Výroční zpráva o hospodaření. Vysoké školy ekonomické v Praze. za rok 2008

Transkript

1 Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze za rok 2008 Praha, březen 2009

2 Vysoká škola ekonomická v Praze, Nakladatelství Oeconomica za kolektiv 2009 ISBN

3 Obsah Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze za rok 2008 Úvod Roční účetní závěrka...5 Výrok auditora Přehled rozsahu příjmů a výnosů v členění podle zdrojů Přehled o peněžních příjmech a výdajích Vývoj fondů vysoké školy Financování programu reprodukce majetku včetně vypořádání se SR Vypořádání se státním rozpočtem příspěvek a dotace Stipendia a služby poskytované studentům Institucionální podpora specifického výzkumu Stav a pohyb majetku a závazků

4 Úvod Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze v roce 2008 je předkládána v souladu podle 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů. Osnova Výroční zprávy o hospodaření vychází z doporučení Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy České republiky, obsažených v dopise samostatného oddělení fi nancování výzkumu a vysokých škol č.j. : 555/ ze dne Cílem předkládané Výroční zprávy o hospodaření je podat úplné informace za všechny oblasti činnosti VŠE pro potřebu informování veřejnosti o hospodářských výsledcích školy. Zpráva je veřejně přístupná na webových stránkách VŠE. Členění osnovy refl ektuje podstatné oblasti hospodaření, které se pozitivně či negativně projevily v hospodaření školy. Výroční zpráva o hospodaření poskytuje i základní kontrolu vynakládání rozpočtových prostředků a slouží tak zároveň ke zvýšení úrovně řídící a kontrolní práce orgánů veřejné vysoké školy. Akademický senát VŠE pro rok 2008 schválil vyrovnaný rozpočet. Tento cíl se podařilo v běžném hospodaření školy naplnit. V průběhu kalendářního roku 2008 nedošlo k žádným výrazným odchylkám v čerpání od schváleného rozpočtu. Jeho výše tak umožnila ve čtvrtém čtvrtletí zvýšení tarifních mezd zaměstnanců o 5 %. Jediným významným faktorem, který do značné míry změnil tuto situaci, tak byl realizovaný úplatný převod podílu VŠE na areálu Centra doktorandských a manažerských studií Krystal Univerzitě Karlově. Po započtení zůstatkové hodnoty podílu tak škola za rok 2008 docílila kladného hospodářského výsledku ve výši tis. Kč, který je plánován k posílení zdrojů na fi nancování stavebních investic v následujících letech. Vytvořený hospodářský výsledek ve výši tis. Kč bude v rámci schvalování Výroční zprávy navržen v plné výši k přídělu do Fondu rozvoje investičního majetku školy. 4

5 1. Roční účetní závěrka Tabulka č. 1.1 Rozvaha (bilance) v provedení sumář VVŠ Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) *účet / součet **řádek stav k 1.1. stav k AKTIVA **sl. 1 **sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až Pozemky Umělecká díla,předměty a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek III. Dlouhodobý fi nanční majetek celkem ř.22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý fi nanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samost. movitým věcem a soub. movit. věcí Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku

6 B. Krátkodobý majetek celkem ř I. Zásoby celkem ř.43 až Materiál na skladě Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř.53 až Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z Ostatní pohledávky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za institucemi soc. zabezp. a veř. zdrav. poj Daň z příjmů Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. rozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až Pokladna Ceniny Účty v bankách Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý fi nanční majetek Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř

7 PASIVA ** sl. 3 ** sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř I. Jmění celkem ř.88 až Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 ř.92 až Účet výsledku hospodaření Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplac. cen. papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací a opcí Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z Ostatní krátkodobé fi nanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř Uváděné hodnoty se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s. r. o. 7

8 Tabulka č. 1.2 Výkaz zisku a ztráty sumář VVŠ Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** A. Náklady hospodář. čin. sl.2 ** I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr. položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Zůstat. cena prodaného dlouhod. nehm. a hmot. maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř

9 B. Výnosy hl.čin. hospodář. čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého fi nančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého fi nančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hl.+hosp. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s. r. o. 9

10 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty škola Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů *účet / součet **řádek hlavní činn. hospodář. Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) sl.1 ** čin. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr. položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Zůstat. cena prodaného dlouhod. nehm. a hmot. maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř

