VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ FINANČNÍ ČÁST PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE

Transkript

1

2 Obsah ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI... 3 NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ROZDĚLENÍ ZISKU... 5 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY... 6 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU, TZV. PROPOJENÝMI OSOBAMI... 7 PROFIL SPOLEČNOSTI... 8 VÝVOJ NĚKTERÝCH EKONOMICKÝCH UKAZATELŮ... 8 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ... 9 FINANČNÍ ČÁST PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE A.1. POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY A.2. OSOBY S PODSTATNÝM NEBO ROZHODUJÍCÍM VLIVEM A.3. MAJETKOVÉ ÚČASTÍ A.4. ZMĚNY A DODATKY PROVEDENÉ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ A.5. POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY ÚČETNÍ JEDNOTKY A JEJÍ ZÁSADNÍ ZMĚNY A.6. SEZNAM ČLENŮ STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ A.7. PRŮMĚRNÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ, OSOBNÍ NÁKLADY, ODMĚNY A.8. PLNĚNÍ VE PROSPĚCH BLÍZKÝCH OSOB SPOLEČNOSTI B.1. INFORMACE O POŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH C.1. CHARAKTERISTIKA VÝZNAMNÝCH POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY C.2. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI Z POHLEDU STRUKTURY AKTIV A PASIV, KE KTERÝM DOŠLO MEZI DATEM ÚČETNÍ ZÁVĚRKY A JEJÍM SCHVÁLENÍM C.3. CHARAKTERISTIKA DLOUHODOBÉHO MAJETKU, POHLEDÁVEK, VLASTNÍHO JMĚNÍ, ZÁVAZKŮ C.4. ODLOŽENÁ DAŇ C.5. STRUKTURA DOSAŽENÝCH VÝKONŮ Z BĚŽNÉ ČINNOSTI V R (V TIS. KČ) C.6. STRUKTURA VÝKONOVÉ SPOTŘEBY V ROCE 2008 (V TIS. KČ) VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE... 28

3 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI Vážení akcionáři, klienti a obchodní partneři, představenstvo společnosti Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. (dále jen SAB ) si Vám tímto dovoluje předložit výroční zprávu za uplynulé účetní období, tj. za rok Naše společnost má za sebou další z úspěšných roků, povedlo se nám rozšířit a upevnit svou pozici na trhu v konkurenci dalších nebankovních devizových míst a také jsme úspěšně posílili stávající zaměstnanecký tým. Růst společnosti dokresluje především údaje o devizovém obratu přepočteném na CZK, meziroční zvýšení bylo o 13,4 % na 19,5 mld. CZK. Velmi potěšitelný je také nárůst počtu klientů, který se zvýšil cca o 500 klientů a to až na končených uzavřených Rámcových smluv k Druhá polovina roku 2008 s sebou přinesla, mimo jiné i změnu sídla a přestěhování provozovny pro bezhotovostní obchody. Nyní naše společnost sídlí v reprezentativní budově na Senovážném náměstí 1375/19 na Praze 1. Centrála bezhotovostních obchodů byla přestěhována ze Slušovic do centra města Zlína, na ulici Sadovou č.p. 7. V roce 2008 jsme posílili náš tým o další pracovníky Dealingu a Vypořádání obchodů. Rovněž se rozrůstá i tým obchodních manažerů, své zastoupení máme na Moravě, v Čechách a i v hlavním městě. SAB i nadále provozuje své dvě směnárny ve Zlíně na nám. Míru a v Praze na Senovážném náměstí. Obě směnárny byly taktéž posíleny o nové pracovníky, ve Zlíně již fungují dvě směnárenské pokladny, čímž došlo k urychlení jednotlivých směn a rovněž jsme schopni provést více hotovostních obchodů. Zisk po zdanění za rok 2008 je ve výši ,80 Kč. V roce 2009 je naším hlavním cílem získání licence obchodníka s cennými papíry a také posílení stávajícího SW vybavení. Dalším cílem naší společnosti je posílení a rozšíření obchodního týmu. Jménem představenstva děkuji všem zaměstnancům a obchodním partnerům, díky nimž SAB v roce 2008 dosáhl výborných výsledků. Rovněž také děkuji všem klientům za jejich ochotu využívat naše služby a věřím v pokračování naší spolupráce. Nadále budeme klást důraz na kvalitní služby klientům Výroční zpráva

