Nekonsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2008 a 2007

Transkript

1 Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře České spořitelny, a. s. Nekonsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2008 a 2007 Nekonsolidovaný výkaz zisku a ztráty za roky končící 31. prosince 2008 a 2007 Nekonsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2008 a 2007 mil. Kč Příloha AKTIVA 1. Pokladní hotovost, vklady u ČNB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Opravné položky k úvěrům a pohledávkám 8 (8 182) (6 105) 5. Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů a) Cenné papíry k obchodování b) Cenné papíry označené při prvotním zachycení jako oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů Finanční deriváty s kladnou reálnou hodnotou Realizovatelné cenné papíry Cenné papíry držené do splatnosti Účasti s podstatným a rozhodujícím vlivem Nehmotný majetek Hmotný majetek Ostatní aktiva Aktiva celkem PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL 1. Závazky k bankám Závazky ke klientům Závazky v reálné hodnotě Finanční deriváty se zápornou reálnou hodnotou Emitované dluhopisy Rezervy Ostatní pasiva Podřízený dluh Vlastní kapitál 27, Pasiva a vlastní kapitál celkem Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. Tato účetní závěrka byla bankou sestavena a představenstvem schválena dne 24. února Gernot Mittendorfer předseda představenstva a generální ředitel Dušan Baran místopředseda představenstva a 1. náměstek generálního ředitele 185

2 Nekonsolidovaný výkaz zisku a ztráty za roky končící 31. prosince 2008 a 2007 mil. Kč Příloha Úrokové a podobné výnosy Úrokové a podobné náklady 30 (11 260) (7 305) Čistý úrokový výnos Rezervy a opravné položky na úvěrová rizika 31 (3 288) (2 116) Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize 33 (1 800) (1 224) Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Všeobecné správní náklady 35 (18 235) (16 991) 8. Ostatní provozní výnosy/(náklady) netto 36 (4 884) (680) 9. Zisk z prodeje majetkových účastí Zisk před zdaněním Daň z příjmů 38 (2 524) (3 076) Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům banky Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. 186

3 Zpráva nezávislého auditora Individuální výkaz finanční pozice Individuální výkaz zisku a ztráty Individuální výkaz finanční pozice k 31. prosinci 2009 mil. Kč Příloha Aktiva 1. Pokladní hotovost, vklady u ČNB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Opravné položky k úvěrům a pohledávkám 8 (13 423) (8 182) 5. Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů a) Cenné papíry k obchodování b) Cenné papíry označené při prvotním zachycení jako oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Deriváty s kladnou reálnou hodnotou Realizovatelné cenné papíry Cenné papíry držené do splatnosti Účasti s podstatným a rozhodujícím vlivem Nehmotný majetek Hmotný majetek Ostatní aktiva Aktiva celkem Pasiva a vlastní kapitál 1. Závazky k bankám Závazky ke klientům Závazky v reálné hodnotě Deriváty se zápornou reálnou hodnotou Emitované dluhopisy Rezervy Ostatní pasiva Podřízený dluh Vlastní kapitál 27, Pasiva a vlastní kapitál celkem Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. Tato účetní závěrka byla bankou sestavena a představenstvem schválena dne 9. března Gernot Mittendorfer Předseda představenstva a generální ředitel Dušan Baran Místopředseda představenstva a 1. náměstek generálního ředitele 153

4 Individuální výkaz finanční pozice Individuální výkaz zisku a ztráty Individuální výkaz úplného výsledku Individuální výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2009 mil. Kč Příloha Úrokové a podobné výnosy Úrokové a podobné náklady 30 (7 546) (11 260) Čistý úrokový výnos Rezervy a opravné položky na úvěrová rizika 31 (7 894) (3 288) Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize 33 (2 046) (1 800) Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Všeobecné správní náklady 35 (17 966) (18 235) 8. Ostatní provozní náklady netto 36 (2 466) (4 248) 9. Zisk z prodeje majetkových účastí Zisk před zdaněním Daň z příjmů 39 (2 845) (2 524) Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům banky Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. 154

5 Zpráva nezávislého auditora Individuální výkaz o finanční situaci Individuální výkaz o zisku Individuální výkaz o finanční situaci k 31. prosinci 2010 mil. Kč Příloha Aktiva 1. Pokladní hotovost, vklady u ČNB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Opravné položky k pohledávkám za klienty 7 (18 041) (13 423) Čisté pohledávky za klienty Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů a) Cenné papíry k obchodování b) Cenné papíry označené při prvotním zachycení jako oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Deriváty s kladnou reálnou hodnotou Realizovatelné cenné papíry Cenné papíry držené do splatnosti Účasti s podstatným a rozhodujícím vlivem Hmotný majetek Nehmotný majetek Pohledávka ze splatné daně z příjmů Odložená daňová pohledávka Ostatní aktiva Aktiva celkem Pasiva a vlastní kapitál 1. Závazky k bankám Závazky ke klientům Finanční závazky v reálné hodnotě Deriváty se zápornou reálnou hodnotou Emitované dluhopisy Rezervy Závazek ze splatné daně z příjmů Ostatní pasiva Podřízený dluh Pasiva celkem Vlastní kapitál 26, Pasiva a vlastní kapitál celkem Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. Tato účetní závěrka byla bankou sestavena a představenstvem schválena dne 8. března Pavel Kysilka Předseda představenstva a generální ředitel Dušan Baran Místopředseda představenstva a 1. náměstek generálního ředitele 149

