Závěrečný účet Svazku obcí Říčany Ostrovačice

Transkript

1

2 O B S A H 1. Úvod str Plnění rozpočtu příjmová část str Nedaňové příjmy 2.2. Přijaté dotace 3. Plnění rozpočtu výdajová část str Běžné výdaje 3.2 Kapitálové výdaje 4. Plnění rozpočtu financování str Přehled rozpočtových opatření str Bankovní účty, ostatní finanční operace str Česká spořitelna 6.2 Úvěr 6.3 Půjčka SFŽP 7. Hospodaření s majetkem str Finanční vypořádání se státním rozpočtem str Účetní závěrka, výsledek hospodaření str Účetní závěrka 9.2 Hospodářský výsledek 9.3 Ukazatel dluhové služby 10. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření str Přílohy: str. 7 Příloha č. 1 Účetní výkaz Fin 2-12M Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí Příloha č. 2 Účetní výkaz Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací Úč OUPO 3-02 Příloha č. 3 Účetní výkaz Úč OÚPO 5-02 Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků příspěvkových organizací. Příloha č. 4 Účetní výkaz Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 5 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2010 dobrovolného svazku obcí Příloha č. 6 Tabulková část o tabulka č. 1 Bilance příjmů o tabulka č. 2 Bilance výdajů Závěrečný účet Svazku obcí Říčany Ostrovačice

3 1. ÚVOD Svazek obcí Říčany Ostrovačice (dále jen Svazek nebo DSO ) byl založen v roce 2005 za účelem výstavby a dobudování splaškové kanalizace v obcích Říčany a Ostrovačice, s napojením se do čerpací stanice v Ostrovačicích s výtlakem splaškových odpadních vod do čistírny v Tetčicích. Sídlo Svazku zůstává i nadále na adrese Náměstí Osvobození 340, Říčany s korespondenční adresou náměstí Viléma Mrštíka 54, Ostrovačice, která je zároveň sídlem předsedy a účetní Svazku. Zpracování závěrečného účtu vychází z ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Svazek je plátcem DPH. Svazek není členem žádného sdružení ani jiné právnické osoby. Svazek nemá žádné fondy. Rozpočet byl schválen Předsednictvem Svazku dne V průběhu roku byla přijata 3 rozpočtová opatření na úpravu rozpočtu. schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost příjmy rozpočtu , , ,02 výdaje rozpočtu , , ,80 financování , , ,22 2. PLNĚNÍ ROZPOČTU - PŘÍJMOVÁ ČÁST Přehled příjmů DSO v roce 2010 v podobě schváleného a upraveného rozpočtu, včetně jejich skutečného naplnění: PŘÍJMY (po konsolidaci) rozpočet schválený k 1.1. rozpočet upravený skutečnost nedaňové příjmy ,72 přijaté dotace ,30 CELKEM , Nedaňové příjmy Svazek není zřízen za účelem podnikání. Vybudovanou kanalizační síť pronajímá provozovateli s licencí tj. Vodárenská akciová společnost a.s. Brno, provozovna Rosice, na základě Smlouvy o nájmu a provozu kanalizace. Příjmy z nájemného a dále pak příjmy z úroků na bankovních účtech byly také jedinými nedaňovými příjmy rozpočtu DSO Přijaté dotace V roce 2010 naplnily tuto část rozpočtu pouze podíly od členských obcí na splátkách jednak úvěru (a souvisejících úroků) od České spořitelny a jednak 100 % podíl obce Říčany na splátkách půjčky (a souvisejících úroků) od Státního fondu životního prostředí ČR. Podíl transferů od jednotlivých obcí na splátky jistin a úroků z úvěru ČS je 78,49% obec Říčany a 21,51% Městys Ostrovačice. Závěrečný účet Svazku obcí Říčany Ostrovačice

