Příloha účetní závěrky dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví Město Uherský Brod

Transkript

1 Obecné údaje Název: Město Uherský Brod Příloha účetní závěrky dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví Město Uherský Brod Sídlo: Masarykovo náměstí čp. 100, Uherský Brod Právní forma: Územně samosprávný celek, obec Předmět činnosti: Stanoveno předpisem č. 128/2000 Sb. Dle výpisu z registru ekonomických subjektů byla vydána tato oprávnění: - Všeobecná veřejná správa IČ: DIČ: CZ Rozvahový den: Organizační struktura: Uvedena na webových stránkách obce, adresa: Zřizované organizační složky: 1) Jednotky sboru dobrovolných hasičů Uherský Brod, Havřice, Těšov Zřizované příspěvkové organizace: Název příspěvkové organizace Identifikační číslo Základní škola, Uherský Brod, Mariánské náměstí Základní škola, Uherský Brod, Pod Vinohrady Základní škola, Uherský Brod, Na Výsluní Základní škola, Uherský Brod - Újezdec, Podhájí Základní škola, Uherský Brod - Havřice, Školní Mateřská škola Olšava, Uherský Brod, U Školky Mateřská škola, Uherský Brod, Primátora Hájka Mateřská škola, Uherský Brod, Svatopluka Čecha Mateřská škola, Uherský Brod, Obchodní Mateřská škola, Uherský Brod - Těšov, Školní Mateřská škola, Uherský Brod, Mariánské náměstí Mateřská škola, Uherský Brod, Havřice Mateřská škola, Uherský Brod - Újezdec, Nádražní Dům dětí a mládeže, příspěvková organizace, Přemysla Otakara II. 38, Uherský Brod Dům kultury, příspěvková organizace, Mariánské náměstí 2187, Uherský Brod CPA Delfín, příspěvková organizace, Slovácké náměstí 2377, Uherský Brod Sociální služby Uherský Brod, Za Humny 2292, Uherský Brod Starosta: Bc.Patrik Kunčar Místostarostové: Ing. Jan Hrdý, Ing. Petr Vrána Výbory ZM: 1) Finanční výbor počet členů 7, předseda Ing. Pavel Josefík, od Ing. Ferdinand Kubáník 2) Kontrolní výbor počet členů 7, předseda Mgr. Jan Uherka, od Ing. Ladislav Kryštof 3) Výbor pro životní prostředí počet členů 7, předseda RNDr. Stanislav Novák 4) Osadní výbor pro místní část Havřice počet členů 7, předseda Miroslav Smrtka, od Ing. Jaroslav Hlavica

2 5) Osadní výbor pro místní část Těšov Újezdec počet členů 11, předseda Mgr. David Surý, od Mgr. Pavel Holeš 6) Výbor pro strategický rozvoj počet členů 11, předseda Ing. Petr Vrána od Radek Všetečka Počet členů zastupitelstva: 27 Počet členů rady: 9 Podíly na základním kapitálu obchodních společností: /nepeněžní vklad/ Slovácké vodárny a kanalizace, a.s. Regio, s.r.o. Nemocnice s poliklinikou, s.r.o. Kč tis akcií Kč tis. 100% podíl města Kč tis. 100% podíl města Obec je členem svazků a sdružení: Asociace turistických informačních center Sdružení vlastníků obecních a soukromých lesů Sdružení historických sídel Čech, Moravy a Slezska Svaz měst a obcí Přepočtený počet zaměstnanců obce: 202 Odměny členům zastupitelstva: tis. Kč Celková výše mzdových nákladů zaměstnanců úřadu: tis. Kč Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Způsob ocenění: Zásoby v pořizovacích cenách. Způsob účtování B. Dlouhodobý majetek nakupovaný - pořizovací cenou včetně nákladů souvisejících s pořízením Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2014 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti - v pořizovací ceně Pozemky převedené do vlastnictví obce dle zák. č. 172/91 Sb. ze dne jsou oceněny dle znaleckých posudků z r V roce 2012 byla provedena zásadní revize evidence pozemků, zejména s ohledem na změny provedené v KN, které nebyly promítnuty do evidence. 2. Reprodukční pořizovací ceny: Nabyté pozemky směnou byly oceněny na základě znaleckých posudků. Majetek bezúplatně předaný státem (PF ČR r. 2002,2003, 2004, v cenách vyhlášky MF ČR č. 540/2002 Sb., vyhlášky MF ČR 640/2004

3 - 3 - Sb. a zákona č. 151/1997 Sb.), vyhlášky MF ČR 617/2006, zavedený do majetku obce na základě znaleckých posudků. 3. Změny způsobů oceňování: V roce 2014 změny nenastaly. 4. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Pro odpisový plán volí účetní jednotka dobu používání v letech dle přílohy č.1 a 2 ČÚS č.708 Dlouhodobý majetek účetní jednotka odepisuje rovnoměrným způsobem a jen do výše jeho ocenění v účetnictví. O odpisech účetní jednotka účtuje měsíčně a k rozvahovému dni. Zbytková hodnota odepisovaného majetku byla od začátku odepisování do konce roku 2014 nastavena na 1 %. K bylo u všeho odepisovaného majetku procento zbytkové hodnoty nastaveno na nulovou hodnotu, zbytková hodnota může být nastavena v odůvodnitelných případech. Majetek určený k prodeji, který splňoval podmínky k přecenění, byl oceněn reálnou hodnotou a bylo zastaveno jeho odepisování. 5. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu: V roce 2014 proběhlo několik úhrad v Euro elektronickou formou přeshraničního platebního styku, přepočet byl uskutečněn dle aktuálního bankovního kurzu v den převodu. 6.Peněžní fondy: Účetní jednotka má zřízeny peněžní fondy a to Sociální fond a Fond rozvoje bydlení. Zobrazení tvorby a čerpání fondů je provedeno úpravou zdrojů evidovaných na účtu 401 jmění účetní jednotky. O tvorbě fondů je účtováno MD 401 se souvztažným zápisem na stranu DAL 419 a o použití(čerpání) fondů je účtováno MD 419 se souvztažným zápisem na stranu DAL 401. Stav těchto fondů k Kč tis. a stav k Kč 877 tis. 7.Daň z příjmů právnických osob: V účetnictví účetní jednotky je daň na základě podaného daňového přiznání k zaúčtována do nákladů a současně zobrazena jako výnos příštího období prostřednictvím účtu Ostatní významné skutečnosti: Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. 9. Jiné oceňovací rozdíly účet 407 : Účetní jednotka vede Nepeněžní vklad SvAK v hodnotě tis.kč (r.2011) a ocenění na reálnou hodnotu snížení v roce 2014 v hodnotě Kč 656 tis.kč. Dále zde účetní jednotka vede ocenění pozemků určených k prodeji v hodnotě -356 tis.kč jako protiúčet k účtu 036 Majetek určený k prodeji.celková hodnota účtu tis.kč. 10.Opravy minulých období účet 408: Účetní jednotka zde účtuje opravy minulých období, které jsou významné a ovlivnily by v minulých účetních obdobích výši výsledku hospodaření. Jedná se převážně o účetní případy, kdy bylo účtováno na účet 511 opravy, ale v následujícím roce bylo zjištěno, že se jedná o investiční akci účet 042. Jednalo se především o akci Rekonstrukce ZUŠ- Kč tis., Revitalizace Nivničky - Kč 600 tis., Čistička odpadních vod - Kč tis. V roce 2014 zde byla proúčtována oprava stoky BIII-2, která byla účtována jako investice - Kč tis Účetní jednotka vede podrozvahovou evidenci na účtech: 903, 911,942, 943, 945,

4 , 984 dle upřesnění ve směrnici o vedení účetnictví. 12. Údaje dle novely vyhlášky č. 505/2002 Sb. (č. 472/2008 Sb. bod 12) Celková výměra lesních pozemků 297,40 ha. Výše sumárního ocenění lesních porostů: Kč tis Tvorba a zúčtování opravných položek: Účetní jednotka provedla proúčtování opravných položek k účetním zápisem 556/194, 556/192. Výše opravných položek k činí Kč tis. 14. Časové rozlišení Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení. Ze zásady časového rozlišení se stanoví následující výjimky: (viz Směrnice o vedení účetnictví) - nevýznamné částky nepřesahující Kč - pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost - nevýznamné částky nepřesahující Kč týkající se výnosů Vždy musí být časově rozlišováno: - spotřeba vody, plynu a elektrické energie musí být zahrnuta do nákladů období, kterého se týkají. Zaúčtování: hodnota spotřeby 5xx MD/ 389 D přijetí faktury v následujícím období 389MD / 321 D, 314 MD/ 321 D Vybrané podstatné údaje pro posouzení majetkoprávní situace 1. Pohledávky z obchodního styku k (účet 311). Účetní jednotka eviduje pohledávky z obchodního styku ve výši 148 tis. Kč. Byly vytvořeny opravné položky ve výši Kč 123.tis., které byly proúčtovány na účtě Celkové pohledávky(účet 311, 315) mimo záloh na energie: tis. Kč.Byly vytvořeny opravné položky ve výši Kč tis., které byly proúčtovány na účtě 192. Zálohy na energie jsou evidovány na účtu 314. Konečné vyúčtování proběhne pravděpodobně na počátku roku 2015, předpokládaný odhad spotřeby je převeden do nákladů k prostřednictvím účtu 389 Dohadné účty pasivní. 3. Pohledávky vnitřní mezi okruhy v tis. Kč: Kč 500 tis. Lyžařský klub (účet 462) 4. Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinak jištěny : 0 tis. Kč 5. Závazky z obchodního styku k (účet 321): Kč tis. 6. Závazky kryté zástavním právem nebo jinak jištěny:

5 - 5 - Regio s.r.o. - ručení za úvěry BD Úlehly I., II., III. ve výši Kč tis., Rekonstrukce soustavy CZT kotelen K2 a K3 ve výši Kč tis.. 7. Majetek zatížen zástavním a jiným věcným právem: Kč tis. K Zástavní práva - budovy Úlehly I, II, III (č.p. 2458, 2459, 2460) Penzion č.p Neradice (č.p. 2307, 2308, 2309, 2310, 2311, 2312) č.p. 723 č.p č.p č.p. 992 č.p. 993 č.p. 994 Vnitroblok č.p. 992, 993, 994 půd.v. č.p. 723, 992, 993, 994, 1318, 1319 Celkem budovy POZEMKY:Omezení vl. práv - zástavní právo POZEMKY:Omezení vl. práv - věcné břemeno Bankovní záruky pro Regio UB, s.r.o. za Úlehly I,II,III ,87 Kč ,13 Kč ,00 Kč ,32 Kč ,10 Kč ,10 Kč ,75 Kč ,75 Kč ,90 Kč ,50 Kč ,40 Kč ,82 Kč ,10 Kč ,47 Kč ,00 Kč Celkem ,39 Kč 8. Hospodářská činnost. Účetní jednotka účtuje o hospodářské činnosti. Byly vyčleněny tyto hospodářské činnosti: - lesní hospodářství - pronájem nebytových prostor - chata Lopeník - reklama V roce 2014 skončila výsledkem hospodaření ve výši Kč 695 tis.. 9. Kulturní předměty: Účetní jednotka vede na účtu 032 kulturní předměty a umělecká díla v hodnotě tis. Kč.

6 Dlouhodobý majetek: Mezi významné investiční akce r patří rekonstrukce náměstí 1. Máje v celkové hodnotě ,45 Kč, vybudování cyklistické stezky Újezdec napojení do Šumic v hodnotě ,80 Kč a regenerace panelového sídliště Pod Vinohrady 4. etapa v hodnotě ,43 Kč. účet, ORJ, název č. MAJ k vybavení úřadu ,74 Kč lesy ,00 Kč KD ,00 Kč budova bývalé MNV ,00 Kč požární zbrojnice ,40 Kč Kino Máj ,00 Kč MH - Větrná ,35 Kč Dopravní značení ,00 Kč ZŠ ,00 Kč Systém zabezpečení chodců ,00 Kč Technologické centrum ,00 Kč MP - kamerový systém ,80 Kč ČOV ,58 Kč ,87 Kč vybavení úřadu ,50 Kč lesy ,63 Kč požární zbrojnice ,60 Kč MH - Větrná ,00 Kč ,73 Kč vybavení úřadu ,45 Kč požární zbrojnice ,00 Kč dětská hřiště ,41 Kč ,86 Kč ZUŠ ,04 Kč ,04 Kč ZŠ ,00 Kč ,00 Kč ,50 Kč

7 - 7 - účet, ORJ, název č. MAJ k vybavení úřadu ,87 Kč lesy ,50 Kč sběrné dvory ,00 Kč KD - restaurace ,00 Kč požární zbrojnice ,38 Kč krizové řízení ,00 Kč Panský dům ,41 Kč chata Lopeník ,50 Kč č.p. 7 skauti ,00 Kč dětská hřiště ,20 Kč veřejná zeleň ,67 Kč hřbitovy ,03 Kč MAN UB ,03 Kč Kino Máj ,00 Kč MH - Větrná ,20 Kč veřejné osvětlení ,90 Kč dopravní značení ,81 Kč č.p ,00 Kč e-goverment vzdělání ,00 Kč MP - kamerový systém ,00 Kč ČOV ,00 Kč ZUŠ ,00 Kč Modernizace učeben ,98 Kč ,48 Kč 11. Finanční investice Na účtu 061 jsou vedeny majetkové podíly ve společnostech s rozhodujícím vlivem: Regio UB, s.r.o.,ič: Kč tis. a Městská nemocnice s poliklinikou Uh. Brod, s.r.o., IČ: Kč tis.. V obou společnostech má Město 100% podíl. Nepeněžitý vklad města Uherský Brod: Vodovody a kanalizace s příslušenstvím ve městě Uherský Brod tak, jak jsou popsány a oceněny ve znaleckém posudku č /2011 částkou ,-- Kč s tím, že za tento nepeněžitý vklad bude upisovateli vydáno ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě jedné akcie 1.000,-- Kč. Nepeněžitý vklad města Uherský Brod,: Kanalizace ve městě Uherský Brod (kanalizační řady sběrače, stoky a výtlačné stoky s příslušenstvím, čerpací stanice č. 2 v Havřicích včetně technologie a příslušenství a čerpací stanice č. 5 v Havřicích včetně technologie a příslušenství). Dále pozemek parc. č. 832/3 o výměře 22 m2, ostatní plocha jiná plocha a pozemek parc. č. 48/5 o výměře 25 m2, ostatní plocha jiná plocha, vše zapsáno na LV č pro obec Uherský Brod a k. ú. Havřice u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj, Katastrální pracoviště Uherský Brod. Nepeněžitý vklad je popsán a oceněn ve znaleckém posudku č /2014 celkovou částkou ,- Kč s tím, že za tento nepeněžitý vklad bude vydáno kmenových listinných akcií na jméno s omezenou převoditelností o jmenovité hodnotě a emisním kursu jedné akcie 1.000,- Kč.

8 Významné dlouhodobé závazky: Věřitel Závazek k v tis. Kč ČS a.s. hypoteční úvěr byty KB a.s. výstavba DPS ČSOB a.s. výstavba bazénu 0 ČS a.s. úvěrový rámec pro dotační projekty Zpracoval: Věra Botlíková, Leona Pappová V Uherském Brodě dne: Schválil:... Bc. Patrik Kunčar starosta