6 Individuální výkaz o finanční situaci Individuální výkaz o zisku Individuální výkaz o úplném výsledku Individuální výkaz o zisku za rok končící 31. prosince 2010 mil. Kč Příloha Úrokové a podobné výnosy Úrokové a podobné náklady 29 (7 088) (7 546) Čistý úrokový výnos Rezervy a opravné položky na úvěrová rizika 30 (9 480) (7 894) Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize 32 (2 253) (2 046) Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Náklady na zaměstnance 34 (7 741) (7 883) 8. Ostatní správní náklady 34 (7 186) (7 483) 9. Odpisy majetku 34 (2 458) ( 2 600) Všeobecné správní náklady celkem 34 (17 385) (17 966) 8. Ostatní provozní náklady netto 35 (1 480) (2 466) 9. Zisk z prodeje majetkových účastí Zisk před zdaněním Daň z příjmů 38 (2 446) (2 845) Zisk za účetní období náležející akcionářům banky Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. 150

7 Zpráva nezávislého auditora Individuální výkaz o finanční situaci Individuální výkaz o zisku Individuální výkaz o finanční situaci k 31. prosinci 2011 Aktiva mil. Kč Příloha Aktiva 1. Pokladní hotovost, vklady u ČNB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Opravné položky k pohledávkám za klienty 7 (16 476) (18 041) Čisté pohledávky za klienty Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů (a) Cenné papíry k obchodování (b) Cenné papíry označené při prvotním zachycení jako oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Deriváty s kladnou reálnou hodnotou Realizovatelné cenné papíry Cenné papíry držené do splatnosti Účasti s podstatným a rozhodujícím vlivem Hmotný majetek Nehmotný majetek Pohledávka ze splatné daně z příjmů Odložená daňová pohledávka Ostatní aktiva Aktiva celkem

8 Zpráva nezávislého auditora Individuální výkaz o finanční situaci Individuální výkaz o zisku Pasiva mil. Kč Příloha Pasiva a vlastní kapitál 1. Závazky k bankám Závazky ke klientům Finanční závazky v reálné hodnotě (a) Závazky z obchodování (b) Závazky označené při prvotním zachycení jako oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Deriváty se zápornou reálnou hodnotou Emitované dluhopisy Rezervy Ostatní pasiva Podřízený dluh Pasiva celkem Vlastní kapitál 27, Základní kapitál Emisní ážio Zákonný rezervní fond Přecenění realizovatelných cenných papírů (187) (237) Nerozdělený zisk Pasiva a vlastní kapitál celkem Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. Tato účetní závěrka byla bankou sestavena a představenstvem schválena dne 8. března Pavel Kysilka Předseda představenstva a generální ředitel Dušan Baran Místopředseda představenstva a 1. náměstek generálního ředitele 146

9 Individuální výkaz o finanční situaci Individuální výkaz o zisku, Individuální výkaz o úplném výsledku Individuální výkaz o změnách o vlastním kapitálu Individuální výkaz o zisku za rok končící 31. prosince 2011 mil. Kč Příloha Úrokové a podobné výnosy Úrokové a podobné náklady 30 (6 796) (7 393) Čistý úrokový výnos Rezervy a opravné položky na úvěrová rizika 31 (5 098) (9 480) Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize 33 (2 874) (2 253) Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Náklady na zaměstnance 35 (7 769) (7 741) 8. Ostatní správní náklady 35 (7 199) (7 186) 9. Odpisy majetku 35 (2 255) (2 458) Všeobecné správní náklady celkem 35 (17 223) (17 385) 8. Ostatní provozní náklady netto 36 (2 003) (1 480) 9. Zisk z prodeje majetkových účastí Zisk před zdaněním Daň z příjmů 39 (3 288) (2 446) Zisk za účetní období náležející akcionářům banky Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. Individuální výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosince 2011 mil. Kč Příloha Zisk za účetní období náležející akcionářům banky Ostatní úplné zisky a ztráty Zisky a ztráty z přecenění realizovatelných fi nančních aktiv Odložená daň 25, 39 (11) (28) 2. Ostatní úplné zisky a ztráty po zdanění Úplný výsledek za účetní období po zdanění náležející akcionářům banky Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. 147