4 3. PLNĚNÍ ROZPOČTU - VÝDAJOVÁ ČÁST VÝDAJE (po konsolidaci) rozpočet schválený k 1.1. rozpočet upravený skutečnost běžné výdaje ,80 kapitálové výdaje ,00 CELKEM , Běžné výdaje Svazek v roce 2010 stejně jako i v předchozích letech hospodařil pouze s příjmy z nájemného z pronájmu splaškové kanalizace VAS a.s. Brno. Tyto stačily plně vykrýt běžné provozní výdaje a tudíž členské příspěvky od obcí nepožadoval, vyjma účelových transferů na úroky (viz čl. 2.2). Z uvedených běžných provozních výdajů činil nejvyšší položku doplatek zvýšených nákladů na stočném za rok 2009 (127,2 tis. Kč), dále zaplacené úroky z úvěru ČS a půjčky SFŽP (396 tis. Kč) a významnější položkou je i položka daní a poplatků, která zahrnuje odvedenou daň z přidané hodnoty (32 tis. Kč). Daň z příjmu za rok 2009 Svazek neplatil. 3.2 Kapitálové výdaje Ve sledovaném roce 2010 nebyly pořízené žádné investice. 4. PLNĚNÍ ROZPOČTU - FINANCOVÁNÍ rozpočet schválený rozpočet upravený skutečnost FINANCOVÁNÍ k 1.1. CELKEM ,22 Tato část rozpočtu obsahuje v podstatě jen dvě položky, a sice pol.8124 a pol První ukazuje výši splacených jistin z úvěru ČS a z půjčky SFŽP, druhá položka vykazuje změnu stavu krátkodobých prostředků na bankovním účtu, přesněji rozdíl mezi jeho počátečním a konečným stavem. V roce 2010 bylo vráceno Státnímu fondu celkem 413,6 tis. Kč a České spořitelně bylo splaceno z úvěru 2 mil. Kč. 5. PŘEHLED ROZPOČTOVÝCH OPATŘENÍ Schválený rozpočet DSO byl v průběhu roku třikrát upraven. Úpravy rozpočtu se týkaly převážně přesunů mezi položkami. údaje jsou v tis. Kč Číslo RO schváleno dne příjmy výdaje financování rozpočet celkem č , ,5-749, ,0 č ,0 č ,0 Pozn.: při sestavování rozpočtu platí zásada P-V = F Závěrečný účet Svazku obcí Říčany Ostrovačice

5 6. BANKOVNÍ ÚČTY, OSTATNÍ FINANČNÍ OPERACE 6.1 Česká spořitelna Svazek má jediný bankovní účet, a sice u České spořitelny a.s., oblastní pobočka Brno. Stav finančních prostředků k 1.1. na tomto účtu byl ,91 Kč, ke konci roku vykazoval částku ,13 Kč. 6.2 Úvěr ČS Svazek splácí úvěr z r.2007 od České spořitelny a.s. Brno ve výši 48,5 mil. Kč, poskytnutý za účelem dokrytí vlastních a nezpůsobilých nákladů akce (výstavba splaškové kanalizace). Úvěr je splácen v pravidelných čtvrtletních splátkách 500 tis. Kč. Splacen by měl být nejpozději do Úvěr je zajištěn rozpočtovými příjmy obou obcí, a sice u ručitelského závazku 1. ručitele, kterým je Obec Říčany, do výše 83,77 % podílu a u ručitelského závazku 2. ručitele, kterým je Městys Ostrovačice, do výše 16,23 % podílu. Stav úvěrového účtu 2010 byl ve výši Kč Půjčka SFŽP Ve stejném roce tj uzavřel DSO smlouvu na poskytnutí návratné finanční podpory ze SFŽP (příslib byl Svazku dán již v roce 2006). Z celkové částky Kč, bylo fondu zatím splaceno 827,2 tis. Kč. Celkový stav tohoto závazku 2010 tak byl Kč. Nutno podotknout, že půjčka SFŽP byla poskytnuta ke krytí nákladů akce pouze v Obci Říčany. Je úročena sazbou 1,5% a dle zástavní smlouvy mezi SFŽP a Obcí Říčany č Z je kryta zástavním právem k nemovitostem, což představuje pozemek parc.č. 290/4 a stavba č.pop. 518 vše v k.ú. Říčany. 7. HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM Svazek, jak již bylo uvedeno v předchozím, nepořídil v roce 2010 žádné investice. S majetkem hospodaří v souladu se zakladatelskou smlouvou a Stanovami, schválenými předsednictvem Svazku. Stav aktiv a pasiv ke konci účetního období je uveden v následující zjednodušené tabulce. A K T I V A 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , Stavby , Pozemky , Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku , Základní běžný účet územních samosprávných celků , Daň z přidané hodnoty , Pohledávky za územními rozpočty , Ostatní dlouhodobé pohledávky ,28 CELKEM ,36 P A S I V A 321 Dodavatelé 3 600, Zaměstnanci 1 699, Daň z příjmu 9 690, Jiné přímé daně 300, Jmění účetní jednotky , Oceňovací rozdíly při změně metody , Dlouhodobé úvěry , Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé , Výsledek hospodaření běžného účetního období ,77 CELKEM ,36 Kromě uvedených položek eviduje Svazek ještě přes podrozvahové účty další svá aktiva a pasiva. Jsou to drobný dlouhodobý nehmotný majetek do limitu, majetek svěřený Svazku do hospodaření členskými obcemi a především pohledávka za zhotoviteli stavby splaškové kanalizace tj. Sdružení firem VHS Brno a.s. a IMOS Brno a.s., Masná 102, Brno, v podobě 2 ks směnek, každá ve výši 10 mil. Kč, vystavených jako finanční záruka za kvalitu díla. Záruka je poskytnuta až na 96 měsíců (od ). Poté budou směnky zhotovitelům vráceny. Závěrečný účet Svazku obcí Říčany Ostrovačice

