Výroční zpráva Siemens, s.r.o. siemens.cz

Transkript

1 Výroční zpráva 2015 Siemens, s.r.o. siemens.cz

2 OBSAH Úvodník 4 Úvodní slovo Strategie 5 Úvodní slovo Lidské zdroje 5 Úvodní slovo Životní prostředí 5 Úvodní slovo Výzkum a vývoj 5 Úvodní slovo Finanční část zprávy 8 ROZVAHA AKTIVA 10 ROZVAHA PASIVA 12 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU POPIS SPOLEČNOSTI ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY PRODEJ ZÁVODU METALS TECHNOLOGIES DLOUHODOBÝ MAJETEK ZÁSOBY POHLEDÁVKY OPRAVNÉ POLOŽKY VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY OSTATNÍ PASIVA DERIVÁTY DAŇ Z PŘÍJMŮ LEASING MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE VÝNOSY OSOBNÍ NÁKLADY INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT A OSTATNÍ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ BOD 9) Propojené osoby 30 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 32 Seznam propojených osob 34 Seznam smluv Zpráva nezávislého auditora 42 Úvodní slovo 2 3

3 Obecná část zprávy Vážení zákazníci a obchodní přátelé, dovolte, abychom vás uvítali na stránkách výroční zprávy naší společnosti. Rok 2015 znamenal pro Siemens, s.r.o., potvrzení pozic na českém trhu v klíčových oblastech našeho podnikání. Celkově bylo obchodní prostředí ovlivněno růstem české ekonomiky, ačkoli jsme byli svědky stagnace v oblastech energetiky a infrastruktury a také složité situace a volatility globálních trhů, která byla způsobena především geopolitickou nestabilitou v euroasijském regionu, což mělo vliv na naše globálně orientované továrny. Navzdory tomu jsme dosáhli tržeb přesahujících 25 miliard Kč a zisku před zdaněním ve výši 1,7 miliardy Kč. V roce 2015 jsme realizovali řadu důležitých zakázek: do plzeňské Fakultní nemocnice jsme dodali první diagnostický přístroj, který v sobě spojuje magnetickou rezonanci s pozitronovým emisním tomografem, a tím jsme navázali na tradici prvenství v dodávkách zdravotnických zařízení (první CT v roce 1978 a první magnetická rezonance v roce 1987); se společností ČEPS jsme uzavřeli rámcovou smlouvu na dodávku transformátorů. Kromě nich jsme napříč divizemi a závody získali řadu nových zakázek na dodávky výrobků a služeb pro naše stávající i nové zákazníky. I v tomto roce jsme pracovali na zvyšování produktivity a výkonnosti našich výrobních procesů, abychom byli schopni udržet ziskovost a zároveň posílit naši konkurenceschopnost. Na poli společenské odpovědnosti jsme pokračovali v podpoře projektů, které vycházejí z principů udržitelného podnikání a zlepšují podmínky ve společnosti. Za program Restart@Siemens, který pomáhá lidem bez domova, jsme získali ocenění TOP odpovědná firma v kategorii společensky odpovědný projekt. Svou společenskou odpovědnost dokazujeme i v oblasti systematické podpory vědy a vzdělávání. V únoru 2015 jsme v rámci již 17. ročníku Ceny Wernera von Siemense ocenili nejlepší studenty, pedagogy a mladé vědce. Významným milníkem pro český Siemens bylo i letošní 125. výročí založení společnosti na území České republiky. Jsme důležitou součástí nejen české ekonomiky, ale i české společnosti. Děkujeme vám, našim zákazníkům i obchodním partnerům, za dlouhodobou důvěru, kvalitní spolupráci a průběžný dialog, který nám umožňuje pružně reagovat na vaše potřeby a stále zlepšovat naše výrobky a služby. Poděkování patří samozřejmě i všem zaměstnancům, nejen v České republice, ale i v zahraničí, za jejich profesionální nasazení a loajalitu. Eduard Palíšek jednatel a CEO Siemens, s.r.o. Rudolf Fischer jednatel a CFO Siemens, s.r.o. Strategie společnosti Urbanizace, demografické a klimatické změny, globalizace a digitální transformace to jsou trendy, které dnes ovlivňují globální ekonomiku a celospolečenské dění. Odpovědí společnosti Siemens na tyto současné výzvy je strategie Vision 2020, kde jsme si stanovili tři klíčové oblasti naší působnosti: elektrifikace, automatizace a digitalizace. Na poli elektrifikace se podílíme na všech důležitých částech hodnotového řetězce. Naše produkty nechybí ve výrobě, přenosu, rozvodu a využití elektrické energie a nabízejí vysokou energetickou účinnost. Automatizace je globálně naším nejsilnějším aktivem a digitalizace představuje v prostředí našeho trhu klíčový trend, který chceme dále rozvíjet. V rámci naší strategie jsme si stanovili jasné cíle, v jejichž centru stojí zákazníci. Těm chceme nabízet inovativní a vysoce kvalitní výrobky a řešení. Výzkum a vývoj Inovace jsou klíčem k naší budoucnosti a základním pilířem dlouhodobé strategie společnosti Siemens s názvem Vision Věříme, že investicemi do inovací dlouhodobě posilujeme naši konkurenceschopnost, ziskovost a udržitelný růst naší společnosti. V roce 2015 jsme rozšířili a zintenzivnili naše výzkumné a vývojové aktivity a prohloubili jsme důležitá partnerství s nejvýznamnějšími vysokými školami a výzkumnými institucemi. Podrobnější informace jsou uvedeny v odstavci 21 Výroční zprávy. Životní prostředí Ochrana klimatu, snaha o minimalizaci dopadů naší činnosti na životní prostředí a podpora získávání energie z obnovitelných zdrojů je nejen důležitou součástí naší strategie, ale promítá se do všech činností v naší společnosti. Díky odpovědnému přístupu našich zaměstnanců se nám dále daří snižovat náklady na palivo služebních vozidel, emise CO 2, i dosahovat energetických úspor v našich výrobních závodech i administrativních budovách. Kontinuálně zvyšujeme energetickou účinnost našich výrobků a šetříme tím i náklady našim zákazníkům. Těm v rámci našeho portfolia nabízíme špičková a ekologicky udržitelná řešení. Lidské zdroje Koncem fiskálního roku 2015 zaměstnávala společnost Siemens, s.r.o. více jak zaměstnanců po celé České republice. Naším cílem je být atraktivním zaměstnavatelem na trhu práce a získávat kvalitní zaměstnance. Proto investujeme do rozvojových a vzdělávacích programů, díky kterým mohou naši zaměstnanci převzít nové odpovědnosti a profesně růst, a nabízíme jim také celou řadu nadstandardních benefitů, které pomáhají sladit osobní a pracovní život. Zároveň si uvědomujeme, že naše strategie může být úspěšná pouze tehdy, podpoříme-li jí také silnou firemní kulturou založenou na našich lidech. Siemens proto představil Ownership culture, jejímž základem je odpovědný a aktivní přístup zaměstnanců k firmě. Díky tomu chceme nejen dosahovat plánovaných cílů, ale také upevňovat a rozvíjet svoji pozici na českém trhu. 4 5

4 8 ROZVAHA AKTIVA OPRAVNÉ POLOŽKY 10 ROZVAHA PASIVA VLASTNÍ KAPITÁL 12 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU POPIS SPOLEČNOSTI 14 Vznik a charakteristika společnosti 14 Vlastníci společnosti k Sídlo společnosti 14 Statutární orgány společnosti k Změny v Obchodním rejstříku v roce Organizační struktura 15 Odštěpné závody 16 Předmět podnikání společnosti k ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY 16 a) Dlouhodobý nehmotný majetek 16 b) Dlouhodobý hmotný majetek 17 c) Finanční majetek 17 d) Zásoby 17 e) Pohledávky 17 f) Deriváty 17 g) Vlastní kapitál 18 h) Cizí zdroje 18 i) Najatý majetek 18 j) Devizové operace 18 k) Použití odhadů 18 l) Účtování výnosů a nákladů 18 m) Daň z příjmů 18 n) Dotace/investiční pobídky 19 o) Následné události PRODEJ ZÁVODU METALS TECHNOLOGIES DLOUHODOBÝ MAJETEK 20 a) Dlouhodobý nehmotný majetek 20 b) Dlouhodobý hmotný majetek 21 c) Dlouhodobý finanční majetek REZERVY DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY OSTATNÍ PASIVA DERIVÁTY DAŇ Z PŘÍJMŮ LEASING MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE VÝNOSY OSOBNÍ NÁKLADY INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT A OSTATNÍ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE 29 Služby 29 Ostatní provozní výnosy 29 Ostatní provozní náklady 29 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 29 Ostatní finanční výnosy 29 Ostatní finanční náklady 29 Mimořádné výnosy a náklady 29 Ostatní zveřejňované informace VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZÁSOBY POHLEDÁVKY 7

5 ROZVAHA AKTIVA Běžné účetní období Minulé účetní období 2014 (v tis. Kč) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL B. DLOUHODOBÝ MAJETEK B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1 Zřizovací výdaje 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Software Ocenitelná práva Goodwill 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1 Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 5 Dospělá zvířata a jejich skupiny 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1 Podíly ovládaná osoba 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4 Zápůjčky a úvěry ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek ROZVAHA AKTIVA Běžné účetní období Minulé účetní období 2014 (v tis. Kč) Brutto Korekce Netto Netto C. OBĚŽNÁ AKTIVA C. I. Zásoby C. I. 1 Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 5 Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 3 Pohledávky podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6 Dohadné účty aktivní 7 Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6 Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1 Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení D. I. 1 Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období

