobný hmotný dlouhodobý majetek , , , ,33 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0,00 Nedokončené hmotné investice , , , ,70 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek , , , ,06 Oprávky celkem , , , ,61 Ke stavbám , , , ,20 K movitým věcem a souborům movitých věcí , , , ,74 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0,00 K základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0,00 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku , , , ,33 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 0,00 Korekce vyloučením odpisů 089 0, ,54 Dlouhodobý finanční majetek ,00 433,80-206,20 206,20 Podíl. cenné papíry a vklady - rozhodný vliv 091 0,00 Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv 092 0,00 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 Půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek ,00 433,80-206,20 206,20 Cash flow z investiční činnosti , , , ,84 Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 Emitované dluhopisy 098 0,00 Závazky z pronájmu 099 0,00 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0,00 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0,00 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 Vlastní jmění , , ,32 681,76 Fondy , , , ,06 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0,00 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0,00 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení , , , ,20 Korekce snížením disponibilního zisku běžného , , ,49 roku Cash flow z finanční činnosti , , , ,09 Cash flow celkové , , ,05 444,51 Stav peněžních prostředků , , , , Výrok auditora Roční účetní závěrka nebyla auditorem ověřena. Stránka 16 z 37

17 3. Analýza výnosů a nákladů 3.1. Vysoká škola Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2011: prostředky poskytnuté a prostředky použité (1) Název údaje Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem č.ř. poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV (VaVpI) dotace ostatní (ř.8+ř.12) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (MPSV, ) dotace na VaV (MPO, EHP-MF ) dotace ostatní (ř.18+ř.19) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV (Min., TAČR,GAČR) získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV (cíl 3) dotace ostatní (ř.25+ř.26) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (Město + ÚP) v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV Stránka 17 z 37

18 Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2011 prostředky poskytnuté a prostředky použité - pokračování: SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) Stránka 18 z 37

19 Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v roce 2011 (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) (tis. Kč) Ostatní Prostředky z veřejných zdrojů Prostředky z veřejných zdrojů Prostředky z veřejných zdrojů Vratka Převody do fondů (4) použité Použité zdroje běžné kapitálové celkem nevyčerpaných č.ř. Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) neveřej. zdroje celkem prostředků poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP (5) a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e-f k l= f+k 1 MŠMT Příspěvek A+B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky M Mimořádné aktivity S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia další dle specifikace VVŠ Dotace D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy J Dotace na ubytování a stravování M Mimořádné aktivity další dle specifikace VVŠ Ostatní kapitoly státního rozpočtu součtový řádek pro poskytovatele další dle specifikace VVŠ Územní rozpočty součtový řádek pro poskytovatele Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) součtový řádek pro poskytovatele C e l k e m Stránka 19 z 37

20 Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje v roce 2011 (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) č.ř. Druh podpory/název programu (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem z toho zdroje zahr. v % (4) z toho zajištěno spoluřešit. (5) poskytnuté (2) použité (3) poskytnuté použité poskytnuté použité zdroje (7) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f i j=f+i 1 MŠMT Institucionální podpora (IP) IP na uskutečňování výzkumných záměrů IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV z toho: Rámcové programy Mobilita výzkumných pracovníků specifikovat dle programu Účelová podpora Základní výzkum specifikovat dle programu Aplikovaný výzkum specifikovat dle programu NPV II specifikovat dle programu Specifický vysokoškolský výzkum Velké infrastruktury specifikovat dle programu Ostatní kapitoly státního rozpočtu součtový řádek pro poskytovatele (8) MV, MMR, MO, MK, MPO, AV ČR GAČR specifikace VŠ TAČR specifikace VŠ Územní rozpočty 26 součtový řádek pro poskytovatele Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) součtový řádek pro poskytovatele C e l k e m z toho převody do FÚUP (6) Vratka nevyčerp. prostředků Ostatní použité neveřejné (tis. Kč) Použité zdroje celkem Stránka 20 z 37

21 Tabulka 5.c Financování programů reprodukce majetku v roce 2011 č.ř. Identifikační číslo EDS (ISPROFIN) Název akce Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem Vratka nevyčerpaných prostředků Vlastní použité (3) Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4) poskytnuté (2) použité poskytnuté (2) použité poskytnuté použité a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 1 233D34I Nákup pozemku v územ.rezervě C e l k e m (5) (tis. Kč) Použité zdroje celkem Stránka 21 z 37