6 8. FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM Svazek neměl ve sledovaném roce žádné dotace k vypořádání. 9. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA, VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 9.1 Účetní závěrka V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a dalšími souvisejícími právními předpisy byla provedena řádná roční účetní závěrka Svazku obcí Říčany Ostrovačice K tomuto datu byly zpracovány veškeré požadované účetní a finanční výkazy, tj.: výkaz Fin 2-12 M Výkaz o plnění rozpočtu územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací výkaz Úč OÚPO 5-02 Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací. Všechny tyto výkazy jsou přílohou této zprávy a tvoří její nedílnou součást. 9.2 Hospodářský výsledek Běžné hospodaření Svazku za sledovaný rok 2010 skončilo ziskem ve výši ,77 Kč. Zjednodušený výpočet hospodářského výsledku je uveden v následující tabulce. N Á K L A D Y 501 Spotřeba materiálu , Opravy a údržba 6 000, Cestovné 353, Ostatní služby , Mzdové náklady , Jiné daně a poplatky 120, Ostatní náklady z činnosti 320, Úroky , Ostatní finanční náklady 4 491, Daň z příjmů (za rok 2010) 9 690,00 CELKEM ,75 V Ý N O S Y 603 Výnosy z pronájmu , Úroky 4 857, Výnosy z nezpochybn. nároků na prostředky rozpočtů ÚSC ,80 CELKEM , Ukazatel dluhové služby Přestože hospodářský výsledek Svazku byl kladný, ukazuje to jen část jeho hospodaření. Pro zhodnocení finanční pozice a zadluženosti obcí (svazku obcí) se standardně používá výpočet tzv. ukazatele dluhové služby. Ten vypovídá o tom, kolik organizace v daném roce vydala na splácení svých závazků a jejich obsluhu (úroky) ve vztahu k určité kategorii svých příjmů. Jak je popsáno v jiných kapitolách této zprávy, má Svazek několik dlouhodobých závazků a pohledávek, které jsou pravidelně spláceny, ve výkazu zisku a ztráty je nenajdeme, a přesto je nutno jejich pohyb promítnout do výsledku hospodaření Svazku v podobě vyčíslení ukazatele dluhové služby. Závěrečný účet Svazku obcí Říčany Ostrovačice

7 Č.ř. Název položky Odkaz na rozpočtovou skladbu Stav 1 Daňové příjmy (po konsolidaci) Třída 1 0,00 2 Nedaňové příjmy (po konsolidaci) Třída ,72 3 Přijaté dotace - finanční vztah Položka ,00 4 Dluhová základna ř. 1 + ř. 2 + ř ,72 5 Úroky Položka ,80 6 Splátky jistin a dluhopisů Položky 8xx2 a 8xx ,00 7 Splátky leasingu Položka ,00 8 Dluhová služba ř. 5 + ř. 6 + ř ,80 9 UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY ř. 8 děleno ř. 4 11, ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ V souladu s ustanovením 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, využil Svazek zákonné možnosti a požádal o provedení přezkumu svého hospodaření za rok 2010 odbor kontrolní a právní Krajského úřadu Jihomoravského kraje. Dne 2. září 2010 byl proveden tzv. dílčí přezkum hospodaření Svazku a následně konečné přezkoumání. Závěrečný výrok konstatoval, že nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Úplné znění kontrolní zprávy je přílohou tohoto Závěrečného účtu a tvoří jeho nedílnou součást. 11. PŘÍLOHY Příloha č. 1 - Účetní výkaz Fin 2-12 M Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Příloha č. 2 - Účetní výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků a příspěvkových organizací. Příloha č. 3 - Účetní výkaz Úč OÚPO 5-02 Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků příspěvkových organizací. Příloha č. 4 - Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 5 - Zpráva o přezkoumání hospodaření Svazku obcí Říčany - Ostrovačice za rok 2010 Příloha č. 6 - Tabulky: č.1 bilance příjmů č.2 bilance výdajů Zprávu schválil: Ing. Tomáš Hájek, předseda Zpracovala: Škvařilová Jiřina, účetní Zpracováno v Ostrovačicích dne: 16. května 2011 Závěrečný účet Svazku obcí Říčany Ostrovačice