11 hospodář. B. Výnosy hl.čin. čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého fi nančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého fi nančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hl.+hosp. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s. r. o. 11

12 Tabulka č Výkaz zisku a ztráty KaM Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů *účet / součet **řádek hlavní činn. hospodář.čin. Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) sl.1 ** sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží II. Služby celkem ř.7 až Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby III. Osobní náklady celkem ř.12 až Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř.22 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpis nedobytné pohledávky Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody Jiné ostatní náklady VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr. položek celkem ř.31 až Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Zůstat. cena prodaného dlouhod. nehm. a hmot. maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř

13 B. Výnosy hl.čin. hospodář.čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Platby za odepsané pohledávky Úroky Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého fi nančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého fi nančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř Provozní dotace Výnosy celkem ř C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř hl.+hosp. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s. r. o. 13

14 Tabulka č. 1.3 Doplňující údaje pro VVŠ Název údaje č.ř. Přijato Skutečnost 1 2 I. Celkové dotace a příspěvky (ř.2+31) A. Běžné dotace a příspěvky (ř.3+30) v tom: a) dotace celkem (ř ) v tom: 1. kap. MŠMT z toho: neinv. dotace spojené s program. fi nancovanim 05 dotace na VaV sam. odd. 33 (ř.7+8) v tom: institucionální účelové dotace na VaV ostatní odbory (ř.10+11) v tom: institucionální 10 účelové 11 ostatní dotace celkem (ř.13+14) v tom: sam. odd ostatní útvary ostatní kapitoly SR (ř.16+17) v tom: provozní dotace dotace na VaV (ř.18+19) v tom: institucionální 18 účelové územní samosprávné celky (ř.21+22) v tom: provozní dotace 21 dotace na VaV (ř.23+24) v tom: institucionální 23 účelové dotace ze zahraničí, dary a pod. (ř.26+27) v tom: provozní dotace na VaV (ř.28+29) v tom: institucionální 28 účelové b) Příspěvky dle 18 odst. 2a zákona o VŠ B. Kapitálové dotace a příspěvky (ř ) v tom: kap. MŠMT (ř.33+36) v tom: dotace celkem (ř.34+35) v tom: mimo programové fi nancování programové fi nancování příspěvek celkem 36 ostatní kapitoly SR 37 ostatní zdroje (ÚSC, zahraničí, granty,... ) 38 II. Granty (ř.40 až 46) v tom: GAČR GAAV MPO 42 MZ 43 MZe 44 MŽP ostatní (v tis.kč)

15 III. Běžné dotace, příspěvky a granty (ř ) v tom: ze zahraničí 1) z toho: přímý zdroj z fondů EU z fondů EU přes kapitolu statního rozpočtu (bez spolufi nancování ČR) 2) ÚSC 51 kapitoly státního rozpočtu ostatní IV. Kapitálové dotace, příspěvky a granty (ř ) v tom: ze zahraničí 1) 55 z toho: přímý zdroj z fondů EU 56 z fondů EU přes kapitolu statního rozpočtu (bez spolufi nancování ČR) 2) 57 ÚSC 58 kapitoly státního rozpočtu ostatní 60 V. Vyplacená sociální stipendia 61 x K 1. dni úč. obd. K posl. dni úč. obd. VI. Vlastní zdroje - fondy celkem (úč. 911) (ř.63 až 69) Fond rezervní Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků VII. Fond účel. urč. prostř. dle 18 odst. 10 zák. o VŠ v kalen. r. 70 z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry jiné podpory z veřejných prostředků Poznámky: 1) Dotace, příspěvky a granty získané buď přímo ze zahraničí, nebo prostřednictvím kapitoly státního rozpočtu. 2) Dotace, příspěvky a granty v hodnotě fi nancování ze zdrojů EU, tj. bez spolufi nancování ze státního rozpočtu a bez vlastní spoluúčasti. Příloha k závěrce: Doplňující informace k RÚZ dle 30 vyhlášky MFČR č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví v platném znění: Vysoká škola ekonomická v Praze vznikla ze zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, příloha č. 1: Seznam veřejných vysokých škol v České republice. Základním dokumentem dle zákona č. 111/1998 Sb. je Statut VŠE a jeho přílohy: Organizační struktura a Pravidla o hospodaření. Způsoby oceňování majetku jsou součástí projektové dokumentace informačního systému a veškeré používané účetní postupy byly nastaveny v souladu s ČÚS. Ke způsobům oceňování a účetním postupům jsou vydávané interní směrnice VŠE. Ostatní informace požadované Vyhláškou 504/2002 Sb. jsou součástí Výroční zprávy VŠE sestavené dle 21 odst.1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách ve znění pozdějších předpisů. 15

