Výroční zpráva. GE Money Auto

Transkript

1 2004 Výroční zpráva GE Money Auto

2 Obsah 1 Úvodní slovo 5 Zpráva představenstva 9 Zpráva dozorčí rady a výrok auditora 13 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami 19 Roční účetní závěrka 27 Příloha účetní závěrky

3 Úvodní slovo 2 Úvodní slovo VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 1

4 ÚVODNÍ SLOVO Petr Šaštinský Generální ředitel a předseda představenstva GE Money Auto, a.s. Společnost GE Money Auto, a.s. potvrdila v roce 2004 silnou pozici na trhu financování osobních a lehkých užitkových automobilů. Naplno se ovšem projevil trend posunu od financování automobilů prostřednictvím leasingu k financování prostřednictvím úvěru, který naše společnost nabízí svým zákazníkům prostřednictvím sesterské společnosti GE Money Multiservis, a.s. Z celkového počtu automobilů v celkové pořizovací ceně 6,5 miliardy Kč jsme v České republice financovali pouze 41 % prostřednictvím leasingu automobilů v pořizovací ceně 3,23 miliardy Kč a zbytek byl financován prostřednictvím úvěru. Oproti roku 2003, kdy jsme prostřednictvím leasingu financovali automobilů v celkové pořizovací ceně 5,2 miliardy Kč tak došlo k poklesu o více než 55 % a podíl financování prostřednictvím úvěru nadále narůstá. 2 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO

5 ÚVODNÍ SLOVO Na prahu roku 2005 byla GE Capital Leasing, a.s., a její sesterské společnosti GE Capital Multiservis, a.s. a GE Capital Bank, a.s., v souladu s celosvětovou strategií GE Money přejmenovány v České republice na GE Money Multiservis, a.s. a GE Money Bank, a.s. Nadále proto budeme v této výroční zprávě uvádět pouze nová jména. Bezkonkurenčně nejoblíbenějším produktem na trhu financování ojetých automobilů se stal po své inovaci v květnu 2004 účelový úvěr autocredit společnosti GE Money Multiservis, a.s. díky své jednoduchosti, rychlosti a dostupnosti. Právě proto jej loni využili zákazníci GE Money Auto, a.s. k zakoupení automobilů, což představuje téměř 60% z celkového počtu financovaných vozů. Souhrnná pořizovací cena vozů financovaných prostřednictvím úvěru autocredit dosáhla v roce 2004 hodnoty více než 3,3 mld. Kč. Zatímco v roce 2004 využilo služeb GE Money Auto, a.s. více jak nových zákazníků, celkem jejich počet dosáhl na konci roku 2004 historického maxima téměř Kromě tradičních výhod produktů mezi něž patří například pojištění klienta proti případné neschopnosti splácet či možnost volby výše záloh, výše splátek a jejich počtu, se na těchto úspěšných výsledcích podílely i výhodné nabídky, které GE Money Auto, a.s. po celý rok 2004 svým zákazníkům ve spolupráci se svými smluvními partnery nabízela. V lednu 2005 se mezi ně zařadila také karta Benzin Plus, která opravňuje klienty GE Money Auto, a.s. ke slevě ve výši 2,2 % na pohonné hmoty čerpané v síti čerpacích stanic BENZINA. Kartu Benzin Plus získali v lednu všichni stávající zákazníci GE Money Auto, a.s. a průběžně je vydávána rovněž nově příchozím klientům. Stálým zákazníkům je rovněž k dispozici program plus věrnostní program pro klienty s dobrou platební morálkou. Program plus zahrnuje také věrnostní certifikát, který zjednodušuje administrativní náležitosti při uzavírání dalších smluv o financování automobilu. K novým smlouvám GE Money Auto, a.s. rovněž nabízela kartu CCS v hodnotě 2000 Kč. Díky úzké spolupráci se sesterskou společností GE Money Multiservis, a.s. mohli zákazníci GE Money Auto, a.s. využívat mezinárodní kreditní karty MoneyCard, která jim nabídla úvěrový rámec až Kč s měsíční úrokovou sazbou pouze 1,65 %. a 50 denním bezúročným obdobím. S velkým ohlasem se setkala také nabídka dodatečného zabezpečení vozu, kdy zákazníci GE Money Auto, a.s. získali při koupi vozu také mechanické zabezpečovací zařízení DEFEND LOCK nebo CONSTRUCT za zvýhodněnou cenu. Svou roli inovátora leasingového trhu potvrdila GE Money Auto, a.s. i ojedinělou nabídkou na vyhledání a rezervaci vozu na splátky na internetu s následným zprostředkováním financování vozu prostřednictvím leasingu nebo autocreditu. Přes internetové stránky nebo si mohli zájemci vybrat z více než 7000 vozů od 120 prodejců ojetý vůz přesně podle svých potřeb. Na stránkách se dozvěděli nejen technické detaily o voze, ale i přesný výpočet akontace a měsíčních splátek. Na jednom místě tak zákazník našel všechny potřebné informace ke koupi vozu včetně možnosti kontaktovat prodejce a vůz si rovnou zarezervovat. Jak ukázaly výsledky roku 2004, strategie naší společnosti nabízet zákazníkům takové produkty, díky nimž se pro ně stane nový nebo ojetý automobil mnohem dostupnější, se ukázala jako velice úspěšná. Proto v této strategii budeme pokračovat i v roce Rád bych poděkoval za projevenou důvěru všem našim klientům i obchodním partnerům a těším se na s vámi na úspěšný rok Petr Šaštinský VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 3

