Měnová odpovědnost při nákupech v rámci veřejných zakázek. Gordana Vlahović

Transkript

1 Měnová odpovědnost při nákupech v rámci veřejných zakázek Gordana Vlahović

2 Právní ohraničení: Zákon o veřejných zakázkách (Úřední věstník 90/11, 83/13, 143/13, 13/14), Rozpočtový zákon (Úřední věstník 87/08, 136/12) Zákon o veřejné vnitřní kontrole (před PIFC)(Úřední věstník 78/15) Směrnice vnitřního auditu ve veřejném sektoru (Úřední věstník 42/16) Směrnice vnitřní kontroly ve veřejném sektoru (Úřední věstník 58/16) Pokyny k určování, nakládání s a oznamování neobvyklého konání při spravování rozpočtu, rozpočtoví a extrarozpočtoví uživatelé (Úřední věstník 70/2012) Zákon o fiskální odpovědnosti (Úřední věstník 139/10, 19/14) Opatření při tvoření a odevzdávání zpráv o fiskální odpovědnosti a spravování a užívání fiskálních pravidel (Úředn78/11, 106/12, 130/13, 19/15, 119/15)

3 Subjekty, pro něž jsou uvedené zákony závazné Ústřední vláda Ministerstva Vládní úřady Státní kanceláře Státní úřední organizace Místní a regionální samosprávné jednotky Město Záhřeb Kraje (20) Města (126) Obce (429) Rozpočtoví a mimorozpočtoví uživatelé státního rozpočtu Rozpočtoví a mimorozpočtoví uživatelé místních a krajských samospráv Společnosti a ostatní právní subjekty patřící Chorvatské republice Společnosti a další právní subjekty patřící/financované jednou nebo více krajskými samosprávami

4 Zákon o veřejných zakázkách Stanoví pravidla procesu veřejných zakázek prováděných smluvní autoritou či subjekty k uzavření smlouvy o veřejné zakázce o zboží, výrobě či službách, rámcový souhlas a implementace tendru projektu Jednoduchá veřejná zakázka ( Bagatelna nabava ) Veřejná zakázka s odhadovou hodnotou nižší nebo rovnou: EUR ( ,00 HRK) u veřejných zakázek na výrobky a služby EUR ( ,00 HRK) u veřejných zakázek na výrobu (veřejnou) Není regulována Z. O veřejných zakázkách Musí být regulována vnitřními směrnicemi

5 CELKOVÁ HODNOTA VEŘEJNÝCH ZAKÁZEK JEDNODUCHÁ VEŘEJNÁ ZAKÁZKA JEDNODUCHÁ V.Z. - PŘEDMĚT (EUR) 5 (výrobky-dílo-služby) TOTAL VALUE (EUR) SIMPLE PROCUREMENT PRODUCTS WORKS SERVICES

6 Zákon o fiskální odpovědnosti Spojovací článek mezi Rozpočtovým zákonem a ZVVFS Z. O fiskální odpovědnosti pojí opatření Rozpočtového zákona a opatření Zákona o veřejné vnitřní finanční správě Stanovení hlavních bodů (ročně) právní, vyčleněné a účelné vynakládání prostředků - jak stanoví Rozpočtový zákon Úsporné a efektivní fungování finanční správy a kontrolního systému v rámci prostředků definovaných rozpočtem či finančním plánem jak stanoví ZVVFS Zpráva je vytvořena na základě Dotazníku o fiskální odpovědnosti Dostupných informací Výsledků vnitřního a vnějšího auditu Vlastního úsudku

7 Dotazník o fiskální odpovědnosti Zahrnuje otázky týkající se: plánování, výkonu, Veřejné zakázky, Účetnictví a zpráv Metoda testování je specifikována za účelem posouzení rozsahu, ve kterém byl dodržen právní rámec Testování může být uskutečňováno během celého rozpočtového roku Odpovědi mohou být kladné, částečně kladné a záporné Pokud je otázka nehodící se, je odpověď: (N/A)

