5. Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty

Transkript

1 Výroční zpráva Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty 5.1. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek: Pořizovací hodnota Zřizovací výdaje Software Software do 60 TCZK Audiovizuální díla Pořízení nehmot. majetku PS Přeúčtování Přírůstky Úbytky KS Oprávky Zřizovací výdaje Software Software do 60 TCZK Audiovizuální díla Pořízení nehmot. majetku PS Přeúčtování Odpisy Oprávky k úbytkům KS Opravné položky Zřizovací výdaje Software Software do 60 TCZK Audiovizuální díla Pořízení nehmot. majetku PS Tvorba Rozpouštění

2 KS PS netto KS netto b) Dlouhodobý hmotný majetek: Pořizovací hodnota Stavby Kontejnery do 40 TCZK Dopravní prostředky Malé sběrné nádoby Dlouh. zálohy PS Přeúčtování Přírůstky Úbytky KS Oprávky Stavby Kontejnery do 40 TCZK Dopravní prostředky Malé sběrné nádoby Dlouh. zálohy PS Přeúčtování Odpisy Oprávky k úbytkům KS Opravné položky Stavby Kontejnery do 40 TCZK Dopravní prostředky Malé sběrné nádoby Dlouh. zálohy PS Tvorba Rozpuštění KS PS netto KS netto

3 c) Finanční pronájmy: Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období uzavřeny smlouvy o finančním pronájmu. d) Operativní pronájmy: Společnost má pronajaty skladové a kancelářské prostory na dobu určitou do 31. prosince 2020 s možností předčasného ukončení k a k Celkové roční týkající se tohoto pronájmu k 31. prosinci 2014 činily tis. Kč (předch. rok tis. Kč). e) Zatížení majetku zástavním právem nebo věcným břemenem, cizí majetek: Majetek společnosti nebyl v běžném ani v minulém účetním období zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem Drobný hmotný a nehmotný majetek nevykázaný v rozvaze V souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2(a), účtovala obchodní korporace drobný hmotný a nehmotný majetek do nákladů v roce jejich pořízení. Celková kumulovaná pořizovací hodnota drobného hmotného a nehmotného majetku v operativní evidenci je následující: Zůstatek k Drobný hmotný majetek Drobný nehmotný majetek (software) Finanční majetek Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období v evidenci žádný krátkodobý ani dlouhodobý finanční majetek, kromě peněžních prostředků Zásoby Společnost neevidovala v běžném ani v minulém účetním období žádné zásoby Pohledávky a závazky a) Pohledávky z obchodního styku: Krátkodobé pohledávky z obchodního styku činí tis. Kč (předch. rok tis. Kč), ze kterých 189 tis. Kč (předch. rok tis. Kč) představují pohledávky 180 dní po lhůtě splatnosti. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 2014 činila 177 tis. Kč (předch. rok tis. Kč).

4 b) Pohledávky oceněné reálnou hodnotou: Společnost nemá žádné pohledávky k obchodování, tudíž neprovedla jejich přecenění na reálnou hodnotu. c) Dlouhodobé pohledávky: Dlouhodobé pohledávky ve výši 540 tis. Kč (předch. rok 535 tis. Kč) představují zejména deposita ve výši 511 tis. Kč složená v souladu s nájemní smlouvou. Tato deposita mají splatnost d) Jiné pohledávky: Jiné krátkodobé pohledávky ve výši 2 tis. Kč (předch. rok tis. Kč) tvoří pohledávky za zaměstnanci. V minulém roce bylo účtováno převykázání dosud nenárokovaného DPH ve výši tis. Kč, v letošním roce nebylo převykazováno z důvodu nevýznamnosti této položky. e) Závazky z obchodního styku: Krátkodobé obchodní závazky činí tis. Kč (předch. rok tis. Kč), ze kterých 6 tis. Kč (předch. rok 54 tis. Kč) představují závazky 180 dní po lhůtě splatnosti. f) Dlouhodobé závazky: Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období žádné dlouhodobé závazky. g) Pohledávky / závazky z titulu pojistného na sociální a zdravotní pojištění: Pohledávka + / závazek Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění h) Daňové pohledávky / závazky: Pohledávka + / závazek Silniční daň 0-6 Daň z převodu nemovitostí 0 0 Daň z nemovitostí 0 0 Daň spotřební 0 0 DPH Daň z mezd Daň z příjmů splatná * Daň darovací