16 Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek za rok 2008 Součásti VŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem (tis. Kč) FM JH KaM VŠE C e l k e m Vysvěltivky: Počet řádků odpovídá počtu součástí vysoké školy podle 22 odst.1 zákona č.111/1998 Sb. Tabulka č Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta (tis. Kč) K datu K datu K datu K datu K datu K datu K datu K datu K datu Účet Poznámka: neuhrazenou ztrátu uvádět znaménkem mínus. V letech 2000 a 2001 se jedná o zůstatek nerozděleného hospodářského výsledku KaM z let ve výši 4,204 tis. Kč. Tento zůstatek byl v r v souladu se schváleným rozdělením zisku 2001 přidělen do FRIMu 16

17 Výrok auditora 17

18 2. Přehled rozsahu příjmů a výnosů v členění podle zdrojů Výnosy Tabulka č Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování Poskytnuté prostředky za rok 2008 (tis. Kč) č.ř. Výnosy z veřejných zdrojů Vysoká škola Koleje a menzy Celkem Celkem běžné a kapitálové prostředky Výzkum a vývoj Celkem výzkum a vývoj Celkem Použito Převedeno do fondů ***) Vratka běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové 3 4 sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.10 sl.11 sl.12 sl.13 sl.14 sl.15 sl.1+3 sl.2+4 sl.6+7 sl.9+10 sl.8+11 sl Příspěvek z kapitoly MŠMT *) Dotace z kapitoly MŠMT **) sam.odd ostatní útvary Dotace z kapitol státního rozpočtu celkem bez MŠMT ****) v tom: *****) ÚV ČR spoluřešitelé grantů GAČR GAAV MŽP MPSV MV Výnosy z ostatních veřejných zdrojů (např. z obcí, ÚSC, státních fondů) ****) v tom: *****) Výnosy ze zahraničí včetně EU ****) v tom: *****) EU Univerzita Lipsko Socrates-Erasmus Konrád-Adenauer :RP Leonardo Open Soc.Institut ČS-AS Center Anglo-Amer. Nadace Celkem příspěvek + dotace: (ř ) *) viz údaje v tab. 6 příspěvek (sl.1, ř.1) **) viz údaje v tab. 6 dotace (sl.2,ř.1) ***) fond účelově určených prostředků, fond provozních prostředků, fond reprodukce investičního majetku a socialní fond ****) uvést poskytnuté prostředky EU dle poskytovatele: k ř.3 se vážou prostředky i ze zahraničí, poskytnuté prostřednictvím MŠMT k ř.4 se vážou prostředky i ze zahraničí, poskytnuté prostřednictvím veřejných zdrojů ČR k ř.5 se vážou prostředky poskytnuté ze zahraničí přímo *****) vložte řádky dle potřeby Poznámka: ř.1 - příspěvky se vyplňují pouze ve sloupci 6 a 7 18

19 Tabulka č. 2.2 Přehled vybraných vlastních výnosů za rok 2008 (v tis. Kč) č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 poplatky spojené se studiem od studentů jiné než podle 58 zák.111/1998 Sb celoživotní vzdělávání ( 60 zákona č. 111/1998 Sb.) z toho studium v cizím jazyce 0 4 pronájem budovy, haly, stavby 0 6 z toho pozemky 0 7 prostory tržby z prodeje majetku budovy, stavby, haly z toho 10 pozemky 0 11 dary z toho ze zahraničí 0 13 dědictví 0 Tabulka č. 2.3 Poplatky spojené se studiem za rok 2008 č.ř. Položka Stipendijní fond tvorba*) Výnosy **) 1 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením ( 58 odst. 1) poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) poplatky za nadst. dobu studia ( 58 odst. 3) poplatky za stud. v dalším stud.programu ( 58 odst. 4) Celkem *) sl.1 - poplatky spojené se studiem celkem, tj. včetně poplatků, které jsou zdrojem stip. fondu, částka musí souhlasit s částkou v tab.4.4., řádek Tvorba poplatky za studium **) sl. 2 - poplatky zaúčtované ve výnosech 19

