17. 2 PŘIJATÁ FAKTURA ZA NÁKUP ZBOŽÍ OD ZAHRANIČNÍHO DODAVATELE

Transkript

1 17. 2 PŘIJATÁ FAKTURA ZA NÁKUP ZBOŽÍ OD ZAHRANIČNÍHO DODAVATELE Přijatou fakturu za nákup zboží od zahraničního dodavatele je možné zaúčtovat za předpokladu, že má účetní jednotka k dispozici daný doklad. Předpokladem je, že předem zaznamenala údaje o svém obchodním partnerovi do Adresáře. Její zaúčtování probíhá následujícím způsobem: 1. Prostřednictvím Navigátoru vyberte modul Fakturace. Zde zvolte Faktury přijaté. 2. Prostřednictvím tlačítka Přidat fakturu se otevře zadávací okno.

2 3. Prvním údaj, který se vyplňuje do zadávacího okna Faktura přijatá, se nazývá Cizí měny. Pokud má účetní jednotka propojeno internetové bankovnictví s programem Money S3, je možné z nabídnutého seznamu vybrat příslušnou měnu, ve které je faktura vystavena. S ní se načte i kurz ČNB k danému dni. Pokud však toto propojení neexistuje, je možné zadat příslušnou měnu a kurz, ve kterém má být přijatá faktura od zahraničního dodavatele přepočítána. Jako ilustrační případ bude zvolen kurz CZK/EUR = 25,535 Kč ke dni Nejprve je nezbytné zvolit Doklad v cizí měně a zvolit Měnu.

3 Ze seznamu měn se vybere měna EMU. Pokud potřebná měna v seznamu není prostřednictvím tlačítka Přidat se vytvoří Karta cizí měny. Prostřednictvím volby Kurzovní lístky se přidá kurz dané měny Prostřednictvím tlačítka Přidat se přidá kurzovní lístek s daným datem a prostřednictvím tlačítka Opravit se u dané měny doplní kurz k danému datu. Vše se potvrdí tlačítkem OK a následně se vybere daná měna prostřednictvím tlačítka OK.

4 4. Následně se doplňují veškeré podstatné údaje z přijatého dokladu, jako jsou: Doklad číslo interní číslování přijaté faktury. Přijatý doklad číslo přijaté faktury. Variabilní symbol vyplní se dle dokladu. Párovací symbol ideálně má hodnotu jako variabilní symbol (slouží pro spárování faktury a platby). Způsob platby vybere se způsob, jakým má být faktura uhrazena. Pro ilustraci zvolte bankovní převod, tj. převodem. Datum vyplňuje se datum dle dokladu. Dodavatel - z adresáře se vybere dodavatel (pokud není ještě zavedený v databázi, je možné jej doplnit). Hradit z zde se volí způsob úhrady přijaté faktury. Pro ilustraci vytvořte Peněžní prostředky na účtech - EUR analytické členění účtu: Počáteční stav EUR. Vše se potvrdí tlačítkem OK. Předkontace zde se volí předkontace na základě které bude daná transakce zaúčtována do účetních knih. Zvolte PF006 Nákup zboží sklad A / Členění DPH zde se zaznamená, jakým způsobem má být zaúčtovaná daň z přidané hodnoty. Dle pravidel spojených s intrakomunitárním plněním v souladu s legislativní úpravou DPH v ČR volí účetní jednotka: 19Ř03,04 Pořízení zboží z jiného členského státu. 5. Po vyplnění základních údajů o přijatém dokladu, je nezbytné zaznamenat jeho účel a hodnotu. To se provede prostřednictvím tlačítka Přidat zásobu. 6. Ze seznamu zásob vyberte příslušný druh zásoby, který chcete vložit do přijaté faktury. Následně vše potvrďte tlačítkem OK. Pokud by daná zásoba neměla ještě vytvořenou skladní kartu, je nezbytné ji vytvořit prostřednictvím tlačítka Přidat. Přidejte Postel Luna Zboží na skladě a v prodejnách - postel Luna.

5 7. Do Karty položky faktury doplňte zakoupené množství a zkontrolujte veškeré údaje, zda jsou správně nastaveny. Nutno nastavit typ ceny jen základ! 8. Pokud přijatá faktura obsahuje více položek, další položky se doplní stejným způsobem dle bodu 5, jinak stiskněte tlačítko Zavřít. 9. Po zadání veškerých položek, potvrďte fakturu tlačítkem OK.

6 10. Po uložení přijaté faktury (s cenou bez daně a s nenulovým základem v některé sazbě DPH) se vám v seznamu Faktur přijatých zpřístupní tlačítko Reverse Charge. Pomocí tohoto tlačítka program automaticky vygeneruje Interní doklad. Prostřednictvím volby Zúčtování interního dokladu lze zkontrolovat nastavení účtování systému Reverse Charge Před vlastním generováním interního dokladu doporučujeme zkontrolovat nastavení na kartě Money / Možnosti a nastavení / Nastavení účetního roku záložka Účetnictví, spodní záložka Reverse charge Zahraniční.

7 Dále je nutné dodat předkontace REVCHU a REVCHP. 11. V seznamu Faktur přijatých se zobrazí karta pro zadání údajů potřebných pro generaci Interního dokladu. Je nutné zadat datum, kurz měny a členění DPH. Následně se vše potvrdí tlačítkem "Vytvořit doklad". 12. Následně se vytvoří interní doklad, kde jsou dvě položky, přiznání DPH a nárok na odpočet DPH. Zvolí se předkontace REVCHU a DPH 19Ř03,04. Po zkontrolování se doklad potvrdí tlačítkem OK. Následně je nabídnuta kontrola správnosti zaúčtování předkontací, která se potvrdí tlačítkem ZPĚT.

8 Následně zkontrolujte správnost zaúčtování v deníku. 1. Prostřednictvím Navigátoru vyberte modul Účetnictví. Zde zvolte Účetní deník. 2. Správný výsledek: