Příloha účetní závěrky dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví

Transkript

1 Příloha účetní závěrky dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví Město Uherský Brod Obecné údaje Název: Město Uherský Brod Sídlo: Masarykovo náměstí čp. 100, Uherský Brod Právní forma: Územně samosprávný celek, obec Předmět činnosti: Stanoveno předpisem č. 128/2000 Sb. Dle výpisu z registru ekonomických subjektů byla vydána tato oprávnění: - Všeobecná veřejná správa IČ: DIČ: CZ Rozvahový den: Organizační struktura: Uvedena na webových stránkách obce, adresa: Zřizované organizační složky: 1) Jednotky sboru dobrovolných hasičů Uherský Brod, Havřice, Těšov Zřizované příspěvkové organizace: Název příspěvkové organizace Identifikační číslo Základní škola, Uherský Brod, Mariánské náměstí Základní škola, Uherský Brod, Pod Vinohrady Základní škola, Uherský Brod, Na Výsluní Základní škola, Uherský Brod - Újezdec, Podhájí Základní škola, Uherský Brod - Havřice, Školní Mateřská škola Olšava, Uherský Brod, U Školky Mateřská škola, Uherský Brod, Primátora Hájka Mateřská škola, Uherský Brod, Svatopluka Čecha Mateřská škola, Uherský Brod, Obchodní Mateřská škola, Uherský Brod - Těšov, Školní Mateřská škola, Uherský Brod, Mariánské náměstí Mateřská škola, Uherský Brod, Havřice Mateřská škola, Uherský Brod - Újezdec, Nádražní Dům dětí a mládeže, příspěvková organizace, Přemysla Otakara II. 38, Uherský Brod Dům kultury, příspěvková organizace, Mariánské náměstí 2187, Uherský Brod CPA Delfín, příspěvková organizace, Slovácké náměstí 2377, Uherský Brod Sociální služby Uherský Brod, Za Humny 2292, Uherský Brod Starosta: Ing. Patrik Kunčar Místostarostové: Ing. Jan Hrdý, Ing. Petr Vrána

2 Výbory ZM: 1) Výbor finanční počet členů 7, předseda Ing. Ferdinand Kubáník 2) Výbor kontrolní počet členů 7, předseda Ing. Ladislav Kryštof do ) Výbor pro strategický rozvoj počet členů 11, předseda Radek Všetečka 4) Výbor pro životní prostředí počet členů 7, předseda RNDr. Stanislav Novák 5) Osadní výbor pro místní část Havřice počet členů 11, předseda Ing. Jaroslav Hlavica 6) Osadní výbor pro místní část Těšov Újezdec počet členů 11, předseda Mgr. Pavel Holeš Počet členů zastupitelstva: 27 Počet členů rady: 9 Podíly na základním kapitálu obchodních společností: /nepeněžní vklad/ Slovácké vodárny a kanalizace, a.s tis. Kč akcií Regio, s.r.o tis. Kč 100% podíl města Nemocnice s poliklinikou, s.r.o tis. Kč 100% podíl města Rumpold UHB, s.r.o. Obchodní podíl 1,1% Obec je členem svazků a sdružení: Asociace turistických informačních center Sdružení vlastníků obecních a soukromých lesů Sdružení historických sídel Čech, Moravy a Slezska Národní síť Zdravých měst ČR Přepočtený počet zaměstnanců obce: 205 Odměny členům zastupitelstva včetně odvodů: tis. Kč Celková výše mzdových nákladů zaměstnanců úřadu včetně odvodů: tis. Kč Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Způsob ocenění: Zásoby v pořizovacích cenách. Způsob účtování B. Dlouhodobý majetek nakupovaný - pořizovací cenou včetně nákladů souvisejících s pořízením Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2015 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti - v pořizovací ceně V roce 2012 byla provedena zásadní revize evidence pozemků, zejména s ohledem na změny provedené v KN, které nebyly promítnuty do evidence. 2. Reprodukční pořizovací ceny: Nabyté pozemky směnou byly oceněny na základě znaleckých posudků. Majetek bezúplatně předaný státem (PF ČR r. 2002,2003, 2004, v cenách vyhlášky MF ČR č. 540/2002 Sb., vyhlášky MF ČR 640/2004 Sb. a zákona č. 151/1997 Sb.), vyhlášky MF ČR 617/2006, zavedený do majetku obce na základě znaleckých posudků. 3. Změny způsobů oceňování: V roce 2015 změny nenastaly. 4. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Pro odpisový plán volí účetní jednotka dobu používání v letech dle přílohy č.1 a č. 2 ČÚS č.708 Dlouhodobý majetek účetní jednotka odepisuje Stránka 2 (celkem 7)