4 při devizových a valutových směnách prostředků a věřím, že již v roce 2009 představíme další výhodnou službu pro klienty. ve Zlíně, dne Ing. Leoš Oharek, v.r. předseda představenstva Výroční zpráva

5 NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ROZDĚLENÍ ZISKU Představenstvo SAB navrhuje rozdělit zisk následujícím způsobem: 1) Kč ve prospěch rezervního fondu, 2) Kč ve prospěch akcionáře, 3) ,80 Kč ve prospěch nerozděleného zisku minulých let. Ing. Leoš Oharek, v.r. předseda představenstva Výroční zpráva

6 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada prostudovala účetní závěrku za rok 2008, zprávu představenstva a návrh představenstva na rozdělení zisku společnosti SAB za rok Zpráva o auditu roční závěrky od společnosti FinAudit, s.r.o. prokázala, že účetní a finanční výkazy odpovídají právním předpisům České republiky. Výsledek auditu jsme shledali jako uspokojivý a nemáme k němu výhrad. Rada tímto vyjadřuje spokojenost se spoluprácí s představenstvem a konstatuje, že pro plnění svých úkolů měla veškeré podmínky stanovené zákonem, na vyžádání obdržela vždy řádně a včas veškeré informace a podklady. Dozorčí rada tímto prohlašuje, že v předložených dokumentech neshledala žádné závažné nedostatky a souhlasí řádnou účetní závěrkou, zprávou představenstva a návrhem představenstva na rozdělení zisku. ve Zlíně, dne Bc. Barbora Čermáková, v.r. předseda dozorčí rady Výroční zpráva

7 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU, TZV. PROPOJENÝMI OSOBAMI Ovládající osobou obchodní společnosti Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. se sídlem na Praze 1, Senovážné náměstí 1375/19, PSČ , IČ (dále jen SAB ) jakožto osoby ovládané je SAB CZ s.r.o., se sídlem na Praze 1, Senovážné náměstí 4/1588, PSČ , IČ (dále jen SAB CZ ), který vlastní ks listinných kmenových akcií znějících na majitele ve jmenovité hodnotě ,- Kč a 200 ks listinných kmenových akcií znějících na majitele ve jmenovité hodnotě ,- Kč, což představuje podíl na hlasovacích právech v SAB v celkové výši 100%. Žádný subjekt neinformoval představenstvo SAB o jednání ve shodě s jiným subjektem ve vztahu k SAB ani o dalších podnikatelských subjektech, vůči nimž by vystupoval v posledním účetním období jako ovládající osoba (tzn. propojené osoby). Z těchto informací, které mělo představenstvo SAB k dispozici, bylo vycházeno při zpracování této zprávy, zejména s ohledem na nemožnost ve většině případů spolehlivě identifikovat propojené osoby jiným způsobem. Mezi SAB a SAB CZ existují vzájemné vztahy v podobě poskytnuté půjčky ve výši tis. Kč, kdy věřitelem je společnost SAB. Půjčka je úročena 12,5%. V průběhu roku 2008 nedošlo ke splátce jistiny, ani nebyly hrazeny úroky. V účetním období 2008 nebyly ze strany SAB učiněny žádné právní úkony, ani přijata žádná opatření v zájmu nebo na popud ovládající osoby. SAB nevznikla v souvislosti s existencí ovládající osoby v účetním období 2008 žádná újma, z tohoto důvodu nebylo provedeno zjištění úhrad příjmů a ani nebyly uzavřeny smlouvy ohledně této úhrady. Ing. Leoš Oharek, v.r. předseda představenstva Výroční zpráva

8 PROFIL SPOLEČNOSTI Společnost Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. vznikla (a byla zapsána do Obchodního rejstříku) dne 21. ledna V současnosti SAB poskytuje jak hotovostní tak i bezhotovostní směny v různých měnách (nejčastěji je tomu v EUR a USD). Bezhotovostní obchody probíhají v horizontu vypořádání D + 5. Začátkem roku 2009 jsme podali žádost o licenci obchodníka s cennými papíry, což by nám umožnilo provádět i termínované obchody a do budoucna např. obchodovat na kapitálových trzích. Vývoj některých ekonomických ukazatelů Výroční zpráva