5 * Na řádku 054 Rozvahy: Stát daňové pohledávky je k výše záloh na daň z příjmu právnických osob ponížena o Rezervu na daň z příjmu v plné výši, zaplacené zálohy k činí 395 tis. Kč. V roce 2014 společnost neúčtuje o Rezervě na daň z příjmu. Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období daňové nedoplatky u místně příslušného správce daně Dohadné účty aktivní Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období dohadné účty aktivní Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní ve výši tis. Kč (předch. rok tis. Kč) tvoří zejména odhad nevyúčtovaných refundací nárokovaných účastníky kolektivního systému a třetími stranami vyvážejícími svítidla a světelné zdroje z České republiky Ostatní aktiva Příjmy příštích období ve výši 171 tis. Kč (předch. rok 238 tis. Kč) zahrnují především úroky z termínovaného vkladu a dále konsolidační hlášení za rok 2014 a zúčtované refundace Ostatní pasiva Výdaje příštích období ve výši 217 tis. Kč (předch. rok tis. Kč) zahrnují především vyúčtování poradenských služeb za rok 2014, vyúčtování elektřiny a příspěvků za sběr v roce Zaměstnanci a vedoucí pracovníci a) Informace o zaměstnancích a vedoucích pracovnících: Počet zaměstnanců Mzdové Sociální a zdravotní pojištění Ostatní sociální Osobní celkem Zaměstnanci Členové řídících orgánů Počet zaměstnanců Mzdové Sociální a zdravotní pojištění Ostatní sociální Osobní celkem Zaměstnanci Členové řídících orgánů

6 b) Odměny a zápůjčky členům statutárních a dozorčích orgánů: Společnost poskytla v aktuálním roce odměnu členům orgánů společnosti ve výši 24 tis. Kč (předch. rok 24 tis. Kč). Společnost v běžném ani v minulém účetním období neposkytla zápůjčky členům statutárních a dozorčích orgánů. Jednatelům společnosti jsou k dispozici služební vozidla. Členům dozorčí rady se hradí cestovní spojené s účastí na jednáních dozorčí rady a valné hromady, případně dalších důležitých jednáních (letenky, hotely, pronájmy vozidel apod.) Opravné položky Společnost eviduje opravné položky k pohledávkám ve výši 177 tis. Kč (předch. rok 142 tis. Kč) Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu je uveden jako samostatný výkaz účetní závěrky. Na základě valné hromady konané dne 9. června 2014 byla schválena účetní závěrka roku 2013 a hospodářský výsledek ve výši 0 tis. Kč. Dne 10. března 2014 rozhodla valná hromada společnosti o následujících skutečnostech: schválení mezitímní účetní závěrky společnosti za období od 1. ledna 2013 do 30. září 2013, zrušení rezervního fondu a jeho převedení do rezerv pro plnění elektroodpadových povinností, rozdělení uvolněného obchodního podílu po společnosti NARVA B.E.L./ČR s.r.o. na 3 samostatné podíly, které byly odkoupeny mateřskými společnostmi stávajících společníků, resp. v jednom případě stávajícím společníkem společnosti, viz bod 1, schválení nového znění společenské smlouvy, které reflektuje změny zákonných norem (Občanský zákoník, Zákon o obchodních korporacích) a změny v rozdělení obchodních podílů Rezervy Společnost eviduje rezervu na budoucí spojené se zpětným odběrem, svozem, recyklací a likvidací svítidel a světelných zařízení a budoucími spojenými s provozováním kolektivního systému ve výši tis. Kč (předchozí období tis. Kč). Společnost vykazuje rezervu na budoucí likvidaci elektrozařízení, která se skládá z části na likvidaci světelných zdrojů a z části na likvidaci svítidel, a jejíž výše je určována kalkulačním modelem. Pro světelné zdroje je použit podrobný model specifikovaný výše. Kalkulaci výše rezervy pro sortiment svítidel nebylo možno vzhledem k velmi dlouhému životnímu cyklu, sekundárnímu využívání a nejasné legislativě provést spolehlivě s dostatečnou přesností. I přesto je velmi pravděpodobné, že stávající výše rezervy na svítidla nepřevyšuje potenciální budoucí závazky Společnosti na sběr a likvidaci svítidel, která budou uvedena na trh v ČR v následujících obdobích. Zároveň výši rezervy na recyklaci světelných zdrojů významně ovlivňuje: životnost světelných zdrojů - je určována na základě zkušeností obdobných kolektivních systémů v Evropské unii,