3 rovnoměrným způsobem a jen do výše jeho ocenění v účetnictví. O odpisech účetní jednotka účtuje měsíčně a k rozvahovému dni. Majetek určený k prodeji, který splňoval podmínky k přecenění, byl oceněn reálnou hodnotou a bylo zastaveno jeho odepisování. 5. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu: V roce 2015 proběhlo několik úhrad v Euro elektronickou formou přeshraničního platebního styku, přepočet byl uskutečněn dle aktuálního bankovního kurzu v den převodu. 6. Peněžní fondy: Účetní jednotka má zřízeny peněžní fondy a to Sociální fond a Fond rozvoje bydlení. Zobrazení tvorby a čerpání fondů je provedeno úpravou zdrojů evidovaných na účtu 401 jmění účetní jednotky. O tvorbě fondů je účtováno MD 401 se souvztažným zápisem na stranu DAL 419, o použití (čerpání) fondů je účtováno MD 419 se souvztažným zápisem na stranu DAL 401. Od byl zřízen Fond reprodukce majetku a od Fond pro poskytování dotací. Stav fondů k tis. Kč a stav k tis. Kč /Sociální fond a Fond rozvoje bydlení/. 7. Daň z příjmů právnických osob: V účetnictví účetní jednotky je daň na základě podaného daňového přiznání k zaúčtována do nákladů a současně zobrazena jako výnos příštího období prostřednictvím účtu Ostatní významné skutečnosti: Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které nejsou zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. 9. Jiné oceňovací rozdíly účet 407 : Účetní jednotka vede Nepeněžní vklad Svak v hodnotě tis. Kč (rok 2011) a ocenění na reálnou hodnotu snížení v roce 2014 v hodnotě Kč 656 tis. Kč. Dále zde účetní jednotka vede ocenění pozemků určených k prodeji v hodnotě tis. Kč jako protiúčet k účtu Majetek určený k prodeji. 10. Opravy minulých období účet 408: Účetní jednotka zde účtuje opravy minulých období, které jsou významné a ovlivnily by v minulých účetních obdobích výši výsledku hospodaření. Jedná se převážně o účetní případy, kdy bylo účtováno na účet 511 opravy, ale v následujícím roce bylo zjištěno, že se jedná o investiční akci účet 042. Jednalo se především o akci Rekonstrukce ZUŠ tis. Kč, Revitalizace Nivničky tis. Kč, Čistička odpadních vod tis. Kč. V roce 2014 zde byla proúčtována oprava stoky BIII-2, která byla účtována jako investice tis. Kč. Dále zde účetní jednotka v roce 2015 proúčtovala dohadnou položku na energie ve výši tis. Kč z důvodu vyššího odhadu spotřeby energií, kdy nebyla zohledněna změna vyúčtování v systému záloh a následného vyúčtování spotřeby energií. 11. Účetní jednotka vede podrozvahovou evidenci na účtech: 905, 909, 945, 955, 984 dle upřesnění ve Směrnici o vedení účetnictví. 12. Údaje dle novely vyhlášky č. 505/2002 Sb. (č. 472/2008 Sb. bod 12): Celková výměra lesních pozemků 307,58 ha. Výše sumárního ocenění lesních porostů: tis. Kč. 13. Tvorba a zúčtování opravných položek: Účetní jednotka provedla proúčtování opravných položek k účetním zápisem 556/194, 556/192. Výše opravných položek k činí tis. Kč. 14. Časové rozlišení: Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení Ze zásady časového rozlišení se stanoví následující výjimky: (viz Směrnice o vedení účetnictví) a) nevýznamné částky nepřesahující Kč b) pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost c) nevýznamné částky nepřesahující Kč týkající se výnosů Vždy musí být časově rozlišováno: Stránka 3 (celkem 7)

4 - spotřeba vody, plynu a elektrické energie musí být zahrnuta do nákladů období, kterého se týkají. Zaúčtování: hodnota spotřeby 5xx MD/ 389 D přijetí faktury v následujícím období 389MD / 321 D, 314 MD/ 321 D Vybrané podstatné údaje pro posouzení majetkoprávní situace 1. Pohledávky z obchodního styku k (účet 311): Účetní jednotka eviduje pohledávky z obchodního styku ve výši 391 tis. Kč. Byly vytvořeny opravné položky ve výši 163.tis. Kč, které byly proúčtovány na účtu Celkové pohledávky (účet 311, 315) mimo záloh na energie: tis. Kč. Byly vytvořeny opravné položky ve výši tis. Kč, které byly proúčtovány na účtu 192. Zálohy na energie jsou evidovány na účtu 314. Konečné vyúčtování proběhne pravděpodobně na počátku roku 2016, předpokládaný odhad spotřeby je převeden do nákladů k prostřednictvím účtu 389 Dohadné účty pasivní. 3. Pohledávky vnitřní mezi okruhy v tis. Kč: Lyžařský klub tis. Kč (účet 462). Byla vytvořena opravná položka ve výši 500 tis. Kč, která byla proúčtovaná na účtu Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinak jištěny: 0 tis. Kč 5. Závazky z obchodního styku k (účet 321): tis. Kč 6. Závazky kryté zástavním právem nebo jinak jištěny: Regio s.r.o. - ručení za úvěry BD Úlehly I., II., III. ve výši tis. Kč, Rekonstrukce soustavy CZT kotelen K2 a K3 ve výši tis. Kč. 7. Majetek zatížen zástavním a jiným věcným právem: tis. Kč K Zástavní práva - budovy Úlehly I, II, III (č. p. 2458, 2459, 2460) ,87 Kč Penzion č. p ,13 Kč Neradice (č. p. 2307, 2308, 2309, 2310, 2311, 2312) ,00 Kč č. p ,32 Kč č. p ,10 Kč č. p ,10 Kč č. p ,75 Kč č. p ,75 Kč č. p ,90 Kč Vnitroblok č. p. 992, 993, ,50 Kč půdy. č. p. 723, 992, 993, 994, 1318, ,40 Kč Celkem budovy ,82 Kč POZEMKY: Omezení vl. práv - zástavní právo POZEMKY: Omezení vl. práv - věcné břemeno Bankovní záruky pro Regio UB, s.r.o. - Úlehly I, II, III ,03 Kč ,95 Kč ,70 Kč Celkem ,50 Kč 8. Hospodářská činnost: Účetní jednotka účtuje o hospodářské činnosti. Byly vyčleněny tyto hospodářské činnosti: - lesní hospodářství - pronájem nebytových prostor - reklama Stránka 4 (celkem 7)

5 V roce 2015 skončila výsledkem hospodaření ve výši 538 tis. Kč. 9. Kulturní předměty: Účetní jednotka vede na účtu 032 kulturní předměty a umělecká díla v hodnotě tis. Kč. 10. Dlouhodobý majetek: Mezi významné investiční akce r patří rekonstrukce Masarykova náměstí v hodnotě tis. Kč, vybudování naučných stezek okolím Uherského Brodu v hodnotě tis. Kč a zlepšení systému povodňové služby a preventivní protipovodňové ochrany pro město Uherský Brod a obcí horního Poolšaví - varovný informační systém a digitální povodňový plán v hodnotě tis. Kč. účet, ORJ, název č. MAJ k vybavení úřadu ,72 Kč lesy ,00 Kč hasičská zbrojnice ,40 Kč krizové řízení ,00 Kč Kino Máj ,00 Kč MH - Větrná ,35 Kč Dopravní značení ,00 Kč ZŠ ,00 Kč Technologické centrum ,00 Kč MP - kamerový systém ,80 Kč ČOV ,58 Kč ,85 Kč vybavení úřadu ,50 Kč lesy ,63 Kč požární zbrojnice ,60 Kč MH - Větrná ,00 Kč ,73 Kč vybavení úřadu ,45 Kč požární zbrojnice ,00 Kč dětská hřiště ,41 Kč ,86 Kč ZUŠ ,04 Kč ,04 Kč ,48 Kč Stránka 5 (celkem 7)

