výroční zpráva BB Centrum - f iladelf ie, a.s.

Transkript

1 213 výroční zpráva BB Centrum - f iladelf ie, a.s.

2 Jednoznačně dominanta pražského BB Centra s výhledem na celé hlavní město

3 Obsah představení společnosti 3 představenstvo 5 dozorčí rada 5 zpráva představenstva 6 Zhodnocení roku předpokládaný vývoj činnosti společnosti 6 ostatní povinné informace 7 čestné prohlášení osob odpovědných za výroční zprávu 8 zpráva nezávislého auditora 9 zpráva o vztazích 11 účetní závěrka 15 kontakt 34 v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 2

4 Představení společnosti Obchodní firma: BB Centrum - F ILADELF IE, a.s. Právní forma: akciová společnost Sídlo: praha 4 - Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14, Česká republika Datum vzniku: společnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 8. června 1999 Místo registrace: Česká republika, Městský soud v Praze, spisová značka B 5964 Identifikační číslo: Základní kapitál: 18 tis. Kč Internet: Společnost BB Centrum - F ILADELF IE, a.s. je projektovou společností ve skupině PASSERINVEST. Společnost je majitelem budovy F ILADELF IE, která je jednou z nejvyšších administrativních budov v Praze a tvoří dominantu celého komplexu BB Centra. Budova byla dokončena v roce 21 a její celková pronajímatelná plocha v 17 nadzemních a 6 podzemních podlaží činí 36 2 m 2 a zahrnuje především 28 m 2 nejmodernějších kancelářských prostor, 3 4 m 2 obchodních prostor a 944 parkovacích stání. Autorem architektonického návrhu projektu je společnost DaM, s.r.o. Generálním dodavatelem stavby byla společnost PSJ, a.s. Budova F ILADELF IE splňuje ty nejvyšší standardy kvality a získala certifikát zelené budovy dle britského hodnotícího systému BREEAM. V současné době je budova F ILADELF IE plně obsazena. Hlavním nájemcem je UniCredit Group, se kterým má společnost uzavřenu dlouhodobou smlouvu. Mezi další významné nájemce patří Škoda Auto, Fresenius Kabi, Pioneer Asset Management, Ahold Czech Republic a dm drogerie markt. Skupina PASSERINVEST funguje jako skupina projektových sesterských firem ovládaných panem Radimem Passerem. Toto uspořádání vzešlo z požadavku bank poskytujících projektové financování, tj. aby realizace každého projektu probíhala v rámci samostatné společnosti. Struktura se posléze osvědčila i jako organizačně a daňově efektivní forma pro developerské podnikání. Skupina PASSERINVEST je ryze česká a transparentní, založená v rámci českého právního prostředí s vyloučením jakýchkoli off-shore elementů. Organigram skupiny PASSERINVEST v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 3

5 Skupina PASSERINVEST je spojována zejména s realizací multifunkčního areálu BB Centrum v Praze 4 Michli. Tímto, svého druhu nejúspěšnějším a nejrozsáhlejším českým projektem, si skupina vybudovala velmi dobré jméno jak na domácí, tak mezinárodní úrovni. Zásluhu na tom má nejenom kvalita realizovaných projektů a vysoká úroveň poskytovaných služeb, ale i smysl pro fair-play, vstřícný vztah k nájemcům-uživatelům budov a zodpovědnost vůči společnosti i životnímu prostředí. Mezi klienty skupiny PASSERINVEST patří například společnosti: n Hewlett - Packard n GE Money Bank n O2 Czech Republic n Microsoft n ČEZ n UniCredit Bank n Škoda Auto n Mars Czech v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 4

6 Představenstvo Radim Passer Předseda představenstva Ing. Vladimír Klouda Člen představenstva Ing. Martin Unger Člen představenstva dozorčí rada Ing. Mgr. Tomáš Zimčík Předseda dozorčí rady Předsedou a zároveň jediným členem dozorčí rady společnosti je od 4. března 214 pan Ing. Mgr. Tomáš Zimčík. Dozorčí rada měla k 31. prosinci 213 následující složení: Ing. Ondřej Plocek (předseda), Ing. Jakub Hlavička a Ing. Mgr. Tomáš Zimčík v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 5