10

11

12 UNIPETROL, a.s. VÝROČNÍ ZPRÁVA 2008 NEKONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Rozvaha (nekonsolidovaná) sestavená dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví k 31. prosinci 2008 (v tis. Kč) Bod 31. prosince prosince 2007 AKTIVA Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotný majetek Investice do nemovitostí Podíly ve společnostech pod rozhodujícím vlivem a společných podnicích Ostatní finanční investice Půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem Pohledávky za společnostmi pod rozhodujícím vlivem Dlouhodobá aktiva celkem Krátkodobá aktiva Pohledávky z obchodních vztahů Půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem Půjčky ostatním spřízněným společnostem Náklady příštích období Peníze a peněžní ekvivalenty Aktiva určená k prodeji Krátkodobá aktiva celkem Aktiva celkem VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky Úvěry a jiné zdroje financování Závazky z finančního leasingu Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů, jiné závazky a výdaje příštích období Dividendy 48, Úvěry a jiné zdroje financování Krátkodobé závazky celkem ,360 Závazky celkem Vlastní kapitál a závazky celkem Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 111 až

13 Výkaz zisku a ztráty (nekonsolidovaný) sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví za rok končící 31. prosincem 2008 (v tis. Kč) Bod po úpravách Výnosy Náklady na prodej ( ) ( ) Hrubý zisk Ostatní výnosy Správní náklady ( ) ( ) Ostatní náklady (28 636) (27 917) Provozní hospodářský výsledek před finančními položkami 7 ( ) ( ) Finanční výnosy Finanční náklady ( ) ( ) Čisté finanční výnosy Zisk před zdaněním Daň z příjmů 10 (23 149) (11 911) Zisk / (ztráta) za účetní období (9 121) Základní a zředěný zisk / (ztráta) na akcii (v Kč) 24,42 (0,05) Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 111 až 145. Přehled pohybů ve vlastním kapitálu (nekonsolidovaný) sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví k 31. prosinci 2008 (v tis. Kč) Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku Nerozdělený zisk Celkem Stav k 1. lednu Převod zisku do fondů tvořených ze zisku ( ) -- Výsledek hospodaření běžného účetního období Ostatní reálná hodnota investic do nemovitostí (9 121) (9 121) Stav k 31. prosinci Stav k 1. lednu Dividendy ( ) ( ) Výsledek hospodaření běžného účetního období Ostatní (3 232) (3 019) Stav k 31. prosinci Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 111 až

14 Unipetrol, a.s. Výroční zpráva 2009 NEKonsolidovaná účetní závěrka Výkaz o finanční pozici (nekonsolidovaný) sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví k 31. prosinci 2009 (v tis. Kč) Bod 31. prosince prosince 2008 AKTIVA Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotný majetek Investice do nemovitostí Podíly ve společnostech pod rozhodujícím vlivem a společných podnicích Ostatní finanční investice Půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem Pohledávky za společnostmi pod rozhodujícím vlivem Dlouhodobá aktiva celkem Krátkodobá aktiva Pohledávky z obchodních vztahů Půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem Půjčky ostatním spřízněným společnostem Náklady příštích období Peníze a peněžní ekvivalenty Aktiva určená k prodeji Krátkodobá aktiva celkem Aktiva celkem VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky Úvěry a jiné zdroje financování Závazky z finančního leasingu Odložená daň Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů, jiné závazky a výdaje příštích období Dividendy Úvěry a jiné zdroje financování Krátkodobé závazky celkem Závazky celkem Vlastní kapitál a závazky celkem Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 118 až

15 Unipetrol, a.s. Výroční zpráva 2009 Nekonsolidovaná účetní závěrka Výkaz o úplném výsledku (nekonsolidovaný) sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví za rok končící 31. prosincem 2009 (v tis. Kč) Bod Výnosy Náklady na prodej ( ) ( ) Hrubý zisk Ostatní výnosy Správní náklady ( ) ( ) Ostatní náklady (3 742) (28 636) Provozní hospodářský výsledek 6 ( ) ( ) Finanční výnosy Finanční náklady ( ) ( ) Čisté finanční výnosy Zisk před zdaněním Daň z příjmů 9 (51 663) (23 149) Zisk za účetní období Ostatní úplný výsledek za období Změny reálné hodnoty -- (3 232) Zisk z přecenění majetku Úplný výsledek za období celkem Základní a zředěný zisk na akcii (v Kč) Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 118 až