6 účet, ORJ, název č. MAJ k vybavení úřadu ,17 Kč lesy ,50 Kč sběrné dvory ,00 Kč KD - restaurace ,00 Kč hasičská zbrojnice ,38 Kč krizové řízení ,00 Kč Panský dům ,41 Kč chata Lopeník ,50 Kč č. p. 7 skauti ,60 Kč dětská hřiště ,18 Kč veřejná zeleň ,67 Kč hřbitovy ,83 Kč MAN UB ,18 Kč Kino Máj ,00 Kč MH - Větrná ,95 Kč dopravní značení ,81 Kč sportovní hala Havřice ,00 Kč č. p ,00 Kč e-goverment vzdělání ,00 Kč MP - kamerový systém ,00 Kč ČOV ,00 Kč ZUŠ ,00 Kč věcná břemena ,00 Kč Celkem 028: ,18 Kč 11. Finanční investice: Na účtu 061 jsou vedeny majetkové podíly ve společnostech s rozhodujícím vlivem: Regio UB, s. r. o.,ič: Kč tis. a Městská nemocnice s poliklinikou Uh. Brod, s. r. o., IČ: Kč tis.. V obou společnostech má Město 100% podíl. Nepeněžitý vklad města Uherský Brod: Vodovody a kanalizace s příslušenstvím ve městě Uherský Brod tak, jak jsou popsány a oceněny ve znaleckém posudku č /2011 částkou Kč s tím, že za tento nepeněžitý vklad bude upisovateli vydáno ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě jedné akcie Kč. Nepeněžitý vklad města Uherský Brod: Kanalizace ve městě Uherský Brod (kanalizační řady sběrače, stoky a výtlačné stoky s příslušenstvím, čerpací stanice č. 2 v Havřicích včetně technologie a příslušenství a čerpací stanice č. 5 v Havřicích včetně technologie a příslušenství). Dále pozemek parce. č. 832/3 o výměře 22 m2, ostatní plocha jiná plocha a pozemek parc. č. 48/5 o výměře 25 m2, ostatní plocha jiná plocha, vše zapsáno na LV č pro obec Uherský Brod a k. ú. Havřice u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj, Katastrální pracoviště Uherský Brod. Nepeněžitý vklad je popsán a oceněn ve znaleckém posudku č /2014 celkovou částkou Kč s tím, že za tento nepeněžitý vklad bude vydáno kmenových listinných akcií na jméno s omezenou převoditelností o jmenovité hodnotě a emisním kursu jedné akcie Kč. Nepeněžitý vklad města Uherský Brod: Kanalizace ve městě Uherský Brod - kanalizační stoky s příslušenstvím v k. ú. Havřice, k. ú. Uherský Brod, k. ú. Těšov a k. ú. Újezdec u Luhačovic a čerpací stanice č. 1 v k. ú. Havřice včetně technologie a příslušenství. Dále pozemek parc. č. 968/3 o výměře 143 m2, ostatní plocha jiná plocha, pozemek parc. č. 968/5 o výměře 237 m2, ostatní plocha jiná plocha a pozemek parc. č. 968/6 o výměře 88 m2, ostatní plocha jiná plocha, vše zapsáno na LV č pro obec Uherský Brod a k. ú. Havřice u Katastrálního úřadu pro Zlínský kraj, Katastrální pracoviště Uherský Brod, vše popsáno a oceněno částkou Kč ve znaleckém posudku č /2015 ze dne znaleckého ústavu VEGA UHERSKÉ HRADIŠTĚ, a.s. Představenstvo společnosti rozhodlo o ocenění nepeněžitého vkladu města Uherský Brod na základě znaleckého posudku celkovou částkou Kč (slovy osm milionů šest set čtyřicet šest tisíc korun českých) s tím, že za tento nepeněžitý vklad bude městu Uherský Brod vydáno kmenových listinných akcií na jméno s omezenou převoditelností o jmenovité hodnotě a emisním kursu jedné akcie Kč. Stránka 6 (celkem 7)

7 12. Významné dlouhodobé závazky: Věřitel Závazek k v tis. Kč ČS a.s. hypoteční úvěr byty KB a.s. výstavba DPS ČSOB a.s. výstavba bazénu 0 ČS a.s. úvěrový rámec pro dotační projekty Zpracoval: Věra Botlíková, Leona Pappová V Uherském Brodě dne: Ing. Patrik Kunčar starosta Stránka 7 (celkem 7)