7 zpráva představenstva Zhodnocení roku 213 Společnost BB Centrum - F ILADELF IE, a.s. dosáhla v roce 213 kladného výsledku hospodaření ve výši tis. Kč (212: tis. Kč). Pozitivní dopad na provozní výsledek hospodaření měla především plná obsazenost kancelářských ploch budovy. Finanční výsledek hospodaření byl ovlivněn skutečností, že se společnost z důvodu dosažení věrnějšího zobrazení stávajícího ekonomického zajištění měnového rizika rozhodla ve spojitosti s bankovním úvěrem od roku 213 uplatňovat principy zajišťovacího účetnictví. Výsledek hospodaření (v tis. Kč) Provozní výsledek hospodaření Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období Společnost v roce 213 získala do prostor obchodní pasáže nové nájemce, kteří zvýšili komplexnost poskytovaných služeb v rámci BB Centra. Jedná se o vinotéku Sommellerie, Nehtové studio-radka Chválová a zakázkové krejčovství Louis Purple. Předpokládaný vývoj činnosti společnosti Projekt F ILADELF IE přinesl do areálu BB Centra další rozšíření nabídky obchodů a služeb v obchodní pasáži o velikosti 3 4 m 2. V podzemních garážích se nachází také veřejné parkoviště s kapacitou převyšující 1 parkovacích stání. Společnost si klade i v budoucnu za cíl podpořit maximálně budovu v plnění její společenské úlohy efektivní správou a péčí o spokojenost nájemců. v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 6

8 ostatní pov inné informace Významné události, které nastaly po rozvahovém dni do data sestavení výroční zprávy Dozorčí rada Dne 4. března 214 byli z funkce členů dozorčí rady odvoláni všichni její dosavadní členové. Do dozorčí rady byl téhož dne jmenován pan Ing. Mgr. Tomáš Zimčík, který se stal předsedou dozorčí rady a zároveň jediným členem tohoto orgánu. Tato skutečnost byla do obchodního rejstříku zapsána 7. března 214. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost vzhledem ke svému předmětu podnikání nevyvíjí aktivní činnost v oblasti výzkumu a vývoje. Informace o aktivitách v oblasti životního prostředí a pracovněprávních vztazích Společnost v rámci svých podnikatelských aktivit postupuje vždy dle zákonných norem a standardů zohledňujících dopady předmětu činnosti na životní prostředí. Budova F ILADELF IE disponuje tzv. Průkazem energetické náročnosti budovy, který komplexně posuzuje energetickou náročnost budovy jak po stránce stavebně-technického řešení, tak po stránce technologického vybavení tzn. včetně zahrnutí vlivu vytápění, přípravy TUV, mechanického větrání, chlazení, osvětlení aj. Budova F ILADELF IE se může dále pochlubit vlastnictvím certifikátu BREEAM (Building Research Establishment Environmental Assessment Method) pro ekologicky šetrné budovy. K jeho získání je potřeba vyhodnotit danou budovu s ohledem např. na použité materiály, energetická náročnost budovy, zdraví a kvalita vnitřního prostředí, dopravní dostupnost nebo hospodaření s vodou a nakládání s odpady. Budova F ILADELF IE dosáhla v rámci certifikace BREEAM hodnocení Good. Zeleň je jedním z nejdůležitějších aspektů moderních staveb obecně. V blízkosti budovy F ILADELF IE vznikl Baarův park s unikátním vodním prvkem, který nabízí řadu netradičních atrakcí pro zábavu, pohyb a volný čas. První park v BB Centru vytvořil v areálu příjemnou klidovou zónu. Na střeše nejvyšší budovy BB Centra, F ILADELF IE, vznikly rovněž terasy s nevšedním výhledem. Společnost nemá uzavřeny žádné smluvní vztahy dle pracovního práva, proto v této oblasti nevyvíjí žádnou aktivní činnost. Informace o pořizování vlastních akcií Společnost nerealizovala v roce 213 nákup vlastních akcií. Organizační složka podniku v zahraničí Společnost nemá žádnou organizační složku podniku v zahraničí. v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 7

9 čestné prohlášení OsOB OdpOvědnýCh za výroční zprávu při vynaložení veškeré přiměřené péče podává tato výroční zpráva podle našeho nejlepšího vědomí věrný a poctivý obraz o fi nanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření společnosti za rok 213 a o vyhlídkách budoucího vývoje fi nanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření společnosti a nebyly v ní zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit význam této zprávy. v praze dne 3. června 214 ing. vladimír Klouda člen představenstva ing. martin unger člen představenstva v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 8

10 Zpráva nezáv islého auditora v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 9

11 v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 1

12 213 zpráva O vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, (dále jen propojenými osobami ), vyhotovena v souladu s 66a odst. 9 obchz, zákona č. 513/1991 Sb., v platném znění.