20 Náklady Tabulka č. 2.4 Přehled vybraných neinvestičních nákladů za rok 2008 (v tis. Kč) č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Osobní náklady z toho: mzdy OPPP(OON) cestovné tuzemsko v tom: 6 zahraniční nájem pojištění dlouhodobého majetku

21 Tabulka č. 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky za rok sumář VVŠ DŮLEŽITÉ: nutno zachovat návaznost na výkaz ÚIV P1b-04, výkaz zisku a ztráty a doplňující údaje! č.ř. Ukazatel Poznámka VŠ *) KaM VZaLS **) Celkem 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2008 (celkem) akademičtí pracovníci ***) v tom vědečtí pracovníci ostatní ****) Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT bez VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT pouze VaV ř výkazu P1b Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT ř výkazu P1b mzdy z toho: VaV v tom 10 OPPP (dříve OON) z toho: VaV Mzdové prostředky vyplacené z fondů 0 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů *****) ř akademickým pracovníkům v tom vědeckým pracovníkům ostatním pracovníkům Průměrná měsíční mzda za rok 2008 v Kč bez OPPP(OON) a FO z ř akademických pracovníků v tom: vědeckých pracovníků ostatních pracovníků Průměrná měsíční mzda za rok 2007 v Kč bez OPPP(OON) a FO Nárůst mzdy r.2008 oproti r v % 4.90% 4.89% 0.00% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2008 z ostatních zdrojů (bez kap.333)mimo VaV granty a programy z ostatních kapitol 0 v tom: 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) Mzdové prostředky vyplacené v roce 2008 z ostatních zdrojů VaV (bez kap.333) ř výkazu P1b Doplňková činnost 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř ) ř výkazu P1b-04 ř výkazu P1b-04 a výkazu Z/Z *) uvádět bez KaM a bez VZaLS **) za každý statek jednotlivě ***) odpovídá termínu pedagogičtí - dle terminologie výkazu P1b-04 ****) odpovídá termínu nepedagogičtí - dle terminologie výkazu P1b-04 *****) je třeba správně vyplnit řádky č. 7, 12, 14, 15a 16,aby se hlášení chyba v řádku 13 změnilo na číslo! 21

22 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích Tabulka č. 3.1 Peněžní tok za rok 2008 data ze sumáře MÚZO Výkaznictví nevýdělečných organizací Ukazatel Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF č.ř. *) peněžní tok z provozní činnosti peněžní tok z investiční činnosti peněžní tok z fi nanční činnosti celkem stav peněžních prostředků *) vychází ze sestavy MÚZO Praha 22

23 4. Vývoj fondů vysoké školy Tabulka č. 4.1 Fondy za rok 2008 (tis. Kč) Číslo ř. Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků Celkem 1 Stav k Tvorba fondu Čerpání fondu Stav k Návrh na příděl Tabulka se načte automaticky na základě vyplnění tabulek 4.2. až 4.8. Vysvětlivky: ř. 1 a 4 Celkem koresponduje s Rozvahou Pasiva A 1. Fondy, úč. 911 Tabulka č. 4.2 Rezervní fond za rok 2008 (tis. Kč) Stav k Tvorba Čerpání ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem 0 krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do fondu provozních prostředků ostatní užití *) Celkem Stav k *) uveďte jaké 23

24 Tabulka č. 4.3 Fond reprodukce investičního majetku za rok 2008 (tis. Kč) Stav k z odpisů ze zisku 7 příjmy z prodeje dlouhodobého majetku ze zůstatku příspěvku zůstatková cena dlouhodobého majektu ostatní příjmy celkem 0 Tvorba v tom: *) Převod fondů celkem z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu Celkem Investiční v tom : stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí ostatní užití *) Čerpání Neinvestiční 0 v tom: ostatní užití *) Převod do fondů celkem 0 do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem Stav k *) uveďte jaké 24

