Příloha účetní závěrky

Transkript

1 A.1. Informace podle 7 odst.3 zákona Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. A.2. Informace podle 7 odst.4 zákona Účetní jednotka byla nucena změnit uspořání a označování položek účetní uzávěrky zejména z důvodů novely vyhlášky č. 460/2012 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS a v souladu a aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. Změny čerpáme z dostupných materiálů a seminářů. A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona Účetnictví je vedeno ve zjednodušeném rozsahu se souhlasem zřizovatele podle "Směrnice pro vedení účetnictví ZŠ a MŠ Olešnice". Zásoby účtujeme zplůsobem A - přes účet 111. Účetní metody, které jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtováníé PO. FENIX, Výkaznictví Strana 1 Tisk: :07:34

2 A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů položky Název položky Pod rozvahový účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek 903 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml. o výpůjčce Dlouhodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml. o výpůjčce Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodů 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Krátkodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení 948 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 FENIX, Výkaznictví Strana 2 Tisk: :07:34

3 A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů položky Název položky Pod rozvahový účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ 5. Krátk. podm. záv. z důvodu užívání cizího maj. na základě smlouvy o výpůjčce Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání cizího maj. na základě smlouvy o výpůjčce Krátk. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů 968 P.VI. Další podmíněné závazky , ,54 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátk.podm.záv. vypl. z práv. předp. a další činn. moci zákon.,výk. nebo soud Dlouh.podm.záv. vypl. z práv. předp. a další činn. moci zákon.,výk. nebo soud , ,54 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných říz Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných říz. 986 P.VII. Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , ,54 FENIX, Výkaznictví Strana 3 Tisk: :07:34

4 A.5. Informace podle 18 odst.1 písm. c) zákona položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ 1. Splatné závazky pojistného na soc.zab.a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti , ,00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění , ,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů FENIX, Výkaznictví Strana 4 Tisk: :07:34

5 A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona Nedošlo ke změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Nedošlo ke změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst.6 U účetní jednotky daná situace nenastala. A.9. Informace podle 66 odst.8 FENIX, Výkaznictví Strana 5 Tisk: :07:34

6 položky Název položky Syntetický účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 FENIX, Výkaznictví Strana 6 Tisk: :07:34

7 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhod.majetku" položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhod.majetku ve věcné a časové souvislosti FENIX, Výkaznictví Strana 7 Tisk: :07:34

8 D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem FENIX, Výkaznictví Strana 8 Tisk: :07:34

9 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka A.II.6. účet 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek ,81 Kč B.III.9. účet běžný účet - stav fin. prostředků v bance, jedná se o běžná účet a ,79 Kč projektový účet D.III.11. účet závazky vůči zaměstnancům 12/ ,00 Kč B.II.4. účet krátkodobé poskytnuté zálohy - el. en., plyn a vodné, stočné ,00 Kč D.III.12. účet 336 sociální pojištění 12/ ,00 Kč D.III.37. účet Dohadné účty pasivní ,00 Kč B.II.17. účet 346 pohled. za vyb. ústř. insti. - projekt - Zdraví životní styl na ,00 Kč kolečkách - vyúčtovnání proběhne v roce 2015 D.III.34. účet Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - projekty - Zdraví životní ,00 Kč styl na kolečkách a doprava na dopravní hřiště C.III.3. účet Rezervní fond tvořený z ostatních titulů - dary, přeůčtovaný zůstatek ,88 Kč z projektu FENIX, Výkaznictví Strana 9 Tisk: :07:34

10 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka A.I.1. účet 501 spotřeba potravin - spotřební mat., potraviny, in-line brusle na ,98 Kč projekt... A.I.13. účet 521 mzdové náklady 1-12/ ,00 Kč A.I.14. účet 524 zákoné sociální pojištění - zdr. a soc. poj. 1-12/ ,90 Kč B.I.2. účet 602 Výnosy z prodeje služeb - stravné, školné MŠ a ŠD ,00 Kč B.IV.2. účet 672 Výnosy z nároků na provoz - transfer KÚ-JK, OÚ Olešnice, projekty ,00 Kč A.I.36. účet 549 Ostatní náklady z činnosti - školní akce, sešity a pomůcky - hradí děti ,10 Kč A.I.2. účet spotřeba energie - el. en. a plyn ,00 Kč B.I.17. účet ostatní výnosy z činnosti - akce uhrazeny dětmi, přeplatek na el. en ,00 Kč A.I.12. účet ostatní služby ,04 Kč A.I.35. účet náklady z drobného dlouhodobého majetku ,51 Kč FENIX, Výkaznictví Strana 10 Tisk: :07:34

11 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví Strana 11 Tisk: :07:34

12 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví Strana 12 Tisk: :07:34

13 Fond kulturních a sociálních potřeb F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ A.I. Počáteční stav fondu k ,33 A.II. Tvorba fondu ,47 1. Základní příděl ,47 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 5. Ostatní tvorba fondu A.III. Čerpání fondu ,00 1. Půjčky na bytové účely 2. Stravování ,00 3. Rekreace 3 000,00 4. Kultura, tělovýchova a sport 4 040,00 5. Sociální výpomoci a půjčky 6. Poskytnuté peněžní dary 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 9. Ostatní užití fondu A.IV. Konečný stav fondu ,80 FENIX, Výkaznictví Strana 13 Tisk: :07:34

14 Rezervní fond F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ D.I. Počáteční stav fondu k ,97 D.II. Tvorba fondu ,65 1. Zlepšený výsledek hospodaření 5 995,65 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie ,00 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 4. Peněžní dary účelové 5. Peněžní dary neúčelové ,00 6. Ostatní tvorba D.III. Čerpání fondu ,08 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 2. Úhrada sankcí 3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 5. Ostatní činnost ,08 D.IV. Konečný stav fondu ,54 FENIX, Výkaznictví Strana 14 Tisk: :07:34

15 Investiční fond F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. F.II. Tvorba fondu 1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 3. Investiční příspěvky ze státních fondů 4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 7. Převody z rezervního fondu F.III. Čerpání fondu 1. Financování investičních výdajů 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku F.IV. Konečný stav fondu FENIX, Výkaznictví Strana 15 Tisk: :07:34

16 Stavby G. Doplňující informace k položce "A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby G.1. G.2. G.3. G.4. G.5. G.6. Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby FENIX, Výkaznictví Strana 16 Tisk: :07:34

17 Pozemky H. Doplňující informace k položce "A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky H.1. H.2. H.3. H.4. H.5. Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky FENIX, Výkaznictví Strana 17 Tisk: :07:34

18 I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví Strana 18 Tisk: :07:34

19 J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví Strana 19 Tisk: :07:34

20 K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČO účetní jednotky - věřitele 1 IČO účetní jednotky - dlužníka Název účetní jednotky - věřitele 2 Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČO účetní jednotky - věřitele 1 IČO účetní jednotky - dlužníka Název účetní jednotky - věřitele 2 Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje FENIX, Výkaznictví Strana 20 Tisk: :07:34

21 L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Základní údaje Dodavatel Stavební fáze Datum Projekt Druh uzavření Obchodní firma IČ Rok Rok projektu smlouvy zahájení ukončení Ocenění Výdaje vynaložené na pořízení majetku pořizovaného Projekt majetku dle smlouvy t-4 t-3 t-2 t-1 Celkem Platby za dostupnost v tom: v tom: v tom: Výdaje na Výdaje na Výdaje na Projekt Počátek Konec t-4 pořízení t-3 pořízení t-2 pořízení majetku majetku majetku Platby za dostupnost Další platby a plnění zadavatele v tom: Výdaje na Výdaje na pořízení Projekt t-1 pořízení majetku t-4 t-3 t-2 t-1 Celkem majetku celkem Podpisový záznam: FENIX, Výkaznictví Strana 21 Tisk: :07:34