16 Unipetrol, a.s. Výroční zpráva 2010 Nekonsolidovaná ú etní záv rka Nekonsolidovan v kaz o finan ní pozici sestaven dle Mezinárodních standard finan ního v kaznictví k 31. prosinci 2010 (v tis. K ) Bod 31. prosinec 31. prosinec AKTIVA Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a za ízení , ,551 Nehmotn majetek 11 1,187 5,607 Investice do nemovitostí , ,627 Podíly ve spole nostech pod rozhodujícím vlivem a spole n ch podnicích 13 14,354,116 14,274,717 Ostatní investice 14 4,251 4,151 P j ky spole nostem pod rozhodujícím vlivem 16 2,662,294 2,963,304 Pohledávky za spole nostmi pod rozhodujícím vlivem ,564 Odlo ená da ová pohledávka Dlouhodobá aktiva celkem 17,581,842 17,855,521 Krátkodobá aktiva Pohledávky z obchodních vztah , ,225 P j ky spole nostem pod rozhodujícím vlivem 19 6,514,103 8,280,334 P j ky ostatním sp ízn n m spole nostem , ,214 Náklady p í tích období 9,251 9,167 Peníze a pen ní ekvivalenty 22 2,863, ,876 Aktiva ur ená k prodeji ,093 Krátkodobá aktiva celkem 10,062,136 9,069,909 Aktiva celkem 27,643,978 26,925,430 VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY Vlastní kapitál Základní kapitál 23 18,133,476 18,133,476 Fondy tvo ené ze zisku 24 1,654,065 1,640,975 Nerozd len zisk 25 4,971,986 4,472,958 Vlastní kapitál celkem 24,759,527 24,247,409 Dlouhodobé závazky Úv ry a jiné zdroje financování 26 2,000,000 2,000,000 Rezervy Odlo ená da ,510 Dlouhodobé závazky celkem 2,000,400 2,003,510 Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztah, jiné závazky a v daje p í tích období , ,252 Úv ry a jiné zdroje financování , ,772 Závazky z dividend 30,012 31,380 Da ové závazky 11,974 31,107 Krátkodobé závazky celkem 884, ,511 Závazky celkem 2,884,451 2,678,021 Vlastní kapitál a závazky celkem 27,643,978 26,925,430 Nedílnou sou ástí nekonsolidované ú etní záv rky je P íloha k nekonsolidované ú etní záv rce. 79/

17 Unipetrol, a.s. Výroční zpráva 2010 Nekonsolidovan v kaz o úplném v sledku sestaven dle Mezinárodních standard finan ního v kaznictví za rok kon ící 31. prosincem 2010 (v tis. K ) Bod V nosy 4 164, ,681 Náklady na prodej (71,227) (107,316) Hrub zisk 93, ,365 Ostatní v nosy 3,462 6,475 Správní náklady (179,277) (267,103) Ostatní náklady (48,827) (3,742) Provozní hospodá sk v sledek 6 (131,539) (128,005) Finan ní v nosy 958, ,993 Finan ní náklady (270,340) (313,461) isté finan ní v nosy 7 687, ,532 Zisk p ed zdan ním 556, ,527 Da z p íjm 9 (44,192) (51,663) Zisk za rok 512, ,864 Úpln v sledek za rok celkem 512, ,864 Základní a z ed n zisk na akcii (v K ) Nedílnou sou ástí nekonsolidované ú etní záv rky je P íloha k nekonsolidované ú etní záv rce. 80/

18 Unipetrol, a.s. Výroční zpráva 2011 Nekonsolidovaná účetní závěrka Nekonsolidovaný výkaz o finanční pozici sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví k 31. prosinci 2011 (v tis. Kč) AKTIVA - Bod 31.prosinec prosinec 2010 Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení 10 15, ,215 Nehmotný majetek ,187 Investice do nemovitostí 12 1,141, ,190 Podíly ve společnostech pod rozhodujícím vlivem a společných podnicích 13 13,808,812 14,354,116 Ostatní investice 14 4,254 4,251 Půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem 15 2,382,459 2,662,294 Pohledávky za společnostmi pod rozhodujícím vlivem Odložená daňová pohledávka Dlouhodobá aktiva celkem 17,354,109 17,581,842 Krátkodobá aktiva Pohledávky z obchodních vztahů , ,655 Půjčky společnostem pod rozhodujícím vlivem 15 9,507,592 6,514,103 Půjčky ostatním spřízněným společnostem ,035 Náklady příštích období 8,241 9,251 Pohledávka z titulu daně z příjmů 17, Peníze a peněžní ekvivalenty 19 1,358,652 2,863,092 Krátkodobá aktiva celkem 11,046,026 10,062,136 Aktiva celkem 28,400,135 27,643,978 VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY Vlastní kapitál Základní kapitál 20 18,133,476 18,133,476 Fondy tvořené ze zisku 21 2,166,147 1,654,065 Nerozdělený zisk 22 4,716,455 4,971,986 Vlastní kapitál celkem 25,016,078 24,759,527 Dlouhodobé závazky Úvěry a jiné zdroje financování 23 2,000,000 2,000,000 Rezervy Odložené daňové závazky 9 109, Dlouhodobé závazky celkem 2,110,304 2,000,400 Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů, jiné závazky a výdaje příštích období , ,175 Úvěry a jiné zdroje financování 23 1,133, ,890 Závazky z dividend 27,896 30,012 Daňové závazky -- 11,974 Krátkodobé závazky celkem 1,273, ,051 Závazky celkem 3,384,057 2,884,451 Vlastní kapitál a závazky celkem 28,400,135 27,643,