9

10 FINANČNÍ ČÁST Výroční zpráva

11 Výroční zpráva

18 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Výroční zpráva

19 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 A. obecné údaje A.1. Popis účetní jednotky - název: Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. - sídlo: Praha 1, Nové Město, Senovážné nám. 1375/19, PSČ právní forma: akciová společnost - rozhodující předmět činnosti: směnárenská činnost, bezhotovostní obchody s cizí měnou - datum vzniku obchod. společnosti 21. ledna IČ A.2. Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem Seznam akcionářů, kteří mají v účetní jednotce větší než dvacetiprocentní podíl na základním kapitálu. Jméno a příjmení společníka Majetkový podíl na základním kapitálu k SAB CZ s.r.o. 100% A.3. Majetkové účastí Seznam obchodních společností a družstev, v nichž má účetní jednotka větší než dvacetiprocentní podíl na základním kapitálu. Název společnosti Sídlo Výše základního kapitálu společnosti Majetkový podíl na základním kapitálu Havlíčkova 3 s.r.o. Havlíčkova 3/1029, Praha 1, Kč 100% A.4. Změny a dodatky provedené v obchodním rejstříku za účetní období V uvedeném účetním období byla v obchodním rejstříku zapsána následující změna. Výroční zpráva

20 - ke dni bylo do obchodního rejstříku zapsáno nové sídlo společnosti na adrese Senovážné nám. 1375/19, Nové Město, Praha 1, PSČ ; SAB je od tohoto data veden v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka A.5. Popis organizační struktury účetní jednotky a její zásadní změny A.6. Seznam členů statutárních a dozorčích orgánů Stav k Jméno a příjmení Statutární orgán - představenstvo Ing. Leoš Oharek Dozorčí rada Bc. Barbora Čermáková Ing. Marcel Holec Dominik Millian A.7. Průměrný počet zaměstnanců, osobní náklady, odměny A.7.1. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během účetního období s uvedením výše osobních nákladů, které byly vynaloženy na zaměstnance Výroční zpráva

21 k Ukazatel Celkem Řídící orgány Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 13 3 Osobní náklady (v tis. Kč) k Ukazatel Celkem Řídící orgány Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 18 3 Osobní náklady (v tis. Kč) Osobní náklady se skládají z: mzdové náklady, odměny členům, SP a ZP a zákonné sociální náklady A.7.2. Odměny osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních a dozorčích orgánů k Odměny celkem (v tis. Kč) Statutární orgán Dozorčí rada k Odměny celkem (v tis. Kč) Statutární orgán Dozorčí rada A.8. Plnění ve prospěch blízkých osob společnosti - účetní jednotka neposkytuje půjčky, úvěry ani jiná zajištění jak v peněžní, tak nepeněžní formě osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídicích a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů. Výroční zpráva

22 B. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ B.1. Informace o požitých účetních metodách - způsob oceňování dlouhodobého majetku, cenných papírů a majetkových účastí společnost oceňuje pořizovací cenou, - metodika tvorby reprodukčních pořizovacích cen reprodukční ceny nebyly použity, - účetní jednotka účtuje v soustavě účetnictví dle Vyhlášky č. 500/2002 Sb., - k došlo ke změně metody odepisování u majetku nad 40 tis. Kč dle doby životnosti jednotlivých položek majetku: o majetek od 5 40 tis. Kč pořízený do je odepisován 24 měsíců, o k nově nabytý majetek do 20 tis. Kč je účtován přímo do nákladů. - pohledávky, závazky, devizy na účtech a valuty v pokladnách jsou přepočteny na koruny dle kurzů ČNB, platných v den účetního případu. Ke konci měsíce jsou zůstatky na účtech a pokladnách přepočteny opět dle kurzů ČNB platných pro poslední den v měsíci. Majetek a závazky byly k přepočteny aktuálními kurzy ČNB, a to výsledkovou metodou. Výroční zpráva

23 C. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY C.1. Charakteristika významných položek účetní závěrky - krátkodobý závazek za společností IPEXAN, s.r.o. ve výši ,- - prodej akcií společnosti OVUS a.s. C.2. Významné události z pohledu struktury aktiv a pasiv, ke kterým došlo mezi datem účetní závěrky a jejím schválením. Po datu účetní závěrky nedošlo v rozvaze k žádným významným změnám. C.3. Charakteristika dlouhodobého majetku, pohledávek, vlastního jmění, závazků C.3.1. Struktura dlouhodobého majetku Struktura dlouhodobého majetku k (v tis. Kč). Struktura majetku Pořizovací cena (účet 011, 019,022, 032) Oprávky (účet 071, 079,082) Nehmotný majetek celkem 17 1 zřizovací výdaje 0 0 Budovy Hmotný majetek celkem hmotný majetek nad 40 tis. Kč z toho dopr. prostředky 0 0 hmotný majetek do 40 tis. Kč Pozemek Umělecká díla a sbírky 19 - Struktura dlouhodobého majetku k (v tis. Kč). Struktura majetku Pořizovací cena (účet 011, 022, 032) Oprávky (účet 071, 082) Nehmotný majetek celkem 0 0 zřizovací výdaje 0 0 Budovy Hmotný majetek celkem hmotný majetek nad 40 tis. Kč z toho dopr. prostředky 0 0 hmotný majetek do 40 tis. Kč Pozemek Umělecká díla a sbírky 19 - Výroční zpráva