6 (v tis. Kč) ROZVAHA PASIVA Stav v běžném účetním období Minulé účetní období 2014 PASIVA CELKEM A. VLASTNÍ KAPITÁL A. I. Základní kapitál A. I. 1 Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly ( ) 3 Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy A. II. 1 Ážio 2 Ostatní kapitálové fondy 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací 5 Rozdíly z přeměn obchodních korporací 6 Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací A. III. Fondy ze zisku A. III. 1 Rezervní fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 3 Jiný výsledek hospodaření minulých let A. V. 1 Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ ) V. 1 Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku ( ) ROZVAHA PASIVA Stav v běžném účetním období Minulé účetní období 2014 (v tis. Kč) B. CIZÍ ZDROJE B. I. Rezervy B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 3 Rezerva na daň z příjmů 4 Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládaná nebo ovládající osoba Závazky podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům 5 Dlouhodobé přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Dlouhodobé směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládaná nebo ovládající osoba Závazky podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům 5 Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 0 0 B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 2 Krátkodobé bankovní úvěry 3 Krátkodobé finanční výpomoci C. I. Časové rozlišení C. I. 1 Výdaje příštích období 2 Výnosy příštích období

7 (v tis. Kč) VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období Minulé účetní období 2014 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1 Spotřeba materiálu a energie B. 2 Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1 Mzdové náklady C. 2 Odměny členům orgánů obchodní korporace C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4 Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2 Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období Minulé účetní období 2014 (v tis. Kč) * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1 splatná Q. 2 odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 S. 1. splatná S. 2. odložená * Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/ ) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/ ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním

8 1. POPIS SPOLEČNOSTI VZNIK A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI Siemens, s.r.o. ( společnost ) je společnost s ručením omezeným, která vznikla dne jako Siemens, Medicínská technika ČSFR, spol. s r.o. Dne změnila název na Siemens s.r.o. a dne na Siemens, s.r.o. Společnost je zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze v oddílu C, vložka 625. VLASTNÍCI SPOLEČNOSTI K Siemens Aktiengesellschaft Österreich (vklad tis. Kč) SÍDLO SPOLEČNOSTI Siemens, s.r.o. Siemensova Praha 13 Česká republika IDENTIFIKAČNÍ ČÍSLO STATUTÁRNÍ ORGÁNY SPOLEČNOSTI K Jednatelé Ing. Eduard Palíšek, Ph.D., MBA Dipl.-Kfm. Rudolf Fischer ZMĚNY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V ROCE 2015 Dne byl vymazán vedoucí odštěpného závodu Industry Automation Services Armin Grozinger a byl zapsán vedoucí odštěpného závodu Petr Peška. Dne byl zapsán převod části závodu s názvem Metals Technologies dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. k datu ORGANIZAČNÍ STRUKTURA Strukturu společnosti tvoří devět divizí vyplývající z obchodní činnosti společnosti, finanční úsek a centrální oddělení. n Power and Gas Large Gas Turbines, Generators Steam Turbines Instrumentation and Electrical n Wind Power and Renewables n Power Generation Services Large Turbines Small, Med. Turbines and Compressors Wind Power and Renewables n Energy Management Medium Voltage & Systems Low Voltage & Products Energy Automation Smart Grid Solution & Services n Building Technologies Control Products and Systems Building Performance and Sustainability Solution Service and Portfolio n Mobility Mobility Management Mainline Transport Urban Transport Customer Services n Digital Factory Factory Automation Motion Control Customer Services DF &PD Control Products n Process Industries and Drives Large Drives Process Automation Mechanical Drives n Healthcare Divize Imaging Divize Clinical Products Divize Diagnostics n Siemens Financial Services n Corporate Core Controlling and Finance Accounting, Reporting and Controlling Risk