6

7 Zpráva představenstva 6 Zpráva představenstva VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 5

8 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA Rok 2004 byl pro celou společnost GE Money mimořádně příznivý. GE Money (GE Consumer Finance) je jednou ze čtyř finančních divizí General Electric. Další tři jsou GE Commercial Finance, GE Insurance Solutions a GE Equipment Services. Tyto čtyři společnosti jsou jednou z nejsilnějších finančních platforem na světě celkem k spravovaly aktiva ve výši 600 miliard dolarů a jejich celkový čistý zisk dosáhl v roce 2004 výše 8,2 miliard dolarů. Zaměstnávají lidí v 25 zemích světa. 6 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO

9 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA GE Money k spravovala aktiva ve výši 151 miliard USD ve více než 41 zemích světa a její čistý zisk v roce 2004 dosáhl 2,5 miliardy dolarů. Je vedoucím poskytovatelem uvěrových a ostatních finančních služeb pro drobnou a firemní klientelu. K službám, které poskytuje, patří například úvěrové a platební karty, spotřebitelské úvěry, hypotéky, konsolidaci pohledávek, pojištění schopnosti zákazníka splácet úvěr či leasing nebo úvěr na nákup automobilů. V České republice působí v rámci GE Money společnosti GE Money Multiservis, a.s., GE Money Bank, a.s., a GE Money Auto, a.s. GE Money Auto, a.s. je dnes jednou z největších leasingových společností v České republice, která poskytuje leasing nejen na nová osobní a užitková vozidla, ale je zároveň jedničkou na českém trhu leasingu ojetých vozů. Společnost nabízí profesionální a kvalitní služby široké skupině zákazníků. Vysoká kvalita služeb, orientace na potřeby zákazníka a široká nabídka vedly k výborným výsledkům i v roce 2004: celkový objem poskytnutých finančních prostředků na financování automobilů prostřednictvím leasingu či úvěru autocredit od společnosti GE Money Multiservis, a.s. dosáhl více než 6,5 miliardy Kč, kdy oproti roku 2003 souhrnná pořizovací cena všech vozů vzrostla o takřka 13 % a počet financovaných automobilů se zvýšil o 9,6 % na celkem automobilů. GE Money Auto, a.s. chce v roce 2005 dále upevňovat svou pozici jedné z největších leasingových společností v České republice. Chce docílit ještě větší pružnosti při poskytování finančních služeb. Má rozsáhlou a velmi dobrou síť více než tisíce prodejců po celé České republice, která je předpokladem toho, že dokáže své služby kvalitně a rychle poskytovat všem spokojeným zákazníkům. Petr Šaštinský Lucie Hadaričová Milan Beutl Představenstvo GE Money Auto, a.s. VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 7

