Vodohospodářská společnost Olomouc, a.s.

Transkript

1 Vodohospodářská společnost Olomouc, a.s. Přehled o peněžních tocích (cash flow) k ( v tis. Kč) IČ : Položka Řád. Běžné Minulé P. Stav pen.prostř.a pen.ekviv.na začátku úč..001.>> Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním.002. A.1. Úpravy o nepeněžní operace.003.>> A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výj.zc prodaných stálých aktiv.004. A.1.2. Změna stavu opravných položek, změna stavu rezerv ,00-90,00 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv ,00 A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku ,00 0,00 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky a vyúčtované výnosové úroky ,00 A.* Čistý pen.tok z provozní činnosti před zdaněním.09.>> A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu.010. A.2.1. Změna stavu pohledávek z prov.činnosti ,00 A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z prov.činnosti ,00 A.2.3. Změna stavu zásob ,00-61,00 A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku ,00 0,00 A.** Čistý pen.tok z prov.činnosti před zdaněním a mim.pol..015.>> A.3. Výdaje z plateb úroků s výj.kapitalizovaných úroků ,00 A.4. Přijaté úroky ,00 581,00 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky za min.obd A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy ,00 0,00 A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku ,00 0,00 A.*** Čistý pen.tok z provozní činnosti.021.>> B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv.022. B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv ,00 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám ,00 0,00 B.*** Čistý pen.tok vztahující se k investiční činnosti.025.>> C.1. Změna stavu dlouhodobých popř.krátkodobých závazků.026. C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na pen.prostředky.027.>> ,00-919,00 C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a pen.ekvivalentů ,00 0,00 C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům ,00 0,00 C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů ,00 0,00 C.2.4. Úhrada ztráty společníky ,00 0,00 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů ,00-419,00 C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku ,00-500,00 C.2.7. Nákup vlastních akcií ,00 0,00 C.*** Čistý pen.tok vztahující se k finanční činnosti.035.>> F. Čisté zvýšení resp.snížení peněžních prostředků.036.>> R. Stav pen.prostředků a pen.ekvivalentů na konci.037.>> , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Sestaveno dne : Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky

2 aším nakladatelstvím

3 Minimální závazný výčet informací ROZVAHA podle vyhlášky č. 500/2002 Sb., v plném rozsahu ve znění pozdějších předpisů ke dni Vodohospodářská společnost (v celých tisících Kč) Olomouc,a.s. Jméno a příjmení, obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště IČ Tovární 1059/41 Olomouc - Hodolany Označení AKTIVA Číslo řádku Běžné účetní Minulé úč. Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM (ř ) = ř A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill (+/-) Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-) 022 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 Bilance Praha 2004

4 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 Bilance Praha 2004

5 Označení AKTIVA Číslo řádku Běžné účetní Minulé úč. Brutto Korekce Netto Netto a b c C. Oběžná aktiva (ř ) C. I. Zásoby (ř. 33 až 38) C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 038 C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 047 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) D. I. 1. Náklady příštích Komplexní náklady příštích Příjmy příštích Bilance Praha 2004

6 Označení PASIVA Číslo řádku Stav v běžném účetním Stav v minulém účetním a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř ) = ř A. Vlastní kapitál (ř ) A. I. Základní kapitál (ř. 70 až 72) A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu (+/-) 072 A. II. Kapitálové fondy (ř. 74 až 77) A. II. 1. Emisní ážio A. III. 2. Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách (+/-) 077 Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř ) A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř ) A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let A. V. 2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) Výsledek hospodaření běžného účetního (ř ) = ř. 60 výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu B. Cizí zdroje (ř ) B. I. Rezervy (ř. 87 až 90) B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy 090 B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 92 až 101) B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek Bilance Praha 2004

7 Označení PASIVA Číslo řádku Stav v běžném účetním Stav v minulém účetním a b c 5 6 B. III. Krátkodobé závazky (ř. 103 až 113) B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družst. a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 115 až 117) B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 117 C. I. Časové rozlišení (ř ) C. I. 1. Výdaje příštích Výnosy příštích Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky: Předmět podnikání účetní jednotky: Podpisový záznam: Bilance Praha 2004

8 Minimální závazný výčet informací VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Jméno a příjmení, obchodní firma nebo podle vyhlášky č. 500/2002 Sb., v plném rozsahu jiný název účetní jednotky ve znění pozdějších předpisů ke dni Vodohospodářská společnost (v celých tisících Kč) Olomouc,a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště IČ Tovární 1059/41 Olomouc - Hodolany Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním řádku běžném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 01 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 + Obchodní marže (ř ) II. Výkony (ř. 05 až 07) II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba (ř ) B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby Přidaná hodnota (ř ) C. Osobní náklady (ř. 13 až 16) C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. (ř ) III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III. 2. Tržby z prodeje materiálu 21 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a F. 22 materiálu (ř ) 0 0 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 F. 2. Prodaný materiál 24 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a G. 25 komplexních nákladů příštích (+/-) IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření [ř (+/-25) (-28) - (-29)] Bilance Praha 2004

9 Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním řádku běžném a b c 1 2 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. VII. 1. VII. 2. VII. 3. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř. 34 až 36) Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti M. 41 (+/-) minulém X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy 44 O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř ) Q. 1. splatná 50 Q. 2. odložená ** Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem [ř (+/-41) (-46) - (-47)] Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř ) XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř ) S. 1. splatná 56 S. 2. odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř ) W. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** **** Výsledek hospodaření za účetní (+/-) (ř ) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř ) Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky: Předmět podnikání účetní jednotky: Podpisový záznam: Bilance Praha 2004

10 Kontroly Tyto kontrolní testy slouží ke kontrole zachování některých dalších vazeb uvnitř výkazů nebo mezi výkazy Nesoulad se projeví červeným upozorněním v zeleném poli. 1 Soulad aktiv a pasiv Aktiva Pasiva Kontrola Stav v běžném Stav v minulém účetním účetním Běžné účetní Minulé úč. Běžné účetní Minulé úč Soulad rozvahy a výsledovky (výsledek Rozvaha - Pasiva Výkaz zisku a ztráty Kontrola hospodaření) Běžné účetní Minulé úč. Běžné účetní Minulé úč. Běžné účetní Minulé úč. 3 Soulad Brutto - Korekce = Netto Aktiva - běžné účetní Kontrola Brutto Korekce Netto Změna stavu zásob vlastní činnosti Rozvaha Výkaz zisků a ztrát Kontrola (test platí, pokud k nedokončené výrobě, Běžné účetní Minulé úč. Běžné účetní polotovarům nebo hotovým výrobkům nejsou tvořeny opravné položky) Netto Netto Nedokončená výroba a polotovary 0 0 Výrobky 0 0 Součet 0 0 Změna=bež.obd.-min.obd. 0 0

11 Vodohospodářská společnost Olomouc,a.s., Tovární 1059/ 41, Olomouc - Hodolany Příloha k účetní závěrce roku 2010 Obecné informace Popis účetní jednotky Název a sídlo společnosti : Vodohospodářská společnost Olomouc,a.s. Tovární 1059/41, Olomouc - Hodolany IČ: Společnost je zapsaná v oddíle B a vložce 711 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě. Akciová společnost vznikla dne podle 172 obch.zák. transformací stát.p. Vodovody a kanalizace Olomouc. Předmět podnikání : - zjišťování a proměřování úniků na vodovodní síti speciálním měřícím zařízením - čištění kanalizačních sítí včetně přípojek - laboratorní rozbory odpadní vody - laboratorní rozbory pitné vody - poradenská činnost v oblasti vodovodů a kanalizací - investorská a inženýrská činnost - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - pronájem movitého a nemovitého majetku Rozvahovým dnem sestavení účetní závěrky je Okamžik sestavení účetní závěrky je průměrný počet zaměstnanců za účetní 9 - z toho členové řídících orgánů 3 v tis.kč výše osobních nákladů na zaměstnance celkem z toho mzdové náklady celkem odměny statutárních orgánů 899 Informace o aplikaci obecných účetních zásad, o použitých účetních metodách, způsobech oceňování a odpisování Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek společnosti je odpisován v souladu s odpisovým plánem na rok