13 Obsah 1. informace o společnosti a struktura podnikatelského seskupení 13 právní vztahy mezi společností a ovládající osobou právní vztahy mezi společností a propojenými osobami opatření přijatá v zájmu nebo z podnětu propojených osob ostatní informace čestné prohlášení 14 v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 12

14 1. Informace o společnosti a struktura podnikatelského seskupení Obchodní firma: BB Centrum - F ILADELF IE, a.s. Sídlo: praha 4, Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14 Identifikační číslo: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl B, vložka 5964 Základní kapitál společnosti činí: 18..,- Kč Druh a forma akcií: kmenové na jméno, v listinné podobě Datum zápisu do obchodního rejstříku: (dále jen Společnost ) Přímo ovládající osobou Společnosti je pan Radim Passer, bytem Praha 4, Michle, Baarova 1542/48, PSČ 14. Společnost je součástí podnikatelského seskupení, ve kterém osobou vykonávající rozhodující vliv na nejvyšší úrovni je pan Radim Passer. V účetním období roku 213 došlo k následujícím smluvním vztahům mezi Společností a propojenými osobami. Právní vztahy uzavřené mezi Společností a ovládající osobou a) smlouvy uzavřené v účetním období roku 213 Shodné smluvní dokumenty v níže uvedeným bodech 3 a) 8. a 3 a) 9. b) plnění ve formě poskytnutí záruky v účetním období roku 213 Plnění ve formě poskytnutí záruky mezi Společností (dlužník) a panem Radimem Passerem (ručitel) na základě platné Dohody o záruce akcionáře ze dne , která byla uzavřena panem Radimem Passerem (akcionář) a Společností (dlužník) a UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (věřitel). c) ostatní plnění v účetním období roku 213 Neuskutečněny. 3. Právní vztahy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami a) smlouvy uzavřené v účetním období roku Dodatek č. 1 k Nájemní smlouvě ze dne (parkovací stání ul. Želetavská), uzavřená mezi Společností (pronajímatel) a BB C SERVICES, s.r.o. (nájemce) ze dne Dodatek č. 2 k Nájemní smlouvě ze dne (parkovací stání ul. Želetavská), uzavřená mezi Společností (pronajímatel) a BB C SERVICES, s.r.o. (nájemce) ze dne Dodatek č. 5 k Nájemní smlouvě ze dne (173 park. stání PP), uzavřený mezi Společností (pronajímatel) a BB C SERVICES, s.r.o. (nájemce) (pronajímatel) ze dne Dodatek č. 1 k Novaci Nájemní smlouvy (kanc.prostory 17 NP, par.stání a sklad.prost.) ze dne , uzavřený mezi Společností (pronajímatel) a spol. PASSERINVEST GROUP, a.s. (nájemce), ze dne Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování property managementu ze dne , uzavřený mezi Společností (objednatel) a spol. PASSERINVEST GROUP, a.s. (poskytovatel) ze dne Smlouva o spolupráci a hrazení nákladů na akci 15 let BB Centra uzavřená mezi Společností a PASSERINVEST GROUP, a.s. a spol. Rezidenční park Baarova, a.s. a BB C Building G, a.s. a BB C Building DELTA, a.s. ze dne Smlouva o úvěru uzavřená mezi Společností (dlužník) a PASSERINVEST GROUP, a.s. (věřitel) dne , se splatností nejpozději do Amendment no. 1 Subordination and Pledge Receivables Agreement, uzavřený mezi PASSERINVEST GROUP, a.s. (nový sponzor) a panem Petrem Hermanem (původní sponzor) a panem Radimem Passerem, Ing. Janem Malíkem, Ing. Marií Passerovou, panem Zbyňkem Passer a Ing. Vladimír Klouda (sponzoři) a Společností (dlužník) a UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (věřitel) ze dne Amendment no. 1 Share Pledge Agreement, uzavřený mezi PASSERINVEST GROUP, a.s. (nový sponzor) a panem Petrem Hermanem (původní sponzor) a panem Radimem Passerem, Ing. Janem Malíkem, Ing. Marií Passerovou, panem Zbyňkem Passer a Ing. Vladimír Klouda (sponzoři) a Společností (dlužník) a UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (věřitel) ze dne b) plnění ve formě poskytnutí záruky v účetním období roku Plnění ve formě poskytnutí záruky mezi Společností (dlužník) a PASSERINVEST GROUP, a.s. (ručitel) na základě platné Dohody o korporátní záruce ze dne , která byla uzavřena mezi PASSERINVEST GROUP, a.s. (sponzor) a Společností (dlužník) a UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. (věřitel). v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 13