8 Dotazník o fiskální odpovědnosti Veřejná zakázka Plánování Prúběh veřejné zakázky Smlouvy Zprávy Plán veřejné zakázky schválen v souladu se zákony o v.z. Průběh je uskutečněn v souladu se ZOVZ, rozdělení poviností, odpovědností a autorit při přípravě a implementaci v.z Vhodné poskytování zpráv zveřejněných sledujíc ZOVZ pro proces v.z.vykonávaných EPPC (EOJN) Při přípravě a výkonu procesu v.z. musí mít alespoň jeden zmocněný reprezentant platný certifikát na poli v.z. v souladu se ZOVZ Přijetí zákona vztahujícího se k v.z. o zboží, službách či dílu, které nejsou předmětem ZOVZ Veškerá dokumentace jakéhokoli průběhu by měla být uchována nejméně čtyři roky od ukončení procesu o v.z. Zachování seznamu veřejných a rámcových smluv obsahující informace v souladu se ZOVZ Smlouvy o v.z. byly uzavřeny v souladu s podmínkami specifikovanými v dokumentech o tendru a vybraném vylosovaném Do 31. března doručí orgán odpovědný za v.z. Zprávy o v.z. za předchozí rok obsahující informace v souladu se ZOVZ

9 PERCENTAGE PROCENTO CHYB V OBLASTI VEŘEJNÝCH ZAKÁZEK centrální vláda, kraje, města, obce CENTRAL GOVERNMENT COUNTIES CITIES MUNICIPALITIES

10 Nejobvyklejší chyby Plánování v.z. Proces v.z. Monitorování výkonu a implementace smluv Průhlednost Absence psaných procesů Absence psaných důkazů o požadavcích v.z. Plán v.z. nebyl vytvořen či zveřejněn na webové stránce Změny plánu v.z.nejsou publikovány na webu Chybí spojení s rozpočtovým plánem Nebyl uskutečněn průzkum trhu před plánováním Špatně definovaná implementace(vnitřní směrnice, dokumentace tendru) Složky v.z. nejsou jasně, bezchybně či úplně popsány Neschopnost rozdělení poviností Získávání výrobků přímo od dodavatelů, bez použití předepsaných procedur Není určena sankce za nedodržení časové lhůty Neschopnost adekvátního zaučení pracovníků Není stanoven proces vnitřní kontroly Absence systematického monitorování a srovnání dodavatelů za určitý časový blok Faktura nevytvořena v souladu s cenami jednotlivých služeb, složek či částí Chzbí registr smluv a rámcových smluv Upozornění o uzavření smluv nejsou zaslána včas do elektronického seznamu veřejných zakázek Zprávy o v.z. za předchozí rok nejsou dodány včas kompetentí autoritě pro v.z. Seznam ekonomických subjektů, s kterými je střet zájmů, není dostupný

11 Jak definovat úspornost veřejné zakázky? Vhodné monitorování výkonu smlouvy Průhlednost Strategické plánování v.z. Správa kvality vykonávání v.z.

12 Strategické plánování veřejných zakázek Psaný proces Spojení plánu v.z. a rozpočtového plánu Zprávy o jednotkách vyšších než EUR Zveřejnění plánu v.z. a jeho dodatků Správa kvality procesu veřejných zakázek Vnitřní kontroly Informovanost Analýza Vhodné monitorování výkonu smlouvy Internal regulations and procedures Kombinovaný inventář smluv a rámcových dohod Kontrola nejobvyklejších nepravidelností a chyb s návrhy na redukování a odstranění

13 Jaké jsou výhody fiskální odpovědnosti za veřejné zakázky zzzzakázkyfiscresponsibility in Public Procurement? Výchozím bodem je zvýšení průhlednosti a efektivity operací Širší efektivita vnitřních (finančních) kontrol Vyžadované spojení a integrace obchodních procesů veřejné zakázky s existujícími procesy v prostředí s důrazem na rychlejší, úspornější a efektivnější výkon obchodních procesů Kombinovaná či společná veřejná zakázka, standardizace obchodních procesů, dokumentů, informací, zboží a služeb jako jeden z požadavků racionalizace

14

15