19 Unipetrol, a.s. Výroční zpráva 2011 Nekonsolidovaný výkaz o úplném výsledku sestavený dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví za rok končící 31. prosince 2011 (v tis. Kč) Bod Výnosy 4 140, ,330 Náklady na prodej (69,874) (71,227) Hrubý zisk 70,156 93,103 Ostatní výnosy 241,762 3,462 Správní náklady (168,037) (179,277) Ostatní náklady (149) (48,827) Provozní hospodářský výsledek 6 143,732 (131,539) Finanční výnosy 1,165, ,192 Finanční náklady (1,515,253) (270,340) Čisté finanční výnosy (náklady) 8 (349,693) 687,852 Zisk (ztráta) před zdaněním (205,961) 556,313 Daň z příjmů 9 (23,964) (44,192) Zisk (ztráta) za rok (229,925) 512,121 Ostatní úplný výsledek: Výnos z přecenění investic do nemovitostí 600, Přecenění finančních investic Daň z ostatního úplného výsledku 9 (114,090) -- Ostatní úplný výsledek za rok po zdanění 486, Úplný výsledek za rok celkem 256, ,121 Základní a zředěný zisk (ztráta) na akcii (v Kč) (1.27) 2.82 Nedílnou součástí nekonsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 5 až

20 86 Unipetrol, a.s. Výroční zpráva 2012 Nekonsolidované finanční výkazy UNIPETROL, a.s. Nekonsolidované finanční výkazy sestavené podle mezinárodních standardů finančního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou Unií k 31. prosinci 2012 Nekonsolidovaný výkaz o finanční pozici Nekonsolidovaný výkaz o finanční pozici sestavený podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou Unií K 31. prosinci 2012 (v tis. Kč) Bod 31. prosince prosince 2011 AKTIVA Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotný majetek Investice do nemovitostí Podíly ve společnostech pod rozhodujícím vlivem, ve společných podnicích a ostatní finanční investice Poskytnuté úvěry Ostatní dlouhdobá aktiva Dlouhodobá aktiva celkem Krátkodobá aktiva Pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky Poskytnuté úvěry Náklady příštích období Peníze a peněžní ekvivalenty Pohledávka z titulu daně z příjmů Aktiva určená k prodeji Krátkodobá aktiva celkem Aktiva celkem VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku Ostatní fondy Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky Úvěry a jiné zdroje financování Odložené daňové závazky Rezervy Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů, jiné závazky a výdaje příštích období Úvěry a jiné zdroje financování Krátkodobé závazky celkem Závazky celkem Vlastní kapitál a závazky celkem Nedílnou součástí účetní závěrky je příloha na stranách 90 až 129.

21 Unipetrol, a.s. Výroční zpráva Nekonsolidovaný výkaz zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku UNIPETROL, a.s. Nekonsolidovaný výkaz zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku sestavený podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou Unií Za rok končící 31. prosince 2012 (v tis. Kč) Bod Výnosy ,030 Náklady na prodej ,874 Hrubý zisk ,156 Ostatní výnosy ,762 Správní náklady ,037) Ostatní náklady Provozní hospodářský výsledek 6-79, Finanční výnosy ,165,560 Finanční náklady ,515,253 Čisté finanční (náklady) výnosy 8 514, Zisk (ztráta) před zdaněním 435, Daň z příjmů ,964 Zisk (ztráta) za rok ,925 Ostatní úplný výsledek: Položky, které nebudou reklasifikovány do výkazu zisku nebo ztráty: Změna reálné hodnoty investic do nemovitostí a ostatní výnosy Daň z příjmů z ostatního úplného výsledku Položky, které budou reklasifikovány do výkazu zisku nebo ztráty: Kurzové rozdíly zahraniční společnosti Ostatní úplný výsledek za rok po zdanění Ostatní úplný výsledek za rok celkem Základní a zředěný zisk (ztráta) na akcii (v Kč) 2,23-1,27 Nedílnou součástí účetní závěrky je příloha na stranách 90 až 129.

22 ČEZ, a. s. Rozvaha v souladu s IFRS k (v mil. Kč) Bod přílohy * AKTIVA CELKEM Stálá aktiva Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek, brutto Oprávky a opravné položky Dlouhodobý hmotný majetek, netto Jaderné palivo, netto Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek včetně poskytnutých záloh Ostatní stálá aktiva Dlouhodobý finanční majetek, netto Dlouhodobý nehmotný majetek, netto Oběžná aktiva Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Pohledávky, netto Pohledávky z titulu daně z příjmů 2 Zásoby materiálu, netto Zásoby fosilních paliv Emisní povolenky Ostatní finanční aktiva, netto Ostatní oběžná aktiva PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie Nerozdělené zisky a kapitálové fondy Dlouhodobé závazky Dlouhodobé dluhy bez části splatné během jednoho roku Rezerva na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva Ostatní dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Krátkodobé úvěry Část dlouhodobých dluhů splatná během jednoho roku Obchodní a jiné závazky Závazky z titulu daně z příjmů Ostatní pasiva * Údaje za rok 2007 byly upraveny v souvislosti s fúzí ČEZ, a. s., s Energetikou Vítkovice, a.s. (viz bod 3 přílohy). 176 ČEZ, a. s. Rozvaha v souladu s IFRS k