15 plnění ve formě poskytnutí záruky mezi společností (dlužník) a passerinvest GrOup, a.s. (ručitel) na základě platné dohody o Okf záruce ze dne , která byla uzavřena mezi passerinvest GrOup, a.s. (sponzor) a společností (dlužník) a unicredit Bank Czech republic and slovakia, a.s. (věřitel). 3. plnění ve formě poskytnutí záruky mezi společností (dlužník) a passerinvest GrOup, a.s. (ručitel) na základě platné dohody o záruce ze dne , která byla uzavřena mezi passerinvest GrOup, a.s. (ručitel) a spol. BB C - services (nájemce) a unicredit Bank Czech republic and slovakia, a.s. (věřitel). c) ostatní plnění v účetním období roku plnění v podobě zajištění asset managementu za rok 213 mezi společností (odběratel) a passerinvest GrOup, a.s. (dodavatel). plnění v podobě zajištění property managementu za rok 213 mezi společností (odběratel) a passerinvest GrOup, a.s. (dodavatel). 3. plnění v podobě vyúčtování nákladů spojených s akcí 15 let BB Centra společností (odběratel) a passerinvest GrOup, a.s. (dodavatel). 4. plnění za areálové služby za rok 213 mezi společností (odběratel) a BB C services, s.r.o. (dodavatel). 5. plnění v podobě vyúčtování za areálové služby za 1-12/212 mezi společností (odběratel) a BB C services, s.r.o. (dodavatel) v měsíci únoru plnění v podobě nájemného za sklady v budově filadelfi e za rok 213 mezi společností (vlastník) a passerinvest GrOup, a.s. (nájemce). 7. plnění v podobě vyúčtování služeb za rok 212 v budově filadelfi e mezi společností (vlastník) a passerinvest GrOup, a.s. (nájemce) v měsíci dubnu plnění v podobě záloh a služby za jednotlivá čtvrtletí (offi ce, storage, parking v budově filadelfi e) za rok 213 mezi společností (vlastník) a passerinvest GrOup, a.s. (nájemce). 9. plnění v podobě nájemného za parkoviště v budově filadelfi e za rok 213 mezi společností (vlastník) a BB C services, s.r.o. (nájemce). 1. plnění v podobě nájemného za parkoviště ul. Želetavská za rok 213 mezi společností (vlastník) a BB C services, s.r.o. (nájemce). 11. plnění v podobě vyúčtování spotřeby vody a energie v Baarově parku za rok 212 mezi společností (dodavatel) a BB C services, s.r.o. (odběratel) v měsíci únoru plnění v podobě vyúčtování služeb za rok 212 mezi společností (vlastník) a BB C services, s.r.o. (nájemce) v měsíci dubnu plnění v podobě záloh na služby za jednotlivé čtvrtletí roku 213 (parking v budově filadelfi e) mezi společností (vlastník) a BB C services, s.r.o. (nájemce). 14. plnění v podobě úhrady nákladů za vstupní karty mezi společností (dodavatel) a spol. BB C Building G, a.s. (odběratel) v měsíci listopadu plnění v podobě přefakturace nákladů spojených se stavbou lávky mezi společností (dodavatel) a spol. rezidenční park Baarova, a.s. (odběratel) v měsíci listopadu opatření přijatá v zájmu nebo z podnětu propojených osob společnost nepřijala v posledním účetním období žádná jiná opatření ani neučinila žádné jiné úkony kromě těch, které jsou uvedeny shora. veškeré vztahy mezi společností a propojenými osobami vyplývající z podnikatelské činnosti společnosti byly založeny jako dvoustranné vztahy se vzájemným plněním obou stran, byly uzavřeny za obvyklých podmínek a za dodržení zásad poctivého obchodního styku. vedení společnosti konstatuje, že z uvedených právních vztahů nevznikla společnosti žádná újma. 5. ostatní informace důvěrnost údajů za důvěrné jsou v rámci skupiny považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství propojených osob a informace, které byly za důvěrné označeny některou osobou, která je součástí skupiny. za důvěrné jsou rovněž považovány veškeré informace z obchodního styku, které by mohly samy o sobě, nebo v souvislosti s jinými informacemi, způsobit újmu kterékoliv osobě tvořící skupinu. z uvedeného důvodu neobsahuje tato zpráva v části a 3. žádné informace o cenách popř. množství. 6. čestné prohlášení prohlašujeme, že údaje uvedené v této zprávě o vztazích odpovídají skutečnosti a že žádné podstatné okolnosti, které nám byly známy a které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti nebyly vynechány. tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem společnosti a byla předložena k přezkoumání dozorčí radě společnosti. v praze dne ing. vladimír Klouda člen představenstva ing. martin unger člen představenstva v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 14

16 213 účetní závěrka

17 Obsah ROzvaha 17 VÝKAZ ZISKU A ztráty 2 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCe POP IS SPOLEČNOsti 23 ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ závěrky ÚČETNÍ METOdy 23 a) Dlouhodobý nehmotný majetek 23 b) Dlouhodobý hmotný majetek 24 c) Finanční majetek 24 d) Pohledávky 24 e) Deriváty 24 f) zajišťovací účetnictví 25 g) Vlastní kapitál 25 h) Cizí zdroje 25 i) devizové operace 25 j) použití odhadů 26 k) účtování výnosů a nákladů 26 l) daň z příjmů 26 m) Následné události 26 n) Změny způsobů oceňování, odpisování, srovnatelnosti a opravy chyb minulých období Dlouhodobý majetek 27 a) Dlouhodobý nehmotný majetek 27 b) Dlouhodobý hmotný majetek POhledávky OPRAVNÉ POLOŽky KRÁTKODOBÝ F INANČNÍ MAJetek OSTATNÍ AKTI va VLASTNÍ KAP itál rezervy DLOUHODOBÉ závazky 29 1 KRÁTKODOBÉ závazky bankovní úvěry a f inanční výpomoci ostatní pasi va deri váty DAŇ Z PŘÍJMŮ MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROzvaze VÝNOsy OSOBNÍ náklady 31 INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCh VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ 32 2 VÝZNAMNÉ POLOŽKY VÝKAZU ZISKU A ztráty POKRAČOVÁNÍ SPOLEČNOST I S NEOMEZENOU DOBOU trvání VÝZNAMNÉ UDÁLOST I, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM dni 32 v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 16