10

11 Zpráva dozorčí rady a výrok auditora 10 Zpráva dozorčí rady 11 Výrok auditora VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 9

12 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY A VÝROK AUDITORA Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky, stanovami společnosti GE Money Auto, a. s. a svým jednacím řádem. Představenstvo jí poskytlo pro tuto kontrolní činnost veškeré podklady a informace. Dozorčí rada projednala výsledky činnosti společnosti za rok 2004 tak, jak jsou zobrazeny v účetní závěrce, včetně přílohy ověřené auditorem, a přijala závěr, který předkládá valné hromadě společnosti: Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok Jaroslav Hlavatý předseda dozorčí rady Jiří Daněk člen Vratislav Kejdana člen volený zaměstnanci 10 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO

13 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY A VÝROK AUDITORA Výrok auditora Zpráva auditora pro akcionáře společnosti GE Money Auto a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne 15. června 2005 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti GE Money Auto a.s. k 31. prosinci Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace společnosti GE Money Auto a.s. k 31. prosinci 2004 a výsledku hospodaření za rok 2004 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Ověřili jsme též soulad finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti. V Praze, dne 12. prosince 2005 KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Ing. Pavel Závitkovský Osvědčení číslo 71 Osvědčení číslo 69 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 11

14

15 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami 14 Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 13

16 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI Zpráva o vztazích mezi spřízněnými osobami V souladu s ustanovením 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi společností GE Capital International Holdings Corporation, se sídlem Stamfortd, USA, (dále jen osoba ovládající ) jako osobou ovládající a společností se sídlem Praha, (dále jen osoba ovládaná nebo Auto ) jako osobou ovládanou a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní období Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační povinnosti dle ustanovení 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. 14 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO

17 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI 1. Propojení osob Od 15. prosince 2004 vykonává akcionářská práva spojené s akciemi GE Money Auto, a.s. společnost GE Money Multiservis, a.s. GE Money Auto patří mezi skupinu GE Money nadnárodní GE korporace, která se soustřeďuje na poskytování finančních služeb a to především drobným a středním klientům. Auto nejvíce spolupracuje s svými sesterskými společnostmi v rámci společností GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produktů a to za obvyklých obchodních podmínek. Struktura GE General Electric Company 100 % 99,8 % GE Investments, Inc. 100 % General Electric Capital Services, Inc. 0,2 % MRA Systems, Inc. 100 % General Electric Capital Corporation 100 % 100 % Global Consumer Finance GE Capital International Holdings Corporation 100 % 100 % GE Money Bank, a.s. GE Money Auto, a.s. GE Money Multiservis, a.s. GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. GE Money Auto, a.s. (SR) 99 % Global Finacial Restructuring Czech, s.r.o. 1 % GE Money Multiservis, k.s. (SR) VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 15