23 ČEZ, a. s. Výkaz zisku a ztráty v souladu s IFRS k (v mil. Kč) Bod přílohy * Provozní výnosy Tržby z prodeje elektrické energie Výnosy a náklady z derivátových obchodů s elektrickou energií, uhlím a plynem, netto Tržby z prodeje tepla a ostatní výnosy Provozní náklady Palivo Nákup energie a související služby Opravy a údržba Odpisy Osobni náklady Materiál Emisní povolenky, netto Ostatní provozní náklady Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy Ostatní náklady a výnosy Nákladové úroky Úroky z jaderných a ostatních rezerv Výnosové úroky Kurzové zisky a ztráty, netto Zisk/ztráta z prodeje dceřiných a přidružených podniků Ostatní finanční náklady a výnosy, netto Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk po zdanění * Údaje za rok 2007 byly upraveny v souvislosti s fúzí ČEZ, a. s., s Energetikou Vítkovice, a.s. (viz bod 3 přílohy). Výkaz zisku a ztráty v souladu s IFRS k ČEZ, a. s. 177

24 218 ČEZ, a. s. Rozvaha v souladu s IFRS k ČEZ, a. s. Rozvaha v souladu s IFRS k (v mil. Kč) AKTIVA *) 2007 *) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek, brutto Oprávky a opravné položky Dlouhodobý hmotný majetek, netto (bod 3) Jaderné palivo, netto Nedokončené hmotné investice včetně poskytnutých záloh (bod 3) Dlouhodobý hmotný majetek, jaderné palivo a investice celkem Ostatní stálá aktiva Dlouhodobý finanční majetek, netto (bod 4) Dlouhodobý nehmotný majetek, netto (bod 5) Ostatní stálá aktiva celkem Stálá aktiva celkem Oběžná aktiva Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty (bod 6) Pohledávky, netto (bod 7) Pohledávka z titulu daně z příjmů 1 2 Zásoby materiálu, netto Zásoby fosilních paliv Emisní povolenky (bod 8) Ostatní finanční aktiva, netto (bod 9) Ostatní oběžná aktiva (bod 10) Oběžná aktiva celkem AKTIVA CELKEM PASIVA *) 2007 *) Vlastní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie Nerozdělené zisky a kapitálové fondy Vlastní kapitál celkem (bod 11) Dlouhodobé závazky Dlouhodobé dluhy bez části splatné během jednoho roku (bod 12) Rezerva na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva (bod 15) Ostatní dlouhodobé závazky (bod 16) Dlouhodobé závazky celkem Odložený daňový závazek (bod 24) Krátkodobé závazky Krátkodobé úvěry Část dlouhodobých dluhů splatná během jednoho roku (bod 12) Obchodní a jiné závazky (bod 17) Závazek z titulu daně z příjmů Ostatní pasiva (bod 18) Krátkodobé závazky celkem PASIVA CELKEM *) Některé údaje byly upraveny a neodpovídají stavu uvedenému v účetní závěrce za rok Nedílnou součástí těchto účetních výkazů je příloha.

25 Výkaz zisku a ztráty v souladu s IFRS k ČEZ, a. s. 219 ČEZ, a. s. Výkaz zisku a ztráty v souladu s IFRS k (v mil. Kč) *) Provozní výnosy Tržby z prodeje elektrické energie Výnosy a náklady z derivátových obchodů s elektrickou energií, uhlím a plynem, netto Tržby z prodeje tepla a ostatní výnosy Výnosy celkem (bod 19) Provozní náklady Palivo Nákup energie a související služby Opravy a údržba Odpisy Osobní náklady (bod 20) Materiál Emisní povolenky, netto (bod 8) Ostatní provozní náklady (bod 21) Náklady celkem Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy Ostatní náklady a výnosy Nákladové úroky z dluhů Nákladové úroky z jaderných a ostatních rezerv (bod 15) Výnosové úroky (bod 22) Kurzové zisky a ztráty, netto Zisk/ztráta z prodeje dceřiných, přidružených a společných podniků Ostatní finanční náklady a výnosy, netto (bod 23) Ostatní náklady a výnosy celkem Zisk před zdaněním Daň z příjmů (bod 24) Zisk po zdanění Čistý zisk na akcii (Kč/ks) (bod 27) Základní 85,2 88,1 Zředěný 85,2 88,0 Průměrný počet vydaných akcií (v tis. ks) Základní Zředěný *) Některé údaje byly upraveny a neodpovídají stavu uvedenému v účetní závěrce za rok Nedílnou součástí těchto účetních výkazů je příloha.