18 Rozvaha KE DNI (v t is. Kč) Označení AKTIVA Brutto Korekce Běžné účetní období Netto Minulé období Netto AKTIVA CELKEM A. B. B. I. Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje 3. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva 5. Goodwill 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8. B. II. B. II Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 5. Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4. Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 17

19 Označení AKTIVA Brutto Korekce Běžné účetní období Netto Minulé období Netto C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary 3. Výrobky 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 5. Zboží C. II. 6. Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 3. Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé pokytnuté zálohy Dohadné účty aktivní C. III. C. III. 1. Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 3. Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní C. IV. C. IV. 1. Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly 4. D. I. D. I. 1. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 18

20 Označení PASIVA Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období PASIVA CELKEM A. A. I. A. I A. II. A. II A. III. A. III. 1. A. IV. A. IV A. V. B. B. I. B. I B. II. B. II B. III. B. III B. IV. B. IV C. I. C. I. 1. Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rozdíly z přeměn společností Rozdíly z ocenění při přeměnách společností Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 19

21 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY KE DNI (v tis. Kč) Označení Skutečnost v účetním období sledovaném minulém I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti 3. Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. E. III. III. 1. Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál 2 2 G. H. IV. V. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 2

22 Označení Skutečnost v účetním období sledovaném minulém VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti N. O. X. XI. XII. Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Q. Q. 1. Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná ** XIII. - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti S splatná - odložená * Mimořádný výsledek hospodaření T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům *** **** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 21

23 16 pater prvotřídních kanceláří, restaurace, obchodní pasáž s obchody a službami, jedna zastávka na stanici metra, co více si přát

24 Příloha k účetní závěrce 1. Popis společnosti BB Centrum - F ILADELF IE, a.s. (dále jen společnost ) je akciová společnost, která byla zapsána do obchodního rejstříku dne a sídlí na adrese: Želetavská 1525/1, 14 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo Hlavním předmětem její činnosti je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 3 Živnostenského zákona. Společnost vlastní kancelářskou budovu, kterou pronajímá. V roce 213 byly provedeny následující změny v zápisu do obchodního rejstříku: n Dne byl z funkce člena představenstva odvolán pan Jaroslav Spozdil, na jeho místo byl jmenován pan Martin Unger. Tato skutečnost byla zapsána do obchodního rejstříku n Dne byl z funkce předsedy dozorčí rady odvolán pan Petr Herman a na jeho místo byl jmenován dosavadní člen dozorčí rady pan Ondřej Plocek. Na uvolněné místo člena dozorčí rady byl jmenován pan Tomáš Zimčík. Tyto skutečnosti byly zapsány do obchodního rejstříku Osoby podílející se 1 a více procenty na základním kapitálu: n Radim Passer - 85 % Společnost není součástí konsolidačního celku. Členové statutárních orgánů k : Představenstvo n Radim Passer (předseda) n Ing. Martin Unger (člen) n Ing. Vladimír Klouda (člen) Dozorčí rada n Ing. Ondřej Plocek (předseda) n Ing. Jakub Hlavička (člen) n Ing. Mgr. Tomáš Zimčík (člen) Ve společnosti vykonávají rozhodující činnosti členové představenstva společnosti. Společnost využívá služeb externích spolupracovníků. Organizační struktura společnosti se vytváří v návaznosti na prohlubování činnosti společnosti. Orgány společnosti jsou: představenstvo, dozorčí rada. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Základní východiska pro sestavení účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákona o účetnictví) a prováděcí vyhláškou č. 5/22 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ve znění platném pro rok 212 a Účetní metody Společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 212 a 213 následující způsoby oceňování, odpisování a účetní metody: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 6 tis. Kč je odpisován na vrub nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou do 6 tis. Kč se účtuje přímo do nákladů. v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 23