25 Tabulka č. 4.4 Stipendijní fond za rok 2008 (tis. Kč) Stav k daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů Tvorba poplatky za studium *) ostatní příjmy **) Celkem Čerpání Celkem Stav k *) Poplatky za studium odst. 3 a 4 58 zákona č. 111/1998 Sb. (nad rámec standardní doby studia+1rok, studium absolventa v dalším stud. programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia), návaznost na tab.2.3. sloupec stipendijní fond **) uveďte jaké Tabulka č. 4.5 Fond reprodukce investičního majetku za rok 2008 (tis. Kč) Stav k Tvorba Čerpání ze zisku z rezervního fondu z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy *) Celkem 0 mzdové náklady do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků ostatní užití *) Celkem 0 Stav k *) uveďte jaké 25

26 Tabulka č. 4.6 Fond účelově určených prostředků za rok 2008 Položka Neinvestice Investice Celkem (tis. Kč) účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb Stav k 1.1. Tvorba Čerpání Stav k účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333- MŠMT, 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb Celkem účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333- MŠMT, 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb Celkem účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. 0 účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333- MŠMT, 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb Celkem účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333- MŠMT, 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst.10 zák. č. 111/1998 Sb Celkem

27 Tabulka č. 4.7 Fond sociální za rok 2008 (tis. Kč) Stav k 1.1. Tvorba Příděl podle 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb penzijní připojištění Čerpání Celkem Stav k *) uveďte čerpání podle vnitřních předpisů VŠ Tabulka č. 4.8 Fond provozních prostředků za rok 2008 (tis. Kč) Stav k Tvorba Čerpání ze zůstatku příspěvku ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z rezervního fondu ostatní příjmy *) Celkem 0 na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití *) Celkem Stav k *) uveďte jaké 27

28 5. Financování programu reprodukce majetku včetně vypořádání se SR Tabulka č. 5.1 přehled o poskytování prostředků na programy z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování - příspěvek a dotace Poskytnuté prostředky k ( v tis.kč na 3 desetinná místa) běžné (neinvestice) kapitálové (investice) běžné a kapitálové dotace č.ř. Číslo ISPROFIN Název akce státní rozpočet jiné zdroje státní rozpočet jiné zdroje kapitola 333 poskytnuto * ostatní zdroje** vlastní zdroje cizí zdroje *** skutečnost poskytnuto * kapitola 333 skutečnost ostatní zdroje** vlastní zdroje cizí zdroje *** kapitola celkem poskytnuto* skutečnost nevyčerpáno-vratka ostatní a cizí zdroje celkem vlastní zdroje celkem a b c d e f g h i j a+f b+g a+f-b-g c+e+h+j d+i A-3306 Výukové prostory a informační centrum F6 JH A-3307 Sportovní areál Nad Třebešínem Celkem *) rozumí se výše fi n. prostředků dle vystavených limitek **) celkem za všechny poskytovatele ***)cizí zdroje (ÚSC, dary z ciziny, apod.) Pozn.: vložit řádky podle akcí 28

29 6. Vypořádání se státním rozpočtem příspěvek a dotace Tabulka č. 6.1 Finanční vypořádání VVŠ se státním rozpočtem za rok 2008 z kapitoly 333-MŠMT mimo programové financování - příspěvek a dotace v Kč Dotační položky a ukazatele Poskytnuto Vráceno *) Použito **) Převedeno do FRIM Převedeno do fondu účelově určených prostředků Převedeno do fondu provozních prostředků Převedeno do ostatních fondů ***) Příspěvek Dotace Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Vratka číslo řádku Ukazatel sl sl Příspěvek a dotace celkem Běžné příspěvky a dotace mimo progra. financování z kapitoly MŠMT celkem: Běžné příspěvky a dotace mimo VaV z kap. MŠMT, řádek 4 až v tom: A a B Studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost C Stipendia studentů doktorských stud.programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce v tom: studenti, kteří nejsou občany ČR -zahr.rozvoj.pomoc krajané zahraniční studenti v anglickém jazyce zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) Letní školy slovanských studií program AKTION program CEEPUS LLP celkem v tom: Erasmus Jean Monnet ostatní cestovní náhrady v rámci plnění mezinárodních smluv F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy z toho: projekty Národní program přípravy na stárnutí (AU3V) M Mimořádné aktivity S1 Příspěvek na sociální stipendia U1 Příspěvek na ubytovací stipendia Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM) Poslanecká iniciativa Běžné dotace na výzkum a vývoj celkem v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry) institucionální prostř.vav - specifi cký výzkum na VŠ institucionální prostř.vav - Rámcové programy institucinální prostř. VaV - Podpora mobility účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu účelové prostředky VaV - programy v půs.poskytovatele účelové prostředky VaV - veřejné zakázky ve VaV Kapitálové příspěvky a dotace mimo progr. fin. z kapitoly MŠMT celkem: Kapitálové příspěvky a dotace mimo programové financování v tom: Ukazatelé A+B Fond rozvoje vysokých škol Rozvojové programy Fond vzdělávací politiky Kapitálové dotace na výzkum a vývoj v tom: institucionální prostř. VaV - ostatní (výzkumné záměry) účelové prostředky VaV - programy v působnosti poskytovatele účelové prostředky VaV - Národní program výzkumu Dotace z ostatních odborů MŠMT 0.00 *) vráceno na výdajový účet MŠMT v průběhu roku (jen dotace) **) použito bez převodu do fondů ***) uveďte do jakých fondů, které nejsou v předchozích sloupcích uvedeny 29