12 Vodohospodářská společnost Olomouc,a.s., Tovární 1059/ 41, Olomouc - Hodolany V souladu se smlouvou o nájmu části podniku uzavřenou se společností STŘEDOMORAVSKÁ VODÁRENSKÁ,a.s.- změna názvu společnosti od na MORAVSKÁ VODÁRENSKÁ,a.s. - je dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek dle článku č stanovení výše nájemného na další kalendářní rok, odpisován až v roce následujícím. Vedlejší pořizovací náklady při pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku byly zahrnovány do vstupní ceny. V roce 2010 nedošlo v účetnictví k odchylkám od metod podle 7 odst.5 zákona č.563/1991 Sb. V roce 2010 společnost používala při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu aktuální kurzy vyhlášené Českou národní bankou. Společnost k nemá žádný majetek ani závazky, které by bylo nutno ocenit reálnou hodnotou. Společnost dne uzavřela se společností SMV,a.s.úvěrovou smlouvu o poskytnutí částky Kč ,- na financování větších investičních akcí a oprav vodovodů a kanalizací. K datu společnost zaplatila 7.splátku dle výše uvedené smlouvy ve výši ,- Kč a k datu úroky k poskytnutému úvěru ve výši ,53 Kč. Celková výše úvěru k datu činí ,- Kč. Dle vnitropodnikové směrnice č.8/2003 v souladu s ustanovením 47 odst.1 bod b) vyhlášky č.500/2002 Sb. úroky k výše uvedenému poskytnutému úvěru pro rok 2010 byly ve výši ,98 Kč zúčtovány do nákladů. K investiční akci Rekonstrukce ČOV Uničov, ke které byla uzavřena úvěrová smlouva na poskytnutí bezúročného úvěru ve výši ,- Kč s Českomoravskou záruční a rozvojovou bankou,a.s., v souladu se splátkovým kalendářem byly v roce 2010 uhrazeny splátky ve výši ,- Kč, zůstatek tohoto úvěru činí k datu Kč ,-. K společnost má hmotný majetek zatížený zástavním právem, zapsaným v listu vlastnickém č. 2513, k.ú. Uničov u Katastrálního úřadu v Olomouci. V roce 2010 společnost na základě dodatku č. 1 mandátní smlouvy Olomouc rekonstrukce a dobudování stokové sítě I.část manažer projektu se Statutárním městem Olomouc obdržela odměnu za činnost mandatáře částku ,- Kč včetně DPH. V roce 2010 řádná valná hromada společnosti konaná dne rozhodla o zvýšení základního kapitálu společnosti upsáním nových akcií z dosavadní výše ,- Kč o ,- Kč na novou výši základního kapitálu ,- Kč, emisní kurs akcií se splácí nepeněžitým vkladem dosavadního akcionáře městem Velká Bystřice městská síť vodovodů v katastru města napojená na sítě ve vlastnictví společnosti. Přesná specifikace vkladu je obsažena ve znaleckém posudku č /2010 znalkyně Radky Dostálové ze dne , který byl zpracován v souladu s úpravou ust. 59 odst. 3 a 4 obchodního zákoníku č. 513/1991 Sb. v platném znění a výše ohodnocení tohoto majetku činí ,- Kč, společnost tedy zaúčtovala v roce 2010 emisní ážio ve výši ,-Kč. Zápis o navýšení základního kapitálu společnosti byl proveden v obchodním rejstříku dne

13 Vodohospodářská společnost Olomouc,a.s., Tovární 1059/ 41, Olomouc - Hodolany Majetek Hmotný majetek k v Kč Nemovitý vstupní cena oprávky Stavby , ,00 Pozemky ,18 Movitý vstupní cena oprávky Energetické a hnací stroje a zařízení , ,00 Pracovní stroje a zařízení , ,00 Přístroje a zvláštní technika , ,00 Dopravní prostředky , ,00 Inventář , ,00 DHM do ,.00 Kč , ,00 Nehmotný majetek k vstupní cena oprávky Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje , ,00 Software , ,00 Hmotný majetek v Kč stav k přírůstky úbytky stav k Nemovitý Stavby , , , ,00 Pozemky , , , ,18 Movitý stav k přírůstky úbytky stav k Energet.a hnací stroje a zařízení , , , ,00 Pracovní stroje a zařízení , , , ,00 Přístroje a zvláštní technika , , , ,00 Dopravní prostředky , , , ,00 Inventář ,00 0, , ,00 K měla společnost majetek v operativní evidenci účtovaný na podrozvahových účtech v celkové výši ,61 Kč. 3

14 Vodohospodářská společnost Olomouc,a.s., Tovární 1059/ 41, Olomouc - Hodolany Pohledávky Výše pohledávek po lhůtě splatnosti k činila Kč ,-. Závazky Společnost nemá k datu žádné závazky po lhůtě splatnosti, ani k podnikům ve skupině ani kryté zástavním právem. K společnost má splatný závazek pojistného na sociální zabezpečení za 12/2010 ve výši Kč ,- a veřejného zdravotního pojištění za 12/2010 ve výši Kč ,-. Oba závazky byly uhrazeny dne Přehled o změnách vlastního kapitálu Vodohospodářské společnosti Olomouc,a.s. Položka Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek vlastního kapitálu Základní kapitál , ,00 0, ,00 zapsaný v OR Základní kapitál 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní akcie 0,00 0,00 0,00 0,00 Součet , ,00 0, ,00 Emisní ážio 0, ,00 0, ,00 Kapitálové fondy ,51 0,00 0, ,51 Rozdíly z přecenění 0,00 0,00 0,00 0,00 nezahrnované do VH Rezervní fondy , ,16 0, ,03 Ostatní fondy ze zisku , , , ,25 Zisk účetních 0, ,00 0, ,00 Ztráta účetních ,53 0,00 0, ,53 Zisk/ztráta za účetní po zdanění , , , ,99 Součet , , , ,25 V roce 2010 byla zaplacena odměna auditorovi ing. Ladislavu Špacírovi ve výši ,- Kč včetně DPH. 4

15 Vodohospodářská společnost Olomouc,a.s., Tovární 1059/ 41, Olomouc - Hodolany Výnosy podle druhů k v Kč - tržby z prodeje služeb ,96 - aktivace vnitropodnikových služeb ,- - tržby z prodeje dlouhodobého hmotného majetku ,02 - ostatní provozní výnosy ,27 - úroky , ,10 Výkaz cash flow je nedílnou součástí této přílohy. V Olomouci dne Zpracovala: ing. J. Menšíková Ing. Bc.Vladimír Procházka, MBA předseda představenstva a ředitel společnosti 5