25 Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Počet let (od - do) Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého nehmotného majetku, tvoří společnost opravnou položku z důvodu dočasného nepoužívaní, poškození atd. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěru nejsou součástí pořizovací ceny. Dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou vyšší, než 4 tis. Kč se odepisuje na vrub nákladů po dobu jeho ekonomické životnosti. U dlouhodobého hmotného majetku s pořizovací cenou do 4 tis. Kč je účtování na základě individuálního posouzení společnosti. Společnost neeviduje dlouhodobý hmotný majetek získaný bezúplatně ani žádný majetek oceněný reprodukční pořizovací cenou. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti a předpokládané zbytkové hodnoty majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Stavby - Budova - Ostatní stavby Stroje, přístroje a zařízení Inventář Počet let (od - do) Pokud by došlo k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého hmotného majetku, vytvoří společnost opravnou položku z důvodu dočasného nepoužívaní, poškození atd. c) Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech, případně krátkodobé úložky finančních prostředků ve formě depozitních směnek. d) Pohledávky Pohledávky se oceňují při svém vzniku jmenovitou hodnotou. Nakoupené pohledávky se oceňují pořizovací cenou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu a to na základě individuálního posouzení jednotlivých dlužníků a věkové struktury pohledávek. Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů. Pohledávky i dohadné účty aktivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců včetně) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců), s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne. e) Deriváty Deriváty se prvotně oceňují jmenovitou hodnotou (v případě nakoupených derivátů pořizovací cenou). V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 24

26 ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. Společnost sjednává deriváty výlučně za účelem zajištění, viz bod f) Zajišťovací účetnictví. f) Zajišťovací účetnictví Společnost z titulu své činnosti přijala dlouhodobý bankovní úvěr denominovaný v cizí měně a úročený proměnlivou úrokovou sazbou, je tak vystavena měnovému riziku a úrokovému riziku. V rámci celkové strategie v oblasti řízení úrokového a měnového rizika, usiluje společnost o zajištění proti variabilitě peněžních toků způsobených změnami tržních pohyblivých úrokových sazeb a změnami kursů. Společnost čerpá úvěr v eurech, poskytnutý jí za účelem financování výstavby nemovitosti. Od dokončení výstavby plynou společnosti příjmy z titulu pronájmu, rovněž v eurech. Společnost je tak přirozeně ekonomicky zajištěná, neboť inkaso nájmů v cizí měně je použito na splátky úvěru. Aby nedocházelo ke vzniku časového nesouladu mezi okamžikem účtování kursových rozdílů z úvěrů a výnosů z cizoměnových příjmů v hospodářském výsledku společnosti, využívá společnost možnosti uplatňovat zajišťovací účetnictví. Cizoměnový závazek používá společnost jako zajišťovací nástroj pro zajišťování měnového rizika. Kurzové rozdíly ze závazku v cizí měně, kterým se společnost rozhodla zajistit proti měnovému riziku vzniklé nebo očekávané smluvní vztahy, jsou účtovány na rozvahové účty účtové skupiny 41 základní kapitál a kapitálové fondy. Na příslušné účty nákladů nebo výnosů se tyto kursové rozdíly zúčtují v okamžiku zaúčtování příslušných smluvních vztahů nebo v případě, kdy očekávané smluvní vztahy nevzniknou. Za účelem zajištění proti úrokovému riziku uzavřela společnost derivátové transakce IRS, prostřednictvím kterých došlo ke změně úvěru na fixně úročený. Změny v reálné hodnotě IRS jsou evidovány taktéž v rámci účtové skupiny 41 základní kapitál a kapitálové fondy. Společnost pro účtování využívá reálnou hodnotu vyčíslenou protistranou uzavřeného derivátového obchodu tj. UniCredit Bank Czech Republic, a.s. g) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako ostatní kapitálové fondy. Ostatní kapitálové fondy mohou být tvořeny peněžitými či nepeněžitými vklady nad hodnotu základního kapitálu. Společnost je povinna vytvořit rezervní fond z čistého zisku vykázaného v řádné účetní závěrce za rok, v němž poprvé čistý zisk vytvoří, a to ve výši nejméně 2 % z čistého zisku, avšak ne více než 1 % z hodnoty základního kapitálu. Tento fond se ročně doplňuje o částku určenou stanovami, nejméně však 5 % z čistého zisku, až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 2 % základního kapitálu. To neplatí, jestliže rezervní fond již vytvořila příplatky nad emisní kurs akcií. Takto vytvořený rezervní fond do výše 2 % základního kapitálu lze použít pouze k úhradě ztráty a k dalším úhradám na základě rozhodnutí valné hromady. h) Cizí zdroje Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Úroky z úvěrů a ostatních finančních výpomocí, pokud se jejich splatnost nepředpokládá do 12 měsíců od data rozvahy, jsou vykazovány jako dlouhodobé závazky. Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů. Rozdělují se na krátkodobé a dlouhodobé. i) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly položky peněžité povahy oceněny kurzem vyhlášeným Českou národní bankou platným k tomuto dni. Pokud by tento den připadal na den pracovního volna nebo klidu, Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do finančních výnosů nebo finančních nákladů běžného roku s výjimkou nerealizovaných v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 25