26 266 ČEZ, a. s. / Rozvaha v souladu s IFRS k ČEZ, a. s. Rozvaha v souladu s IFRS k (v mil. Kč) AKTIVA Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek, brutto Oprávky a opravné položky Dlouhodobý hmotný majetek, netto (bod 3) Jaderné palivo, netto Nedokončené hmotné investice včetně poskytnutých záloh (bod 3) Dlouhodobý hmotný majetek, jaderné palivo a investice celkem Ostatní stálá aktiva Dlouhodobý finanční majetek, netto (bod 4) Dlouhodobý nehmotný majetek, netto (bod 5) Ostatní stálá aktiva celkem Stálá aktiva celkem Oběžná aktiva Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty (bod 6) Pohledávky, netto (bod 7) Pohledávka z titulu daně z příjmů Zásoby materiálu, netto Zásoby fosilních paliv Emisní povolenky (bod 8) Ostatní finanční aktiva, netto (bod 9) Ostatní oběžná aktiva (bod 10) Aktiva klasifikovaná jako držená k prodeji (bod 4.1) Oběžná aktiva celkem AKTIVA CELKEM PASIVA Vlastní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie Nerozdělené zisky a kapitálové fondy Vlastní kapitál celkem (bod 11) Dlouhodobé závazky Dlouhodobé dluhy bez části splatné během jednoho roku (bod 12) Rezerva na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva (bod 15) Ostatní dlouhodobé závazky (bod 16) Dlouhodobé závazky celkem Odložený daňový závazek (bod 24) Krátkodobé závazky Krátkodobé úvěry Část dlouhodobých dluhů splatná během jednoho roku (bod 12) Obchodní a jiné závazky (bod 17) Závazek z titulu daně z příjmů 926 Ostatní pasiva (bod 18) Krátkodobé závazky celkem PASIVA CELKEM Nedílnou součástí těchto účetních výkazů je příloha.

27 Výkaz zisku a ztráty v souladu s IFRS k / ČEZ, a. s. 267 ČEZ, a. s. Výkaz zisku a ztráty v souladu s IFRS k (v mil. Kč) Provozní výnosy Tržby z prodeje elektrické energie Výnosy a náklady z derivátových obchodů s elektrickou energií, uhlím a plynem, netto Tržby z prodeje tepla a ostatní výnosy Výnosy celkem (bod 19) Provozní náklady Palivo Nákup energie a související služby Opravy a údržba Odpisy Osobní náklady (bod 20) Materiál Emisní povolenky, netto (bod 8) Ostatní provozní náklady (bod 21) Náklady celkem Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy Ostatní náklady a výnosy Nákladové úroky z dluhů Nákladové úroky z jaderných a ostatních rezerv (bod 15) Výnosové úroky (bod 22) Kurzové zisky a ztráty, netto Ztráta z prodeje dceřiných, přidružených a společných podniků Ostatní finanční náklady a výnosy, netto (bod 23) Ostatní náklady a výnosy celkem Zisk před zdaněním Daň z příjmů (bod 24) Zisk po zdanění Čistý zisk na akcii (Kč/ks) (bod 27) Základní 65,1 85,2 Zředěný 65,1 85,2 Průměrný počet vydaných akcií (v tis. ks) Základní Zředěný Nedílnou součástí těchto účetních výkazů je příloha.

28 ČEZ, A. S. ROZVAHA V SOULADU S IFRS K (v mil. Kč) AKTIVA Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek, brutto Oprávky a opravné položky ČEZ, a. s. > Rozvaha v souladu s IFRS k > 256 Dlouhodobý hmotný majetek, netto (bod 3) Jaderné palivo, netto Nedokončené hmotné investice včetně poskytnutých záloh (bod 3) Dlouhodobý hmotný majetek, jaderné palivo a investice celkem Ostatní stálá aktiva Dlouhodobý finanční majetek, netto (bod 4) Dlouhodobý nehmotný majetek, netto (bod 5) Ostatní stálá aktiva celkem Stálá aktiva celkem Oběžná aktiva Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty (bod 6) Pohledávky, netto (bod 7) Pohledávka z titulu daně z příjmů Zásoby materiálu, netto Zásoby fosilních paliv Emisní povolenky (bod 8) Ostatní finanční aktiva, netto (bod 9) Ostatní oběžná aktiva (bod 10) Aktiva klasifikovaná jako držená k prodeji (body 4 a 4.1) Oběžná aktiva celkem AKTIVA CELKEM PASIVA Vlastní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie Nerozdělené zisky a kapitálové fondy Vlastní kapitál celkem (bod 11) Dlouhodobé závazky Dlouhodobé dluhy bez části splatné během jednoho roku (bod 12) Rezerva na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva (bod 15) Ostatní dlouhodobé závazky (bod 16) Dlouhodobé závazky celkem Odložený daňový závazek (bod 24) Krátkodobé závazky Krátkodobé úvěry Část dlouhodobých dluhů splatná během jednoho roku (bod 12) Obchodní a jiné závazky (bod 17) Ostatní pasiva (bod 18) Krátkodobé závazky celkem PASIVA CELKEM Nedílnou součástí těchto účetních výkazů je příloha.