22 Tabulka 5.d Financování programů strukturálních fondů v roce 2011 č.ř. Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1) VaV (2) Prostředky z veřejných zdrojů běžné Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté (3) použité (4) poskytnuté použité poskytnuté použité z toho zdroje EU v % (5) z toho zajištěno spoluřešit. (6) Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) Vratka nevyčerp. prostředků (8) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i j= f+i 1 MŠMT OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj Vysokoškolské vzdělávání Lidské zdroje ve VaV Partnerství a sítě další dle specifikace VŠ OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace PO 1 - Evropská centra excelence Evropská centra excelence PO 2 - Regionální VaV centra Regionální VaV centra PO 3 - Komercializace a popularizace VaV další dle specifikace VŠ PO 4 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem další dle specifikace VŠ Ostatní kapitoly státního rozpočtu OP LZZ -Lidské zdroje a zaměstnanost OP PO PI Podnikání Sociální a integrace inovace a rovné příležitosti OP PI - Inovace a podnikání, FM EHP a Norska IN 4.1. Ochrana práv průmyslového vlastnictví CZ mobilita pracovníků Island další dle operačního programu, PO a oblasti podpory Územní rozpočty součtový řádek pro poskytovatele OP VK - Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO l Podpora nabídky dalšího vzdělávání Zvyšování kvalifikace ve vzdělávání Počáteční vzdělávání Další vzdělávání prac.škol a školských zařízení Věda a výzkum Cíl C e l k e m Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) (v tis. Kč) Použité zdroje celkem Stránka 22 z 37

23 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů za rok 2011 (v tis. Kč) č.ř. Vybrané činnosti Výnosy za rok 2011 Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Transfer znalostí (1) Příjmy z licenčních smluv (2) Příjmy ze smluvního výzkumu (3) v tom 4 Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) Konzultace a poradenství (5) Pronájem budovy, stavby, haly 0 8 pozemky v tom 9 prostory (6) ostatní Tržby z prodeje majetku budovy, stavby, haly 0 13 v tom pozemky 0 14 ostatní Dary Dědictví Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou kč) Stipendijní fond - Průměrná částka na 1 Výnosy (1) Počet studentů (2) č.ř. Položka tvorba (1) studenta (3) a b c d 1 Poplatky stanovené dle 58 zákona 111/1998 Sb poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením ( 58 odst. 1) poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 odst. 3) poplatky za studium v dalším stud. programu ( 58 odst. 4) poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5) úplata za poskytování programů CŽV ( 60) mimo U3V úplata za poskytování U3V indexy st. programy, plány zápisy předmětů, opisy dokladů Celkem Stránka 23 z 37

24 Náklady Tab. 8.a: Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2011 (dle zdroje financování mzdy a OON) (1) (v tis. Kč) č.ř. Ukazatel Zdroj financování Kapitola MŠMT VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.) Operační programy EU Doplňková Fondy Ostatní zdroje CELKEM bez VaV VaV VaV z národních VaV ze zahraničí MŠMT OP VK MŠMT OP ostatní činnost zdrojů (2) VaVpI poskytovatelé mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON 1 akademičtí pracovníci vysoká 2 vědečtí pracovníci škola 3 ostatní KaM VZaLS CELKEM Stránka 24 z 37

25 Tab. 8.b: Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2011 (bez OON) (v tis. Kč) kapitola MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM č.ř. Ukazatel Počet pracovníků (3) Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda Počet pracovníků Mzdy Průměrná měsíční mzda 1 2 3=sl.2/12/sl 6=sl.5/12 9=sl.8/ /sl.4 /sl.7 1 profesoři docenti akademičtí odborní asistenti Vysoká pracovníci (4) asistenti škola lektoři CELKEM vědečtí pracovníci (5) ostatní (6) KaM VZaLS CELKEM Stránka 25 z 37

26 Tabulka 9 Stipendia za rok 2011 (v tis. Kč) č.ř. Druh stipendia Zdroje Celkem vyplaceno (2) Počet stipendií (3) Příspěvek / Stipendijní fond Ostatní (1) CELKEM Studenti Ostatní dotace MŠMT VŠ studentům ostatním a b c d=a+b+c e f g h , , , , , , za vynikající studijní výsledky dle 91 odst. 2 písm. a) 49, , , , za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle 0,000 0,000 4 na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, 91 odst.2 písm. c) 3 810, , , v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 2 0,000 0,000 6 v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 3) 1 838, , , v případech zvláštního zřetele hodných dle 91 odst. 2 písm , , , , , z toho ubytovací stipendium , , , na podporu studia v zahraničí dle 91 odst. 4 písm. a) 5 532, , , , , , z toho SOCRATES 5 477, , , , , podle CEEPUS 55,500 55,500 55, zakázky (1) 0,000 0, na podporu studia v ČR dle 91 odst. 4 písm. b) 567,800 0,000 0, , ,800 0, z toho AKTION 0,000 0, podle CEEPUS 135, , , zakázky (1) 0,000 0, studentům doktorských studijních programů dle 91 odst , ,839 34, , , jiná stipendia 0,000 0, z toho (1) 0,000 0,000 Poznámka: (1) Zdroje financování stipendií zahraniční granty 4 377,598 vlastní příjmy 2 002,776 dary 324,000 spoluřešitelské granty 77,500 Stránka 26 z 37