27 kursových rozdílů z bankovního úvěru, které jsou kumulovány v položce vlastního kapitálu v souladu se strategií společnosti v oblasti řízení úrokových a měnových rizik, viz bod f) Zajišťovací účetnictví. j) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. k) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Hlavní činností společnosti je pronájem nebytových prostor. Výnos z hlavní činnosti se fakturuje převážně čtvrtletně předem. l) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně (dary), odčitatelné položky (daňová ztráta, náklady na realizaci projektů výzkumu a vývoje) a slevy na dani z příjmů. Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Odložená daň vyplývající z uplatňování zajišťovacího účetnictví se účtuje ve prospěch/na vrub účtu vlastního kapitálu. V případě, že účetní závěrka předchází konečnému výpočtu daně z příjmů, vytváří účetní jednotka rezervu na daň z příjmů. m) Následné události V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. n) Změny způsobů oceňování, odpisování, srovnatelnosti a opravy chyb minulých období Společnost provedla s platností od nový odhad doby životnosti majetku. V případě budovy a jejích součástí a se doba odpisování prodloužila z 5 na 1 let. Společnost se od rozhodla z důvodu dosažení věrnějšího zobrazení stávajícího ekonomického zajištění měnového rizika uplatňovat principy zajišťovacího účetnictví nederivátem viz bod f) Zajišťovací účetnictví. Společnost dále provedla úpravu účtování odložené daně z titulu uplatňování zajišťovacího účetnictví. V roce 213 došlo ke změně vykazování v rámci jednotlivých položek vlastního kapitálu a změny odložené daně vyplývající ze zajištění jsou vykazovány v rámci položky Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 26

28 4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena: Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek JIný DNM Celkem Celkem Oprávky: Počáteční zůstatek Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Převody Konečný zůstatek Opravné položky Účetní hodnota JIný DNM Celkem Celkem b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena: Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Pozemky Stavby Samostatné movité věci Inventář Nedokončený DHM Celkem Celkem Oprávky: Počáteční zůstatek Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Převody Konečný zůstatek Opravné položky Účetní hodnota Pozemky Stavby Samostatné movité věci Inventář Celkem Celkem Společnost má uzavřeny pouze obvyklá věcná břemena na uložení inženýrských sítí a přístupu k nim. Společnost neeviduje žádné leasingové smlouvy. Nemovitý majetek společnosti je zastaven na krytí úvěru u UniCredit Bank Czech Republic, a.s. (viz bod 13). v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 27

29 5. Pohledávky K činily pohledávky po lhůtě splatnosti více než 9 dní 141 tis. Kč ( tis. Kč). Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, vytváří společnost opravné položky (viz bod 6). Dohadné účty aktivní zahrnují zejména služby dosud nevyúčtované nájemcům v budově, jejichž výše činí k tis. Kč ( tis. Kč). Dohadné účty aktivní dále zahrnují časové rozlišení jednorázových výhod poskytovaných novým nájemcům ve smyslu interpretace NÚR I 17 Pobídky v nájemních vztazích, v rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé. Dlouhodobé dohadné účty aktivní z výše uvedeného titulu představují k tis. Kč ( tis. Kč). Krátkodobé dohadné účty aktivní z výše uvedeného titulu představují k tis. Kč ( tis. Kč). Pohledávky za spřízněnými osobami jsou popsány v rámci bodu 6. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv uvedených v bodech 4 a 5. Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Zůstatek Tvorba Zúčtování Zůstatek Tvorba opravné Zúčtování Zůstatek Opravné položky k: k opravné položky opravné položky k položky opravné položky k pohledávkám zákonné pohledávkám - ostatní Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. 7. Krátkodobý finanční majetek V rámci krátkodobého finančního majetku společnost eviduje pouze běžnou hotovost na bankovních účtech a v pokladně. Hodnota krátkodobého majetku k činí tis. Kč ( tis. Kč). 8. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především časově rozlišené dodávky služeb a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Nejvýznamnější položku časového rozlišení představuje rozlišení provize za zprostředkování nájmu, která činila k datu účetní závěrky 1.13 tis. Kč ( tis. Kč) a provize za zprostředkování bankovního úvěru, která činila k datu účetní závěrky 3.6 tis. Kč ( tis. Kč). Provize se rozpouští do nákladů rovnoměrně po dobu, na kterou byly uzavřeny nájemní smlouvy a po dobu fixace úvěru. 9. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek Zvýšení Snížení Zůstatek Zvýšení Snížení Zůstatek k k k Počet akcií Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Výsledek hospodaření minulých let (ztráta) Výsledek hospodaření běžného účetního období v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 28