and Internal Control Taxes Legal and Compliance Human Resources Communications and Government Affairs Corporate Technology Centrally Managed Projects Business Development n Corporate Services Business Process Services Export Control and Customs Information Technology Supply Chain Management Real Estate ODŠTĚPNÉ ZÁVODY Ve finančním roce 2015 měla společnost tyto odštěpné závody: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Paper Industry Maintenance Sídlo: Štětí, Litoměřická 272, PSČ Předmět podnikání: n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n provádění staveb, jejich změn a odstraňování n vodoinstalatérství, topenářství Vedoucí: Petr Peška Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Nízkonapěťová spínací technika Sídlo: Trutnov, Volanovská 516, PSČ Předmět podnikání: n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n činnosti účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence n zámečnictví, nástrojařství n obráběčství Vedoucí: Ing. Eduard Tannhäuser Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industrial Turbomachinery Sídlo: Brno, Olomoucká 7/9, PSČ Předmět podnikání: n projektová činnost ve výstavbě n provádění staveb, jejich změn a odstraňování n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n obráběčství n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n zámečnictví, nástrojařství Vedoucí: Ing. Vladimír Štěpán, MBA Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Mohelnice Sídlo: Mohelnice, Nádražní 395/25, PSČ Předmět podnikání: n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n zámečnictví, nástrojařství n obráběčství n slévárenství, modelářství Vedoucí: Ing. Pavel Pěnička Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Elektromotory Frenštát Sídlo: Frenštát pod Radhoštěm, Markova 952, PSČ Předmět podnikání: n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n zámečnictví, nástrojařství n obráběčství n výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw Vedoucí: Ing. Jaromír Zapletal Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Mobility Metro Services Sídlo: Praha 4, Sliačská 1, PSČ Předmět podnikání: n opravy ostatních dopravních prostředků Vedoucí: Mgr. MgA. Roman Kokšal Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industry Maintenance Technology Sídlo: Ostrava, Moravská Ostrava, 28. října 2663/150, PSČ Předmět podnikání: n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n montáž údržba, revize a zkoušky elektrických přístrojů Vedoucí: Arnošt Kolaska Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: Úvodník 5 Strategie 5 Lidské zdroje 5 Životní prostředí 5 Výzkum a vývoj 6 Finanční část zprávy 30 Propojené osoby 42 Zpráva nezávislého auditora Popis společnosti

9 Siemens, s.r.o., odštěpný závod Industry Automation Services Sídlo: Mladá Boleslav, Kosmonosy, Bradlec, Zelená 184, PSČ Předmět podnikání: n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n montáž údržba, revize a zkoušky elektrických přístrojů n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Vedoucí: Petr Peška zapsán do Obchodního rejstříku dne Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2014 a Hospodářským rokem 2015 a 2014 se rozumí období od do (dále jen rok 2015) a od do (dále jen rok 2014). 3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Odpisy Majetek Metoda Počet let Budovy, stavby lineární Stroje a přístroje lineární 3 10 Inventář lineární 2 17 Nářadí lineární 2 Dopravní prostředky lineární 4 10 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku lineární 15 E) POHLEDÁVKY Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou sníženou o opravné položky účtované na vrub nákladů na úroveň realizační hodnoty pohledávek. Společnost tvoří opravné položky na pohledávky vůči odběratelům mimo skupinu Siemens. Při tvorbě opravných položek společnost zohledňuje následující rizika: n bonitu zákazníka, n riziko země, n specifické zákaznické riziko. Společnost tvoří individuální opravnou položku k pohledávkám za dlužníky v insolvenci a v soudním řízení. Siemens, s.r.o., odštěpný závod Busbar Trunking Systems Sídlo: Mohelnice, Nádražní 25, PSČ Předmět podnikání: n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení Vedoucí k : Sven Zschiedrich. Dne byl zapsán vedoucí odštěpného závodu pan Petr Mazal. Odštěpný závod do obchodního rejstříku zapsán: PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ SPOLEČNOSTI K : n zprostředkování zaměstnání n výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona n činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence n výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kw n provádění staveb, jejich změn a odstraňování n poskytování technických služeb k ochraně majetku a osob n projektová činnost ve výstavbě n vodoinstalatérství, topenářství n montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení n opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů n výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení n obráběčství n zámečnictví, nástrojařství n slévárenství, modelářství n montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení n montáž, opravy, revize a zkoušky plynových zařízení a plnění nádob plyny n výroba elektřiny n pronájem nemovitostí Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2015 a 2014 jsou následující: A) DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně nad 12 tis. Kč je odepisován po dobu předpokládané ekonomické životnosti. Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 12 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení a dále evidován v operativní evidenci. Odpisy Majetek Metoda Počet let Software lineární 5 Ocenitelná práva lineární dle smlouvy Jiný dlouhodobý nehmotný majetek lineární 15 B) DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý hmotný majetek je evidován v pořizovací ceně, která zahrnuje cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti se oceňuje vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 12 tis. Kč je odepisován po dobu předpokládané ekonomické životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou do 12 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení a dále evidován v operativní evidenci. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku představuje rozdíl mezi oceněním podniku (nebo jeho části) nabytého zejména koupí nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn společnosti, s výjimkou změny právní formy, a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající, zanikající nebo rozdělované odštěpením sníženým o převzaté závazky. C) FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. V rámci skupiny Siemens byl zaveden systém využívání volných peněžních prostředků jednotlivých společností skupiny v rámci tzv. cash poolingu. Prostředky vložené do tohoto systému nebo využívané z tohoto systému k datu účetní uzávěrky jsou v rozvaze vykázány v položkách Krátkodobé pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba, případně Krátkodobé závazky ovládaná nebo ovládající osoba. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové podíly. Podíly se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související. K se jednotlivé složky finančního majetku oceňují na úroveň reálné hodnoty pořizovací hodnotou sníženou o opravné položky účtované na vrub nákladů. D) ZÁSOBY Nakupované zásoby (materiál a zboží) jsou účtovány v pořizovacích cenách s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, dopravné a ostatní náklady s pořízením související. Zásoby vytvořené vlastní činností (nedokončená výroba, hotové výrobky) jsou oceňovány skutečnými vlastními výrobními náklady, které zahrnují přímý materiál, přímou mzdu a výrobní režii (část režijních nákladů přímo souvisejících s výrobní činností, především nepřímý materiál, nepřímé mzdy, osobní náklady, energie, služby, opravy, odpisy apod.). F) DERIVÁTY Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací za podmínek stanovených v platné účetní legislativě, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni společnost přeceňuje reálnou hodnotou deriváty a část majetku a závazků zajištěnou deriváty (zajištění reálné hodnoty). Reálná hodnota je stanovena na základě tržního ocenění nebo na základě kvalifikovaného odhadu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků se účtují do vlastního kapitálu (jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků) a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. G) VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku rejstříkového soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zapsáno, se vykazuje jako změny základního kapitálu Úvodník 5 Strategie 5 Lidské zdroje 5 Životní prostředí 5 Výzkum a vývoj 6 Finanční část zprávy 30 Propojené osoby 42 Zpráva nezávislého auditora 16 Základní východiska 16 Obecné účetní zásady 17