18 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI 2. Výčet jiných smluv a právních úkonů (A) VÝČET SMLUV Smlouvy placené - závazky Auto uzavřel níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z níž jí vyplývají závazky. Jedná se o mandátní smlouvu s GE Money Bank a o smlouvu o spolupráci s GE Capital (Czech) Holdings, na jejichž základě společnosti přefakturovávají poměrnou část nákladů. Dále se jedná o závazky z podnájemních smluv na obchodních místech GE Money Bank a jednu kupní smlouvu na sady Twist s GE Money Bank. GE Money Bank vede několik běžných účtů a kontokorentní úvěr GE Money Auto. Auto uzavřel dohodu se společností GE Capital European Investments, Inc. o využívání revolvingového úvěru. Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je smlouva o používání loga a ochranné známky GE. Dále má Auto uzavřeny smlouvy o využívání podpory společností GE v Dublinu a Stamfordu, kterou poskytují oddělením na centrále a managementu Auta. 3. Jiná opatření, poskytnutá plnění a protiplnění V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby. 4. Zhodnocení Společnost prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. Pohledávkové smlouvy Od je v platnosti Smlouva o spolupráci s GE Money Multiservis, a.s. (B) VÝČET JINÝCH PRÁVNÍCH ÚKONŮ V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práva jako akcionáře ovládané osoby. Smlouvy se sesterskými společnostmi GE GE Capital Leasing, a.s., GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Money Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Money Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Money Bank, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Smlouva o spolupráci Smlouva ukončena k Smlouvy o vedení běžných účtů Kupní smlouva Twist sada Smlouva o kontokorentním úvěru Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny Vyskočilova1422/1a, Praha 4 Global Consumer Finance, Summer Street 1600, Stamford, U.S.A Global Consumer Finance, Summer Street 1600, Stamford, U.S.A GE Capital Woodchester Limited, Golden Lane, Dublin 8, Ireland GE Capital Registry, Inc. GE Capital European Investments, Inc. General Electric Company Smlouva o poskytování služeb (MSA) IT služby Smlouva o poskytování služeb (MSA) Smlouva o poskytování služeb(msa) Používání ochranné známky Dohoda o využívání revolvingového úvěru služby 16 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO

19 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI Podnájemní smlouvy - závazky GE Money Bank, a.s., GE Money Bank, a.s., GE Money Bank, a.s., GE Money Bank, a.s., GE Money Bank, a.s., GE Money Bank, a.s., GE Money Bank, a.s., GE Money Bank, a.s., Smlouva o podnájmu BB Centrum, Praha 4, Vyskočilova Smlouva o podnájmu Praha 4, V Parku 2294/2, PSČ Smlouva o podnájmu Olomouc, Opletalova ul. Smlouva o podnájmu Brno, Lidická 31 Smlouva o podnájmu Hradec Králové, Karla IV. Smlouva o podnájmu Jaroměř, Ve Sladovnách Smlouva o podnájmu Plzeň, Anglické nábř. Smlouva o podnájmu České Budějovice, Jírovcova Podnájemní smlouvy - pohledávky GE Money Multiservis, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Smlouva o nájmu věci movité - nájem automobilu Ford Mondeo (SPZ 2A92282) Mandátní smlouva GE Money Bank, a.s., GE Money Multiservis, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Mandátní smlouva Mandátní smlouva Pohledávky vůči sesterským společnostem GE Money Multiservis, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 GE Money Multiservis, a.s., Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 Smlouva o spolupráci Autocredit-poskytování úvěrů klientům Auta Licenční smlouva Užívaní ochranné známky Autocredit VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 17

20

21 Roční účetní závěrka Obchodní firma: GE Money Auto a.s. sídlo: Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 identifikační číslo: okamžik sestavení účetní závěrky: 31. prosinec Aktiva 22 Pasiva 24 Výkaz zisku a ztráty 26 Přehled o peněžních tocích VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 19

22 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA AKTIVA Rozvaha k 31. prosinci 2004 Běžné účetní období Min.účetní období v tis. Kč Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka pokračování na další straně 20 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO

23 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Běžné účetní období Min.účetní období v tis. Kč Brutto Korekce Netto Netto C.III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D.I. Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 21

24 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PASIVA Rozvaha k 31. prosinci 2004 v tis. Kč Běžné období Minulé období PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu 0 0 A.II. Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 0 0 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy 0 0 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek 0 0 B.III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky pokračování na další straně 22 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO

25 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA v tis. Kč Běžné období Minulé období B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 0 0 C.I. Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 23

