Informační bulletin - přenesení daňové povinnosti

Transkript

1 Informační bulletin - přenesení daňové povinnosti Vážení uživatelé, předkládám Vám informační zpravodaj obsahující popis zařazených funkcí do šířeného programového vybavení pro zaúčtování jednotlivých účetních dokladů vzhledem k provedené novele zákona o DPH a to v části "přenesení daňové povinnosti", které byly zařazeny do jednotlivých programových modulů. 1. Zaúčtování dokladů v podvojném účetnictví 2. Zaúčtování dokladů v daňové evidenci 3. Výpis sestav pro DPH z podvojného účetnictví 4. Výpis sestav pro DPH z daňové evidence 5. Závěr 1. Zaúčtování dokladů v podvojném účetnictví Pro zaúčtování jednotlivých účetních (daňových) dokladů v systému podvojného účetnictví, týkajících se přenesení daňové poninnosti, byl inovován doplňující programový modul pro vedení sladokonta a pokladny (programový modul "PC-FAKT"). V aktuální verzi programového modulu byly inovovány následující funkce programového modulu PC-FAKT : uložení faktury vydané BEZ DPH Pro uložení (zápis) účetního (daňového) dokladu do databázových souborů systému podvojného účetnictví je v doplňujícím programovém modulu pro vedení saldokonta a pokladny (programový modul PC-FAKT) inovovaná funkce pro "Zápis vydané faktury", která je zařazena ve skupině funkcí "Aktualizace souboru vydaných faktur". Po zvolení uvedené funkce (a po zadání jednotlivých údajů do datových položek) je provedeno zobrazení seznamu jednotlivých obchodních partnerů (odběratelů). V případě zaúčtování (uložení) daňového dokladu, který se týká přenesení DPH, (je provedeno zaúčtování dokladu BEZ DPH) se před zvolením příslušného obchodního partnea (odběratele) stiskne klávesa [F6] nebo se provede současný stisk kláves [Alt] a [F4]. Po uvedeném stisku kláves(y) se v podstatě "nic nestane", jen je uložen požadavek na zaúčtování výše uvedeného dokladu. Po zadání částky (pomocí funkce "Vložení údaje do číselníku") je provedeno zobrazení dialogového okna, pomocí kterého je provedeno zadání "statistických" hodnot pro výpis ukládaného dokladu do příslušné skupiny "odvodů DPH" (do příslušného řádku na "Přiznání k DPH"). Do datové položky "Datum podle DPH" je uloženo datum uplatnění podle zákona o DPH, do datové položky "Statistická hodnota" je uložena hodnota celkové částky faktury a do datové položky "Typu dokladu" je provedeno zadání kódu, pomocí kterého je provedena specifikace "řádku" na "Přiznání k DPH", do kterého bude příslušnáčástka za ukládaný doklad uložena. uložení faktury přijaté s přenesením DPH Pro uložení (zápis) účetního (daňového) dokladu do databázových souborů systému podvojného účetnictví je v doplňujícím programovém modulu pro vedení saldokonta a pokladny (programový modul PC-FAKT) inovovaná funkce pro "Zápis přijaté faktury", která je zařazena ve skupině funkcí "Aktualizace souboru přijatých faktur". Po zvolení uvedené funkce (a po zadání jednotlivých údajů do datových položek) je provedeno zobrazení seznamu jednotlivých obchodních partnerů (dodavatelů). V případě zaúčtování (uložení) daňového dokladu, který se týká přenesení DPH, (je provedeno zaúčtování dokladu včetně DPH) se před zvolením příslušného obchodního partnea (dodavatele) stiskne klávesa [F7]. Po zobrazení dialogového okna pro "Účtování daně z přidané hodnoty" se opakovaným stiskem klívesy [F7] provede nastavení typu ukládaného dokladu "Režim přenosu daňové povinnosti" a do datové položky