10 H) CIZÍ ZDROJE Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Společnost tvoří následující rezervy: n Rezerva na jubilea je tvořena na očekávané platby zaměstnancům při dosažení pracovních a životních jubileí. n Rezerva na ztráty ze zakázek je tvořena na ztráty ze zakázek, nebo projektů, a to ve výši rozdílu, o který očekávané náklady převyšují očekávané výnosy. n Rezerva na odměny zaměstnancům a rezerva na 13. plat je tvořena na roční odměny zaměstnanců. n Rezerva na nevybranou dovolenou je tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené a průměrných mzdových nákladů, včetně nákladů sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. n Rezerva na garance je tvořena na garanční náklady, které jsou stanoveny na základě jednotlivých smluv obchodních případů. n Rezerva na pokuty a penále je tvořena na již existující rizikové případy, ze kterých společnosti hrozí pokuty nebo penále. n Rezerva na restrukturalizaci je tvořena na budoucí náklady spojené se změnou struktury společnosti. n Rezerva na audit a daňové poradenství je tvořena na náklady auditu a sestavení daňového přiznání. n Rezerva na procesní rizika je tvořena na riziko zpoždění dodávky, nedosažení výkonu a riziko disponibility projektů. n Rezerva na dokončení projektů je tvořena ve výši očekávaných nákladů na dlouhodobých projektech, které již byly zákazníkovi 100% vyfakturovány. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. I) NAJATÝ MAJETEK Společnost účtuje o najatém majetku (finanční leasing) tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. Společnost účtuje o operativním leasingu tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů období, do kterého věcně a časově patří, na základě smluvního ujednání s pronajímatelem. J) DEVIZOVÉ OPERACE Majetek a závazky peněžité povahy pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách kurzem, který se stanovuje na základě denního kurzu České národní banky z předchozího dne. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Majetek a závazky pořízené v cizí měně jsou k rozvahovému dni přeceněny oficiálním kurzem České národní banky k Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. K) POUŽITÍ ODHADŮ Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. L) ÚČTOVÁNÍ VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. O výnosech se účtuje na základě potvrzeného předávacího protokolu nebo k datu uskutečnění služby. O zisku vyplývajícím z dlouhodobých smluv se účtuje v okamžiku dokončení a vyfakturování části zakázky způsobem stanoveným v uzavřené smlouvě ve výši odpovídající dané fakturaci. U projektů, u kterých průběh fakturace předbíhá náběh nákladů na nedokončené projekty, společnost účtuje (dle stupně dokončenosti a povahy projektu a fakturace): n o dohadné položce pasivní n o výnosech příštích období n o rezervě na dokončení projektu. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. M) DAŇ Z PŘÍJMŮ Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. N) DOTACE/INVESTIČNÍ POBÍDKY Společnosti byla poskytnuta účelová podpora formou dotace na školení zaměstnanců a dotace na výzkum a vývoj z Rámcového programu pro podporu technologických center a center strategických služeb. O) NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 4. PRODEJ ZÁVODU METALS TECHNOLOGIES Společnost prodala ke dni část závodu s názvem Metals Technologies dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. Tržby z prodeje části závodu ve výši tis. Kč jsou vykázané jako mimořádný výnos. Prodávaný majetek a převedené závazky ve výši tis. Kč jsou vykázány v řádku mimořádných nákladů. Ke dni společnost poskytla dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. příplatek mimo základní kapitál ve výši tis. Kč. Ke dni společnost rozhodla o snížení příplatku mimo základní kapitál ve výši tis. Kč. Ke dni společnost prodala svůj 100% podíl v dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. společnosti PRIMETALS TECHNOLOGIES, LIMITED. Prodejní cena podílu byla ve výši tis. Kč. Účetní hodnota podílu činila tis. Kč Úvodník 5 Strategie 5 Lidské zdroje 5 Životní prostředí 5 Výzkum a vývoj 6 Finanční část zprávy 30 Propojené osoby 42 Zpráva nezávislého auditora 19 Prodej závodu Metals Technologies 19