26 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY druhové členění k 31. prosinci 2004 Skutečnost v účet. obd. v tis. Kč sledovaném minulém I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace 0 0 B. Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu 0 0 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál 0 0 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 0 0 I. Převod provozních nákladů 0 0 * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 0 0 J. Prodané cenné papíry a podíly 0 0 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným 0 0 vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 0 0 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 0 0 K. Náklady z finančního majetku 0 0 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 0 0 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 0 0 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 0 0 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady pokračování na další straně 24 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO

27 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Skutečnost v účet. obd. v tis. Kč sledovaném minulém XII. Převod finančních výnosů 0 0 P. Převod finančních nákladů 0 0 * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy 0 0 R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti splatná odložená 0 0 * Mimořádný výsledek hospodaření T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 0 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 25

28 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (nekonsolidovaný) k 31. prosinci 2004 v tis. Kč Běž. úč. období Min. úč. období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Z: Účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv Změna stavu: goodwillu a oceňovacího rozdílu k nabytému majetku rezerv a opravných položek v provozní oblasti Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, finančními a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a aktivních účtů časového rozlišení Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a pasivních účtů časového rozlišení Změna stavu zásob Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků 0 0 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, finančními a mimořádnými položkami A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.7. Ostatní finanční příjmy a výdaje A.8. Přijaté dividendy a podíly na zisku 0 0 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Nabytí stálých aktiv Nabytí dlouhodobého hmotného majetku Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku Nabytí dlouhodobého finančního majetku 0 0 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku 0 0 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 0 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů Úhrada ztráty společníky Platby z fondů tvořených ze zisku Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně 0 0 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO

29 Příloha účetní závěrky 28 Příloha účetní závěrky VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 27

30 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 1. Charakteristika a hlavní aktivity ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI Společnost byla založena 1. dubna 1994 jako IMP Leas, a.s. Dne 1. října 1999 byla společnost přejmenována na GE Capital Leasing, a.s.. Dne 17. ledna 2005 byla společnost přejmenována na GE Money Auto a.s. (dále společnost ). Hlavním předmětem činnosti je finanční leasing automobilů. 2. Zásadní účetní postupy používané společností A) DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl zařazen do používání. VLASTNÍCI SPOLEČNOSTI 1. června 1997 byly veškeré akcie společnosti IMP Leas, a.s. odkoupeny společností GE Capital Services (dále pouze GEC ). Základní kapitál společnosti k 31. prosinci 2004 činí tis. Kč. Před odkoupením akcií společností GEC byla společnost vlastněna třemi osobami. Původními majiteli společnosti byli Ing. Vít Volhejn (48,5%), Ing. Aleš Vrátný (34,7%) a Luboš Berkovec (16,8%). SÍDLO SPOLEČNOSTI GE Money Auto a.s. Vyskočilova 1422/1a Praha 4 Česká republika ČLENOVÉ PŘEDSTAVENSTVA A DOZORČÍ RADY K 31. PROSINCI 2004 Členové představenstva Ing. Petr Šaštinský (předseda představenstva) Ing. Lucie Hadaričová Milan Beutl Členové dozorčí rady Ing. Jaroslav Hlavatý PaedDr. Vratislav Kejdana Jiří Daněk V průběhu roku 2004 došlo k následující změně ve složení představenstva. Do 25. listopadu 2004 byl členem představenstva Radan Šantora. Od 25. listopadu 2004 je členem představenstva Milan Beutl. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA Společnost má síť regionálních zastoupení a obchodních zástupců v České republice. Ústředí společnosti je v Praze 4. B) ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován na základě ekonomické životnosti. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odpisování Budovy vlastní Lineární 30 let Dlouhodobý hmotný majetek leasing Lineární na základě Dlouhodobý hmotný majetek vlastní Lineární leasingové smlouvy - motorová vozidla 4 roky - PC 3 roky - tiskárny, kancelářská technika 5 let Software Lineární 5 let Technická zhodnocení na pronajatém majetku jsou odpisována lineární metodou po dobu trvání nájemní smlouvy, nebo po dobu odhadované životnosti, a to vždy po tu, která je kratší. C) ZÁSOBY Nakoupené zásoby jsou účtovány v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vlastní náklady na dopravu. Zásoby jsou oceňovány metodou FIFO. D) DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Dlouhodobé závazky jsou rozlišeny na závazky ke společnosti s rozhodujícím vlivem a na přijaté zálohy od nájemců. Všechny závazky ke společnosti s rozhodujícím vlivem jsou dlouhodobé, neboť ani jeden z nich není splatný v průběhu následujícího roku. Tyto závazky jsou účtovány v nominální hodnotě. Přijaté zálohy od nájemců jsou časově rozlišovány po dobu trvání leasingové smlouvy. E) PRONAJATÝ MAJETEK Majetek, který je pronajatý klientům, společnost aktivuje a odpisuje po dobu trvání leasingové smlouvy. Výnosy z leasingu jsou účtovány lineárně po dobu trvání leasingové smlouvy. Zálohy přijaté společností od klientů jsou účtovány na účet dlouhodobých přijatých závazků a jsou po dobu trvání leasingové smlouvy účtovány do výnosů. F) OPRAVNÉ POLOŽKY A REZERVY Opravné položky tvoří společnost netto způsobem, tj. do nákladů se vždy účtuje částka ve výši rozdílu stavu opravných položek a rezerv na počátku a konci účetního období. 28 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO

31 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Rizikový majetek Společnost vytváří opravné položky k leasingovému rizikovému majetku, u kterého není možnost zajistit jeho okamžité navrácení nebo včasné splacení dlužných pohledávek. Opravná položka k rizikovému majetku je tvořena ve výši 100 % zůstatkové ceny. Zabavený leasingový majetek Společnost vytváří opravné položky k zabavenému leasingovému majetku jejichž výše je odvozována z průměrných ztrát z prodeje zabaveného majetku vykázaných v minulých letech. Pohledávky Společnost stanoví specifické opravné položky na pohledávky z leasingového majetku podle analýzy provedené vedením společnosti, jejímž cílem je zjistit míru pravděpodobnosti, s jakou pohledávky budou splaceny nebo majetek zhodnocen. Společnost dále vytváří na základě historické analýzy pohledávek všeobecnou rezervu na budoucí nesplacené pohledávky z leasingových splátek. Všeobecná rezerva na budoucí pohledávky z leasingových splátek je na základě nového objemu leasingů pravidelně upravována. Společnost účtuje o rezervách na základě finančního objemu předmětů leasingu. Tato rezerva je kalkulována za použití níže uvedených procentních sazeb: Nově pronajaté automobily 3,5% 3,4% Použité automobily 5,5% 4,7% Nákladní automobily 5% 5% Ostatní zařízení 8% 8% G) ÚČTOVÁNÍ NÁKLADŮ A VÝNOSŮ Náklady a výnosy jsou účtovány na bázi časového rozlišení, a to na základě dodání služeb a zboží, bez ohledu na to, kdy jsou uskutečněny platby. H) DAŇ Z PŘÍJMŮ Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a odložené daně. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. I) PŘEPOČTY CIZÍCH MĚN Společnost používá pro přepočet cizích měn denní kurz, který se stanovuje na základě denního kurzu ČNB. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku. VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 29

32 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 3. Dlouhodobý majetek A) DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK v tis. Kč Software Zřizovací výdaje Jiný nehmotný majetek Pořízení nehmotného majetku Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota (B) DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK v tis. Kč Vlastní stroje, zařízení a rizikový majetek Vlastní dopravní prostředky Leasingový majetek Pořízení hmotného majetku Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Opravná položka Oprav. polož. k Oprav. polož. k Zůst. hodnota Zůst. hodnota VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO

33 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 4. Zásoby Zboží k 31. prosinci 2004 ve výši tis. Kč ( tis. Kč) představuje zásoby související s financováním skladů dealerům. Poskytnuté zálohy na zásoby ve výši tis. Kč představují zálohy vyplacené v souvislosti s financováním skladů dealerům ( Kč). 5. Pohledávky z obchodního styku Krátkodobé obchodní pohledávky činí tis. Kč ( tis. Kč), ze kterých tis. Kč ( tis. Kč) představují pohledávky po splatnosti. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 2004 činila tis. Kč ( tis. Kč). 6. Opravné položky v tis. Kč OP k zabav. majetku OP k rizik. majetku OP k pohledávkám Celkem Zůstatek k Tvorba Zúčtování Zůstatek k Ostatní aktiva a pasiva Dohadné účty aktivní ve výši tis. Kč ( tis. Kč) představují především pohledávky za pojišťovnami ve výši tis. Kč ( tis. Kč) v souvislosti s pojistnými nároky u poškozeného pronajatého majetku společnosti. Ostatní pasiva zahrnují výnosy příštích období ve výši tis. Kč ( tis. Kč) a dohadné účty pasivní ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Výnosy příštích období se vztahují k leasingovým splátkám. Dohadné účty pasivní zahrnují veškeré provozní náklady vztahující se k tomuto účetnímu období, tj. provize dealerům, nezaplacené nákladové úroky z úvěrů poskytnuté tuzemskými bankami a nájemné, el. energie atd. 8. Krátkodobé závazky A) OBCHODNÍ A JINÉ KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Krátkodobé závazky tvoří závazky z obchodního styku ve výši tis. Kč ( tis. Kč), závazky ke státnímu rozpočtu ve výši tis. Kč ( tis. Kč), mzdy za prosinec 2004, požitky zaměstnanců ve výši tis. Kč ( tis. Kč) a jiné závazky ve výši tis. Kč ( tis. Kč) viz bod 8b. Společnost platí obchodní závazky ve splatnosti, a tudíž nejsou takové, jejichž doba splatnosti by byla překročena. B) KRÁTKODOBÉ ÚVĚRY Jiné závazky ve výši tis. Kč představují závazky vůči podnikům ve skupině ( tis. Kč). Tyto závazky reprezentují krátkodobou část úvěrů poskytnutých v rámci celkového úvěrového limitu (blíže popsaného v bodě 9) od GE Capital European Investments (GECEI). VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 31

34 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 9. Dlouhodobé závazky A) LEASINGOVÉ ZÁLOHY K 31. prosinci 2004 měla společnost dlouhodobé závazky ve výši tis. Kč ( tis. Kč), které představují zůstatek leasingových záloh přijatých od zákazníků. 10. Základní kapitál K 31. prosinci 2004 tvořilo základní kapitál společnosti akcií na jméno, jejichž nominální hodnota byla Kč za akcii. Všechny akcie byly upsány a splaceny. B) DLOUHODOBÉ ÚVĚRY Společnosti byl poskytnut úvěrový rámec (bez zajištění) od GECEI ve výši tis. Kč ( tis. Kč). K 31. prosinci 2004 bylo z tohoto rámce čerpáno tis. Kč ( tis. Kč), z čehož tis. Kč ( tis. Kč) je klasifikováno jako krátkodobé (viz bod 8) a 0 Kč ( tis. Kč) jako dlouhodobé. Úrok. sazba % Splatnost Zůstatek v tis. Kč Krátkodobý úvěr PRIBOR + 1% , Zůstatek k Celkové úrokové náklady z těchto úvěrů za rok 2004 činí tis. Kč ( tis. Kč). 11. Vlastní kapitál A) PŘEHLED POHYBŮ VLASTNÍHO KAPITÁLU v tis. Kč Základní kapitál Zisk / ztráta běž. období Nerozdělený zisk Neuhrazená ztráta Zákonný rez. fond Ostatní kapit. fondy Celkem Zůstatek k Převod zisku roku Zisk běžného období Zůstatek k B) PLÁNOVANÉ ROZDĚLENÍ ZISKU VYTVOŘENÉHO V BĚŽNÉM OBDOBÍ Společnost plánuje použít čistý zisk roku 2004 k úhradě nerozdělené ztráty předchozích období, zbývající část bude převedena do nerozděleného zisku předchozích let. 32 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO

35 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 12. Rezervy v tis. Kč Všeobecná rezerva na leasingové operace Zůstatek k Tvorba rezerv -- Čerpání rezerv Zůstatek k Operace s podniky ve skupině Níže uvedená tabulka uvádí pohledávky a závazky u podniků ve skupině k 31. prosinci 2004 a 2003: v tis. Kč 31. prosince prosince 2003 Název společnosti Pohledávky Závazky Pohledávky Závazky GE Capital European Invest GE Money Bank GE Money Multiservis GE Money Auto, SR GE Capital Holdings GE Consumer Finance Europe GE Legal, igroup GE Corporation Leadership Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady na tyto zaměstnance v roce 2004 a 2003: v tis. Kč Počet zaměstnanců Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady 2004 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem V roce 2004 nebyly vyplaceny žádné odměny členům statutárních orgánů (stejně tak v roce 2003). Společnost neeviduje k 31. prosinci 2004 závazky vůči institucím zdravotního a sociálního pojištění po lhůtě splatnosti ( Kč). VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 33

36 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 15. Daň z příjmů Společnost vykázala za rok 2004 daňovou povinnost ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Odložená daňová pohledávka a závazek: Pohledávka Závazek Celkem v tis. Kč Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Leasingový majetek Neuhrazené penalizační faktury Opravné položky a rezervy Celkem V souladu s bodem 2 odst. (h) je pro výpočet odložené daně použita sazba 26 %. K 31. prosinci 2004 byl zaúčtována celková odložená daňová pohledávka ve výši tis. Kč ( tis. Kč). 16. Analýza výnosů podle segmentů Společnost poskytuje služby formou finančního leasingu. Výnosy z této činnosti jsou pouze tuzemské a jejich struktura je následující: Použité automobily 74,7% 85,0% Nové automobily 24,1% 14,5% Ostatní 1,2% 0,5% 17. Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní výnosy zahrnují především přijatá pojistná plnění od pojišťoven a úroky z prodlení. 18. Ostatní provozní náklady Ostatní provozní náklady zahrnují především zůstatkovou cenu automobilů vyřazených v důsledku havárie nebo odcizení. 34 VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO

37 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 19. Bankovní úvěry K 31. prosinci 2004 společnost čerpala krátkodobý úvěr ve výši tis. Kč. Úroková sazba je vázána na PRIBOR. Splatnost úvěru je 6. září Zajištění je upraveno ve smlouvě o postoupení pohledávek. K 31. prosinci 2003 společnost čerpala kontokorentní úvěr od ABN-Amro ve výši tis. Kč. Úroková sazba byla vázána na PRIBOR. Úvěr nebyl zajištěn. Úvěr byl v roce 2004 plně splacen. 20. Složky peněžních prostředků (pro účely cash flow) Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích, peněžních prostředky a peněžní ekvivalenty jsou definovány tak, že zahrnují peníze v pokladně, peníze na cestě, peníze na bankovních účtech a další finanční aktiva, jejich ocenění může být spolehlivě určeno a které mohou být snadno přeměněny v peněžní prostředky. Zůstatek peněžních prostředků je na konci účetního období následující: Zůstatek k v tis. Kč Peníze Běžné účty v bankách Celkem Významné události po datu účetní závěrky Vedení společnosti nejsou známy žádné události, které by nastaly po rozvahovém dni a které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky společnosti. VÝROČNÍ ZPRÁVA GE MONEY AUTO 35

38 GE Money Auto a.s. BB Centrum Vyskočilova 1422/1a Praha 4 - Michle Bezplatná informační linka: Grafický design, produkce, výroba: FG Forrest, a. s., tel.: , fg@fg.cz,