30 Základní kapitál společnosti se skládá z 2 kmenových akcií plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 9. Kč / kus. Rozdíly z přecenění majetku a závazků zahrnují k datu účetní závěrky reálnou hodnotu zajišťovacího derivátu ve výši tis. Kč ( tis. Kč), kursové rozdíly ze zajištění nederivátem ve výši tis. Kč ( tis. Kč) a související odloženou daň ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne a bylo schváleno níže uvedené použití hospodářského výsledku za rok 212 a 211. Hospodářský výsledek roku 211 ve výši tis. Kč byl na základě rozhodnutí valné hromady převeden na účet neuhrazené ztráty z minulých let. Hospodářský výsledek roku 212 ve výši tis. Kč byl na základě rozhodnutí valné hromady převeden na účet nerozděleného zisku a následně použit na částečné pokrytí ztráty z minulých let. Dividendy nebyly v roce 213 ani 212 vypláceny. 1. Rezervy Změny na účtech rezerv (v tis. Kč): Zůstatek Tvorba rezerv Zúčtování Zůstatek Tvorba rezerv Zůčtování Zůstatek Rezervy k rezerv k rezerv k zákonné ostatní Společnost eviduje rezervu na vrácení daně z přidané hodnoty. Tato vratka vznikne změnou režimu nájemních smluv, kdy některé prostory budou pronajímány jako osvobozené od DPH a společnosti vznikne povinnost vrátit poměrnou část DPH odečtenou v minulých letech z faktur za technické zhodnocení budovy. 11. Dlouhodobé závazky Společnost přijala dlouhodobé zálohy od nájemců jako garance úhrady nájmu a služeb v budově FILADELFIE a jejich hodnota k datu účetní závěrky představovala 9.49 tis. Kč ( tis. Kč). Společnost dále eviduje úvěr od UniCredit bank (viz bod 13) Dlouhodobé závazky za spřízněnými osobami jsou popsány v rámci bodu 1 Krátkodobé závazky K a neevidovala společnost žádné krátkodobé závazky více než 9 dnů po lhůtě splatnosti. K neměla společnost krátkodobé závazky, k nimž bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele, kromě přijatého bankovního úvěru, popsaného v bodě 13. Krátkodobé přijaté zálohy představují zálohy na služby přijaté od nájemců a jejich hodnota činí k tis. Kč ( tis. Kč). Vyúčtování bude provedeno následující účetní období. Jiné krátkodobé závazky jsou k datu účetní závěrky tvořeny zápornými reálnými hodnotami otevřených derivátů (viz bod 15). Dohadné účty pasivní činí k tis. Kč ( tis. Kč) a představují zejména odhad nákladů na areálové služby, které budou vyúčtované v následujícím období. Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 2). Společnost neeviduje k datu účetní závěrky podmíněné závazky. v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 29

31 13. Bankovní úvěry a finanční výpomoci Částka v cizí Částka v tis. Kč Částka v cizí Částka v tis. Kč Banka (EUR) měně (EUR) měně Bankovní úvěry Kontokorentní účty Finanční výpomoci Celkem Splátka v následujícím roce Splátky v dalších letech Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 213 a 212 činily 45.9 tis. Kč a tis. Kč, z toho bylo tis. Kč a tis. Kč zahrnuto do pořizovací ceny majetku. Přehled splatnosti bankovních úvěrů a finančních výpomocí v tis. Kč: Služby Bankovní úvěry Kontokorentní účty Finanční výpomoci a dále Úvěr je splatný k Společnost předpokládá, že k tomuto datu úvěr refinancuje. Úroková sazba činí 3M EURIBOR + marže 1,5% Společnost ručí za výše popsaný úvěr následujícími instrumenty: a) Zástavní právo k pohledávkám z bankovních b) Zástavní právo k pohledávkám ze smlouvy o dílo (PSJ) c) Zástavní právo k pohledávkám z bankovní záruky vystavené na základě smlouvy o dílo d) Zástavní právo k pohledávkám na pojistná plnění e) Zástavní právo k akciím f) Podřízení půjček od Passerinvest Group g) Podřízení prostředků v OKF a půjček ze strany akcionářů pohledávkám banky h) Zástavní právo k nemovitostem i) Záruka akcionáře (Radim Passer) j) Záruka Passerinvest Group k) Zástavní právo k pohledávkám z nájemních dokumentů 14. Ostatní pasiva Výdaje příštích období jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší a zahrnují především nezaplacené úroky z úvěru ve výši 7.94 tis. Kč ( tis. Kč) a nevyfakturované dodávky služeb ve výši 914 tis. Kč ( tis. Kč). Výnosy příštích období jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší a zahrnují především časově rozlišené příjmy z nájemného ve výši 846 tis. Kč ( tis. Kč). 15. Deriváty Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které určila jako deriváty zajišťovací. K a k společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích. v ý r o č n í z p r á v a B B C e n t r u m - f i l a d e l f i e 3