11 5. DLOUHODOBÝ MAJETEK A) DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK POŘIZOVACÍ CENA v tis. Kč Počáteční zůstatek Prodej části závodu B) DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Celkem v tis. Kč OPRÁVKY Počáteční zůstatek Prodej části závodu Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Konečný zůstatek Účetní hodnota Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Celkem Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k v pořizovacích cenách 880 tis. Kč a k tis. Kč. POŘIZOVACÍ CENA V roce 2015 společnost zařadila do dlouhodobého hmotného majetku stavby a samostatné movité věci ve výši tis. Kč. Mezi nejvýznamnější přírůstky patřily dvě frézovací centra ve výši tis. Kč, navíjecí linka v pořizovací hodnotě tis. Kč a zařízení k zajištění tepelného hospodářství v pořizovací hodnotě tis. Kč. Mezi další přírůstky patřily zejména investice do stavebních úprav a strojního zařízení. Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2014 patřily stavební úpravy ve výrobní hale v Trutnově v pořizovací hodnotě tis. Kč, navíjecí a zatahovací centrum v pořizovací hodnotě tis. Kč a obráběcí centrum v pořizovací hodnotě tis. Kč. Mezi další přírůstky patřily zejména investice do stavebních úprav a strojního zařízení. Společnost v roce 2015 a 2014 zaúčtovala do nákladů odpisy dlouhodobého nehmotného majetku ve výši tis. Kč tis. Kč. v tis. Kč Počáteční zůstatek Prodej části Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek závodu Pozemky Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku aktivní Oceňovací rozdíl k nabytému majetku pasivní Celkem Celkem K a činila hodnota drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze v pořizovacích cenách tis. Kč a tis. Kč. Společnost eviduje následující věcná břemena k nemovitostem: n věcné břemeno jízdy a chůze n věcné břemeno vůči třetím stranám plynoucích z titulu rozvodů a užívání inženýrských sítí n věcné břemeno užívání budovy vrátnice a závory v Trutnově n věcné břemeno plynoucí z titulu užívání plochy pro účely stavby v lokalitě Mohelnice. OPRÁVKY Počáteční Prodej části Odpisy Prodeje, Vyřazení Konečný Opravné Účetní v tis. Kč zůstatek závodu likvidace zůstatek položky hodnota Pozemky Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku aktivní Oceňovací rozdíl k nabytému majetku pasivní Celkem Celkem Společnost v roce 2015 a 2014 zaúčtovala do nákladů odpisy dlouhodobého hmotného majetku ve výši tis. Kč a tis. Kč. Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 8). Společnost eviduje sedm oceňovacích rozdílů k nabytému majetku: a) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši tis. Kč, který vznikl koupí části podniku Siemens Healthcare Diagnostics GmbH v roce Do nákladů byl v roce 2015 a 2014 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši tis. Kč a tis. Kč. b) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši tis. Kč, který vznikl koupí části podniku Siemens Aktiengesellschaft Österreich v roce Do nákladů byl v roce 2015 a 2014 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 69 tis. Kč a 69 tis. Kč. c) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši tis. Kč, který vznikl v roce 2011 přeceněním společnosti Siemens Industrial Turbomachinery s.r.o. zaniklé na základě projektu fúze. Do nákladů byl v roce 2015 a 2014 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu ve výši tis. Kč a tis. Kč. C) DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK PŘEHLED O POHYBU DLOUHODOBÉHO FINANČNÍHO MAJETKU Zůstatek k Společnost Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. byla založena dne se základním kapitálem 1 Kč. Ke dni společnost poskytla dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. příplatek mimo základní kapitál ve výši tis. Kč. Ke dni společnost d) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši tis. Kč, který vznikl v roce 2007 pořízením části podniku od společnosti BAYER s.r.o. Do nákladů byl v roce 2015 a 2014 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 814 tis. Kč a 814 tis. Kč. e) Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši tis. Kč, který vznikl pořízením části podniku od společnosti Moeller Elektrotechnika s.r.o. v roce Do nákladů byl v roce 2015 a 2014 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 429 tis. Kč a 429 tis. Kč. f) Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši tis. Kč, který vznikl v roce 1999 pořízením aktiv a převzetím pasiv od společnosti Siemens Elektropřístroje s.r.o. za nižší hodnotu než byla jejich účetní hodnota. Do výnosů byl v roce 2015 a 2014 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši 0 tis. Kč a -133 tis. Kč. g) Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši tis. Kč, který vznikl v roce 1998 koupí části podniku ELIN EBG Elektrotechnika s.r.o. Oceňovací rozdíl je plně odepsán. Přírůstky Úbytky Zůstatek k Přírůstky Úbytky Zůstatek k v tis. Kč Podíly v ovládaných a řízených osobách Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. (100%) Ostatní podíly: OEZ s.r.o. (3,75 %)* Celkem *Zůstatek obsahuje opravnou položku ve výši tis. Kč. rozhodla o snížení příplatku mimo základní kapitál ve výši tis. Kč. Ke dni společnost prodala svůj 100% podíl v dceřiné společnosti Siemens VAI Metals Technologies, s.r.o. společnosti PRIMETALS TECHNOLOGIES, LIMITED. Účetní hodnota podílu činila tis. Kč Úvodník 5 Strategie 5 Lidské zdroje 5 Životní prostředí 5 Výzkum a vývoj 6 Finanční část zprávy 30 Propojené osoby 42 Zpráva nezávislého auditora 20 Dlouhodobý majetek 21