30 Tabulka č. 6.2 Finanční vypořádání ze Strukturálních fondů EU Prostředky k (v tis.kč na 3 desetinná místa) Operační program Dotační položky a ukazatele Schválený rozpočet k Poskytnuto Použito Schváleno v rámci žádostí o platbu Zůstatek poskytnutých prostředků Vratka dotace (odvede) Dotace poskytnuté z OPRLZ *) v tom: Opatření Opatření *) Operační program Rozvoj lidských zdrojů 30

31 7. Stipendia a služby poskytované studentům Tabulka č. 7.1 Počty studentů ke dni č.ř. Počet studentů (ř ) v tom: rozpočtoví studenti (kromě kódů fi nancování 2, 6, 7) studenti zvláštní ****) studenti studující v cizím jazyce*) 82 4 studenti studující na základě mezinár. smluv a usnesení vlády**) 13 5 studenti hrazení z jiné rozpočtové kapitoly***) 0 Poznámky: *) SIMS - kód fi nancování 6 **) SIMS - kód fi nancování 7 ***) SIMS - kód fi nancování 2 ****) SIMS - kód fi nancování 3 SIMS - Sdružené informace z matrik studentů Kódy financování podle SIMS: 1 studium ve standardní době studia 2 studium je plně hrazeno z prostředků jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci) 3 student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o více než jeden rok 58, odst. 3, ve druhém a dalším studiu bez tolerance 1 roku ( 58 odst. 4 poslední věta) 4 student(ka) po absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalářském nebo magisterském studijním programu (. 58, odst. 4) 5 student(ka) studuje v souběžných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu jednoho plus jeden rok (. 58, odst. 4) 6 studium je plně hrazeno studentem(kou) - zpravidla cizincem(kou) - z vlastních prostředků v případě studia v cizím jazyce (. 58, odst. 5) 7 studium je studentu(ce) - cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS 8 student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o méně než jeden rok 9 student(ka) studuje v souběžných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich 10 školné na soukromých vysokých školách 31

32 Tabulka č. 7.2 Stipendia ke dni č.ř. Stipendia příspěvek nebo dotace MŠMT stipendijní fond VŠ Použité zdroje ostatní *) celkem vyplaceno celkem granty dary dopl.čin. úč.prost. dot. ÚV studenti ostatní **) zůstatek 1 Stipendia celkem: za vynikající studijní výsledky dle 91 odst. 2 písm. a) za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle 91 odst. 2 písm. b) v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 2 písm. c) v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 3) 0 6 v případech zvláštního zřetele hodných dle 91 odst. 2 písm. d) 0 7 z toho: ubytovací stipendium na podporu studia v zahraničí dle 91 odst. 4 písm. a) 0 9 z toho: SOCRATES CEEPUS 0 11 *) 0 v tom: 12 na podporu studia v ČR dle 91 odst. 4 písm. b) 0 13 z toho: AKTION CEEPUS studentům doktorských studijních programů dle 91 odst. 4 písm. c) jiná stipendia: v rámci rozvojových programů v tom: *) 18 cizinci mimořádná *) uveďte jaké **) nestudenti 32