24 Přehled přírůstků a úbytků dlouhodobého majetku (v tis. Kč) Ukazatel (v tis. Kč) Počátečný stav k Přírůstek Úbytek Konečný stav k Nehm. majetek (úč.sk.01) Hm. majetek odpis. (úč.sk.02) Hm. majetek neodpis. (úč.sk.03) Fin. majetek (úč.sk.06) účetní jednotka má uzavřeny leasingové smlouvy: čtyři leasingové smlouvy na osobní automobily, vstupní cena tis. Kč, měsíční splátky jsou ve výši ,22 Kč. - účetní jednotka má majetek zatížen zástavním právem: Zástavní právo k budově na tř. Tomáše Bati ve výši ,- Kč - účetní jednotka nemá v držení cenné papíry. C.3.2. Struktura pohledávek (v tis. Kč) Stav pohledávek k po lhůtě splatnosti Pohledávky z obchodního styku po lhůtě splatnosti Rok 2007 Rok do 180 kalend. dnů do 360 kalend. dnů nad 360 kalend. dnů Z toho: kryté zástavním právem - - Souhrnná výše vyúčtovaných pohledávek v průběhu účetního období k podnikům ve skupině (v tis. Kč) - účetní jednotka nemá pohledávky k podnikům ve skupině. C.3.3. Vlastní kapitál (v tis. Kč) Ukazatel Počátečný stav k Přírůstek Úbytek Konečný stav k Upsaný základní kapitál Nezapsaný základní kapitál Zákonný rezervní fond Ostatní fondy Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření za úč. období Výroční zpráva

25 - upsané základní jmění tvoří ks kmenových akcií na majitele ve jmenovité hodnotě ,- Kč v listinné podobě a 200 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě ,- Kč. C.3.4. Struktura závazků (v tis. Kč) Stav závazků k po lhůtě splatnosti Závazky z obchodního styku po lhůtě splatnosti Rok 2007 Rok do 180 kalend. dnů do 360 kalend. dnů nad 360 kalend. dnů 8 8 Závazky nevedené v účetnictví Z toho: kryté zástavním právem bankovní záruky - - Souhrnná výše vyúčtovaných závazků v průběhu účetního období k podnikům ve skupině - společnost nemá závazky k podnikům ve skupině. C.3.5. Struktura bankovních úvěrů a výpomocí (v tis. Kč) Ukazatel Rok 2008 Rok 2007 Bankovní úvěry dlouhodobé Bankovní úvěry krátkodobé Krátkodobé finanční výpomoci C.4. Odložená daň - v roce 2003 bylo zahájeno účtování o odložené dani, výpočet byl rozvahovým způsobem. Vliv na odloženou daň k , její výši a strukturu, má rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou hmotného majetku ve výši Kč. Výsledkem je odložený daňový závazek ve výši Kč. Výroční zpráva

26 C.5. Struktura dosažených výkonů z běžné činnosti v r (v tis. Kč) Tržby za vlastní výkony a zboží Tuzemsko Zahraničí tržby za vlastní výrobky tržby z prodeje služeb tržby ostatní Celkem C.6. Struktura výkonové spotřeby v roce 2008 (v tis. Kč) Výkonová spotřeba Rok 2008 Rok 2007 Spotřeba materiálu a energie Spotřeba služeb Výroční zpráva

27 D. DALŠÍ VÝZNAMNÉ INFORMACE Dne 6. listopadu 2008 byla do obchodního rejstříku zapsána změna sídla společnosti z původní adresy na náměstí Míru 186, Zlín, PSČ na novou adresu sídla Praha 1, Nové Město, Senovážné nám. 1375/19, PSČ Výroční zpráva

28

29 9#CA2+'&&22$3$3*D.ECA2+'&&)B%$'&*CA2+'&&++A++&*F".G.GHI.6#74*JJJ#.6# !"#$%&'($)*$$+++,-./.$*012'''$3'' ;.$AB%&