12 6. ZÁSOBY Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla stanovena vedením společnosti na základě analýzy jednotlivých položek zásob a zohlednění množstevního, cenového a technického rizika (viz bod 8). 7. POHLEDÁVKY Na neuhrazené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2015 a 2014 vytvořeny opravné položky na základě analýzy jednotlivých pohledávek dle jejich splatnosti, stanovení bonity zákazníka, stanovení rizikovosti země a specifického zákaznického rizika (viz bod 8). K a činily obchodní pohledávky po lhůtě splatnosti tis. Kč a tis. Kč. Společnost z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení nebo na základě výsledku soudního řízení, exekuce, likvidace atd. odepsala do nákladů v roce 2015 a 2014 pohledávky ve výši tis. Kč a tis. Kč. K a měla společnost dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů ve výši tis. Kč a tis. Kč týkající se otevřených projektů společnosti. K dlouhodobým pohledávkám byla k a vytvořená opravná položka ve výši tis. Kč a tis. Kč. Z toho dlouhodobé pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let činí k a tis. Kč a tis. Kč. K a měla společnost krátkodobé poskytnuté zálohy týkající se zejména otevřených projektů společnosti ve výši tis. Kč a tis. Kč. Dohadné účty aktivní zahrnují realizované výnosy k projektům, které nebyly k vyfakturované. K a měla společnost jiné dlouhodobé pohledávky, které byly tvořeny kladnými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši tis. Kč a tis. Kč (viz bod 14), a ostatními dlouhodobými pohledávkami ve výši tis. Kč a 397 tis. Kč. K jiným dlouhodobým pohledávkám byla vytvořena opravná položka ve výši 0 tis. Kč a 7 tis. Kč. K a měla společnost jiné krátkodobé pohledávky, které byly tvořeny kladnými reálnými hodnotami otevřených derivátů ve výši tis. Kč a tis. Kč (viz bod 14) a ostatními pohledávkami ve výši tis. Kč a tis. Kč. Pohledávky za spřízněnými osobami jsou uvedeny v bodě OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 5, 6 a 7). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): ZMĚNY NA ÚČTECH OPRAVNÝCH POLOŽEK v tis. Kč Zůstatek k Tvorba opravné položky Zúčtování opravné Zůstatek k Tvorba opravné položky Zúčtování opravné Zůstatek k Opravné položky k: položky položky dlouhodobému majetku zálohám k dlouhodobému majetku dlouhodobému finančnímu majetku zásobám pohledávkám celkem pohledávkám zákonné pohledávkám ostatní Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. 9. VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál společnosti se skládá z plně upsaných a splacených podílů s nominální hodnotou tis. Kč. Statutární a ostatní fondy se skládají z ostatních fondů ze zisku, části základních kapitálů společností zaniklých bez likvidace v důsledku vnitrostátní fúze sloučením k , V ROCE 2015 A 2014 DOŠLO K NÁSLEDUJÍCÍM ZMĚNÁM ÚČTŮ VLASTNÍHO KAPITÁLU z oceňovacího rozdílu z přecenění při přeměnách zaniklé společnosti Siemens Industrial Trubomachinery s.r.o. a z fondů vytvořených v důsledku vnitrostátní fúze sloučením bez likvidace se společností ANF DATA, spol. s r.o. k Zůstatek k Zvýšení Snížení Zůstatek k Zvýšení Snížení Zůstatek k v tis. Kč Základní kapitál Rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezervní fond Statutární a ostatní fondy Nerozdělený zisk minulých let Hospodářský výsledek běžného účetního období Vlastní kapitál Rozdíly z přecenění majetku a závazků k vznikly z důvodu změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů včetně dopadů do odložené daně (viz bod 3f). Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti Siemens, s.r.o., konané dne došlo k rozdělení hospodářského výsledku za rok 2014 ve výši tis. Kč a rozdělení statutárních a ostatních fondů ve výši tis. Kč společníkovi. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti Siemens, s.r.o., konané dne došlo k rozdělení hospodářského výsledku za rok 2013 ve výši tis. Kč společníkovi a převodu částky tis. Kč do nerozděleného zisku minulých let Úvodník 5 Strategie 5 Lidské zdroje 5 Životní prostředí 5 Výzkum a vývoj 6 Finanční část zprávy 30 Propojené osoby 42 Zpráva nezávislého auditora 22 Zásoby 22 Pohledávky 23 Opravné položky 23 Vlastní kapitál 23