2 "Číslo účtu" se zadá syntetický kód účtu pro účtování DPH - kód účtu 343. Po ukončení zadání kódu účtu a uzavření dislogového okna je provedeno dokončení zadání daňového dokladu a jeho uložení do databázových souborů klasickým způsobem. 2. Zaúčtování dokladů v daňové evidenci Pro zaúčtování jednotlivých účetních (daňových) dokladů v systému vedení daňové evidence, týkajících se přenesení daňové poninnosti, byl inovován programový modul pro vedení daňové evidence (programový modul "ÚČET"). V aktuální verzi programového modulu byla aktualizována následující funkce programového modulu ÚČET : uložení faktury vydané BEZ DPH Pro uložení (zápis) účetního (daňového) dokladu do datových souborů systému daňové evidence je v programovém modulu pro vedení daňové evidence (programový modul ÚČET) inovovaná funkce pro "Zápis nové pohledávky", která je zařazena ve skupině funkcí "Aktualizace knihy pohledávek". Po zobrazení dialogového okna pro zadání jednotlivých datových položek týkajících se vydané faktury (standardním způsobem) se na datové položce "" po stisku klávesy "[F4]" zadá příslušný kód zaúčtování DPH vzhledem k zařazení ukládané položky datového souboru pohledávek do tiskových sestav DPH. Například vložení ukládané položky pohledábky do skupiny pro "převod daňové povinnosti" se toto provede stiskem klávesy "5". uložení dokladu o přenesení daňové povinnosti DPH Pro uložení dokladu o přenesení daňové povinnosti DPH pro zaúčtování dokladu o DPH (uložení faktury přijaté s přenesením daňové povinnosti) do datových souborů systému daňové evidence ve v programovém modulu pro vedení daňové evidence (programový modul ÚČET) inovovaná funkce pro "Zápis nového závazku", která je zařazena ve skupině funkcí "Aktualizace knihy závazků". Po zobrazení dialogového okna pro zadání jednotlivých údajů o daném závazku je proveden zápis tohoto závazku BEZ DPH a v průběhu zadávání údajů do jednotlivých datových položek je proveden stisk klávesy [F6] (zdánlivě se nic nestane, jen se uloží "pokyn" pro zápis údajů o DPH). Po ukončení zadání údajů o daném závazku BEZ DPH je provedeno zobrazení dialogového okna, pomocí kterého je provedeno zaúčtování DPH. Pro korektní přenesení údajů a hodnot do elektronického hlášení je doporučeno provést zadání (údaje) DIČa dodavatele (podle daného dokladu - faktury).

3 Po ukončení zadávání údajů a hodnot je proveden zápis standardní položky BEZ DPH do souboru závazků a poté je proveden zápis položek o zaúčtování DPH do závazků i pohledávek, které jsou označeny "jako uhrazené" a jsou do datového souboru uloženy pro sestavení elektronického hlášení. uložení dokladu o zaúčtování DPH - JCD Pro uložení dokladu o zaúčtování DPH pro zaúčtování dokladu o DPH (dokladu JCD) do datových souborů systému daňové evidence ve v programovém modulu pro vedení daňové evidence (programový modul ÚČET) inovovaná funkce pro "Zápis nového závazku", která je zařazena ve skupině funkcí "Aktualizace knihy závazků". Po zobrazení dialogového okna pro zadání jednotlivých datových položek týkajících se přijaté faktury a zaúčtování údajů o DPH je toto provedeno následujícím způsobem : na datové položce "Číslo dokladu - faktury" se opakovaným stiskem klávesy "[F4]" provede nastavení typu položky na "doklad DPH / zálohová faktura" do datové položky "částka" (počáteční stav závazku) se zadá částka DPH na datové položce "daň" se po stisku klávesy "[F4]" provede zadání jednotlivých údajů pro zaúčtování DPH v následně zobrazeném dialogovém okně "Účtování daně z přidané hodnoty JCD" Opakovaným stiskem klávesy [F7] je provedeno nastavení "typu" (Identifikace DPH) zaúčtování DPH a to podle zobrazené identifikace příslušných řádků formuláře "Přiznání k DPH" (na které má být daná položka zařazena). po ukončení zadání údajů o DPH a uložení záznamu do souboru závazků se obdobným způsobem provede zápis zaúčtování DPH do datového souboru pohledávek 3. Výpis sestav pro DPH z podvojného účetnictví Pro výpis jednotlivých tiskových sestav pro potřeby DPH je možno použít příslušné funkce doplňujícího programového modulu pro vedení saldokonta a pokladny (programový modul PC-FAKT) pro tisk DPH, které jsou zařazeny ve skupně funkcí "Tisk údajů souborů saldokonta". Další možností je použití skupiny funkcí "DPH (PU)" programového modulu pro tisk údajů ze souborů systému podvojného účetnictví - programový modul "WinUživ". výpis údajů pomocí programového modulu PC-FAKT Pomocí jednotlivých funkcí programového modulu PC-FAKT je proveden tisk všech potřebných tiskových sestav standardním způsobem. Jednotlivé uložené účetní (daňové) doklady, týkající se přensení daňové povinnosti, jsou v případě vydaných faktur uvedeny kódem "Sth 25" a v případě přijatých faktur jsou tyto uvedeny pod kódem "343 L".

4 výpis údajů pomocí programového modulu WinUziv Pomocí jednotlivých funkcíí programového modulu WinUžvi ve skupině funkcí "DPH (PU)" je provedeno sestavení formuláře "Přiznání k DPH" podle zadaných a uložených kódů u jednotlivých uložených účetních (daňových) dokladů. Například "položkový soupis" (uložených dokladů dle předchozího odstavce) je proveden podle následného zobrazení : odeslání elektronického hlášení pomocí programového modulu WinUziv Podle požadavků "Daňové správvy" je nutno příslušné údaje o provedených zápisech o jednotlivých daňových (účetních) dokladech elektronicky odeslat pomocí internetu k dalšímu zpracování. Toto "elektronické odeslání" je možno realizovat pomocí funcke "Evidence pro daňové účely", která je zařazena ve skupině funkcí "DPH (PU)" programového modulu WinUži. Po zvolení příslušné funkce je nutno provést doplnění příslušných údajů, ktyeré jsou pro zmíněnou evidenci vyžadovány. Elektronické odeslání je možno realivat buď pře datovou schránku nebo je toto možno provést pomocí portálu daňové správy (obdobně jako pro potřeby "souhrnného hlášení") za pomoci elektronického podpisu podávající osoby. Podorbnější informace pro elektronická podání jsou uvedeny v Informačním bulletinu.

5 4. Výpis sestav pro DPH z daňové evidence Pro výpis standardních tiskových sestav pro potřeby DPH je možno použít příslušné funkce programového modulu pro vedení daňové evidence (programový modul ÚČET) pro tisk DPH, které jsou zařazeny ve skupně funkcí "Aktualizace peněžního deníku", zde pak v podskupině funkcí "Výběrové sestavy peněžního deníku". Další možností je použití skupiny funkcí "DPH (DE)" programového modulu pro tisk údajů ze souborů systému daňové evidence - programový modul "WinUživ". výpis údajů pomocí programového modulu ÚČET V současné verzi programového modulu pro vedení daňové evidence (programový modul ÚČET) není funkce pro "položkový soupis" uložených daňových dokladů týkajících se přenesení daňové povinnosti implementována (z důvodu zpracování tohoto "požadavku" v elektronické podobě a zařazení příslušné funkce do skupiny funkcí programového modulu "WinUži" výpis údajů pomocí programového modulu WinUziv Pomocí jednotlivých funkcíí programového modulu WinUžvi ve skupině funkcí "DPH (DE)" je provedeno sestavení formuláře "Přiznání k DPH" podle zadaných a uložených kódů u jednotlivých uložených účetních (daňových) dokladů. Například "položkový soupis" (uložených dokladů dle předchozího odstavce) je proveden podle následného zobrazení : odeslání elektronického hlášení pomocí programového modulu WinUziv Podle požadavků "Daňové správvy" je nutno příslušné údaje o provedených zápisech o jednotlivých daňových (účetních) dokladech

6 elektronicky odeslat pomocí internetu k dalšímu zpracování. Toto "elektronické odeslání" je možno realizovat pomocí funcke "Evidence pro daňové účely", která je zařazena ve skupině funkcí "DPH (DE)" programového modulu WinUži. Po zvolení příslušné funkce je nutno provést doplnění příslušných údajů, ktyeré jsou pro zmíněnou evidenci vyžadovány. Elektronické odeslání je možno realivat buď pře datovou schránku nebo je toto možno provést pomocí portálu daňové správy (obdobně jako pro potřeby "souhrnného hlášení") za pomoci elektronického podpisu podávající osoby. Podorbnější informace pro elektronická podání jsou uvedeny v Informačním bulletinu. 5. Závěr Podrobnější informace o uvedené problamatice "přenesení daňové povinnosti" je možno najít na portálu České daňové správy (například v uvedené Tiskové zprávě). Informační materiál k přenesení daňové povinnosti na DPH ve stavebnictví je možné nalézt na internetových stránkáchčeské daňové správy. Zde byl uveřejněn text Informace GFŘ a MF k režimu přenesení daňové povinnosti na DPH ve stavebnictví - 92e zákona o DPH. Pokud máte zájem o inovované verze programového vybavení, máte tyto možnosti získání příslušných inovovaných (aktualizovaných) programových modulů : Uživatelé sítě Internet si mohou provést reinstalaci zakoupeného programového vybavení zvolením příslušné funkce pro reinstalaci daného programového modulu. Příslušné programové moduly jsou uloženy v datové oblasti systému BBSky a jsou uživatelům volně dostupné i na Internetu (záložka "Doplňky" v kapitole "Programy" firemních www stránek). Na firemních WWW stránkách si v kapitole "Registrace" (záložka "Novinky em") můžete objednat zasílání informací o inovacích programových modulů a bulletinů do své poštovní schránky zcela ZDARMA. Na další spolupráci s Vámi se těší Stanislav VANÍČEK Poslední změna: 3. ledna Stanislav VANÍČEK prodej ekonomického software vývoj software na zakázku služby výpočetní techniky