7 odhad podílu kolektivního systému EKOLAMP na likvidaci elektroodpadu v České republice - jsou použity optimistický a pesimistický scénář vývoje podílu a specifikace nákladů na likvidaci - alternativně je kalkulováno na úrovni pouze přímých nákladů, nebo na úrovni celkových nákladů, které navíc od přímých nákladů zahrnují i režijní nutné pro organizování sběru elektroodpadu a na marketing. V případech propočtu rezervy na likvidaci světelných zdrojů na úrovni celkových nákladů jsou v optimistickém i pesimistickém scénáři modelu pro výpočet rezervy na likvidaci světelných zdrojů dosahovány hodnoty, které se blíží či přesahují výši stávající zaúčtované rezervy na likvidaci elektrozařízení. Vytvořená rezerva na likvidaci elektrozařízení by měla zároveň krýt i na likvidaci svítidel, které ale nejsou v kalkulaci zahrnuty. Z výše uvedených předpokladů vyplývá, že aktuální výše rezervy na budoucí likvidaci elektrozařízení (světelných zdrojů a svítidel) nemusí být v budoucnu dostatečná, a proto dochází ke každoročnímu přepočítávání odhadu výše budoucích závazků, která má rezerva pokrýt, a to v návaznosti na vývoj odhadu budoucích nákladů a výnosů Dlouhodobé bankovní úvěry a zápůjčky Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období žádné dlouhodobé bankovní úvěry a zápůjčky Deriváty Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období uzavřeny žádné derivátové obchody Přijaté dotace na investiční a provozní účely Společnost nepřijala v běžném ani v minulém účetním období dotace na investiční a provozní účely Daň z příjmů a) Splatná daň a doměrky splatné daně za minulá účetní období: Splatná daň z příjmů za zdaňovací období roku 2014 činí 137 tis. Kč (předch. rok 262 tis. Kč). V letošním roce společnost netvořila rezervu na daň z příjmů. b) Odložená: Společnost v běžném ani v minulém účetním období neúčtovala o odložené dani Významné položky výkazu zisku a ztrát a) Tržby: Tržby společnosti jsou tvořeny příspěvky na zpětný odběr, recyklaci a likvidaci svítidel a světelných zdrojů. Jednotkový příspěvek na recyklaci platí všichni účastníci stejný a jeho konečná výše je odvozená od počtu kusů osvětlovacích zařízení uvedených v daném období na trh. Výše jednotkového příspěvku činí 2,50 Kč bez DPH za světelný zdroj (předch. rok 5,21 Kč bez DPH) a 8,40 Kč bez DPH za svítidlo (předch. rok 8,40 Kč bez DPH).

8 Tržby společnosti v roce 2014 činily tis. Kč (předch. rok tis. Kč) a všechny byly realizovány v tuzemsku. b) Služby: Popis Provoz systému PR a marketing Režijní c) Ostatní provozní výnosy a ostatní provozní : Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní Ostatní provozní tvoří zejména pojištění. d) Finanční výnosy a finanční : Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 22 0 Prodané cenné papíry a podíly Výnosové úroky Nákladové úroky 0 0 Kurzové zisky/ztráty Ostatní finanční výnosy/ Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ve výši 22 tis. Kč a na prodané cenné papíry a podíly ve výši 22 tis. Kč představují vypořádání uvolněného obchodního podílu po společnosti NARVA B.E.L./ČR s.r.o., jak bylo popsáno na straně 2 v odstavci Změny a dodatky v obchodním rejstříku za účetní období. e) Mimořádné výnosy a : Společnost neevidovala v běžném ani v minulém účetním období žádné mimořádné výnosy ani.