29 ČEZ, A. S. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V SOULADU S IFRS K (v mil. Kč) Provozní výnosy Tržby z prodeje elektrické energie Výnosy a náklady z derivátových obchodů s elektrickou energií, uhlím a plynem, netto Tržby z prodeje plynu, tepla a ostatní výnosy Výnosy celkem (bod 19) Provozní náklady Palivo Nákup energie a související služby Opravy a údržba Odpisy Osobní náklady (bod 20) Materiál Emisní povolenky, netto (bod 8) Ostatní provozní náklady (bod 21) Náklady celkem Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy Ostatní náklady a výnosy Nákladové úroky z dluhů Nákladové úroky z jaderných a ostatních rezerv (bod 15) Výnosové úroky (bod 22) Kurzové zisky a ztráty, netto Ztráta z prodeje dceřiných, přidružených a společných podniků -128 Ostatní finanční náklady a výnosy, netto (bod 23) Ostatní náklady a výnosy celkem Zisk před zdaněním Daň z příjmů (bod 24) Zisk po zdanění ČEZ, a. s. > Výkaz zisku a ztráty v souladu s IFRS k > 257 Čistý zisk na akcii (Kč na akcii) (bod 27) Základní 69,9 65,1 Zředěný 69,9 65,1 Průměrný počet vydaných akcií (v tis. ks) Základní Zředěný Nedílnou součástí těchto účetních výkazů je příloha.

30 ČEZ, a. s. Rozvaha v souladu s IFRS k ČEZ, a. s. Rozvaha v souladu s IFRS k (v mil. Kč) AKTIVA Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek, brutto Oprávky a opravné položky Dlouhodobý hmotný majetek, netto (bod 3) Jaderné palivo, netto Nedokončené hmotné investice včetně poskytnutých záloh (bod 3) Dlouhodobý hmotný majetek, jaderné palivo a investice celkem Ostatní stálá aktiva Dlouhodobý finanční majetek, netto (bod 4) Dlouhodobý nehmotný majetek, netto (bod 5) Ostatní stálá aktiva celkem Stálá aktiva celkem Oběžná aktiva Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty (bod 6) Pohledávky, netto (bod 7) Pohledávka z titulu daně z příjmů Zásoby materiálu, netto Zásoby fosilních paliv Emisní povolenky (bod 8) Ostatní finanční aktiva, netto (bod 9) Ostatní oběžná aktiva (bod 10) Aktiva klasifikovaná jako držená k prodeji Oběžná aktiva celkem AKTIVA CELKEM PASIVA Vlastní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie Nerozdělené zisky a kapitálové fondy Vlastní kapitál celkem (bod 11) Dlouhodobé závazky Dlouhodobé dluhy bez části splatné během jednoho roku (bod 12) Rezerva na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva (bod 15) Ostatní dlouhodobé závazky (bod 16) Dlouhodobé závazky celkem Odložený daňový závazek (bod 24) Krátkodobé závazky Krátkodobé úvěry Část dlouhodobých dluhů splatná během jednoho roku (bod 12) Obchodní a jiné závazky (bod 17) Ostatní pasiva (bod 18) Krátkodobé závazky celkem PASIVA CELKEM Nedílnou součástí těchto účetních výkazů je příloha.

31 ČEZ, a. s. Výkaz zisku a ztráty v souladu s IFRS k ČEZ, a. s. Výkaz zisku a ztráty v souladu s IFRS k (v mil. Kč) Provozní výnosy Tržby z prodeje elektrické energie Výnosy a náklady z derivátových obchodů s elektrickou energií, uhlím a plynem, netto Tržby z prodeje plynu, tepla a ostatní výnosy Výnosy celkem (bod 19) Provozní náklady Palivo Nákup energie a související služby Opravy a údržba Odpisy Osobní náklady (bod 20) Materiál Emisní povolenky, netto (bod 8) Ostatní provozní náklady (bod 21) Náklady celkem Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy Ostatní náklady a výnosy Nákladové úroky z dluhů Nákladové úroky z jaderných a ostatních rezerv Výnosové úroky (bod 22) Kurzové zisky a ztráty, netto Ostatní finanční náklady a výnosy, netto (bod 23) Ostatní náklady a výnosy celkem Zisk před zdaněním Daň z příjmů (bod 24) Zisk po zdanění Čistý zisk na akcii (Kč na akcii) (bod 27) Základní 66,2 69,9 Zředěný 66,2 69,9 Průměrný počet vydaných akcií (v tis. ks) Základní Zředěný Nedílnou součástí těchto účetních výkazů je příloha.