ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA 2 INFORMACE O SPOLEČNOSTI 3 PŘEHLED ČINNOSTÍ 4 VYBRANÉ FINANČNÍ ÚDAJE 5 PŘEHLED AKTIV A PASIV K

Transkript

1 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA 2 INFORMACE O SPOLEČNOSTI 3 PŘEHLED ČINNOSTÍ 4 VYBRANÉ FINANČNÍ ÚDAJE 5 PŘEHLED AKTIV A PASIV K VYBRANÉ ÚDAJE Z VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY ZA OBDOBÍ OSTATNÍ ÚDAJE 7 SOLVENTNOST 8 TECHNICKÉ REZERVY 9 INFORMACE K ZAJIŠTĚNÍ 9 OSTATNÍ 9 VÝROK AUDITORA 10 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K ROZVAHA POJIŠŤOVNY K VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA OBDOBÍ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SLAVIA POJIŠŤOVNA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK

2 Zpráva představenstva Slavia pojišťovny a.s. za rok 2014 Představenstvo Slavia pojišťovny a.s. (dále jenom Pojišťovna ) vykonávalo řízení společnosti v roce 2014 především na svých zasedáních, která se konala jednou měsíčně. Pojišťovna působila i v roce 2014 jako univerzální pojišťovna v oblasti neţivotního pojištění. Poskytovala celé spektrum pojistných produktů pro podniky, podnikatele i občany. Pojišťovna významně rostla v oblasti majetkového pojištění při současné stagnaci v pojištění motorových vozidel. Pokračovala zároveň v plnění strategie diversifikace distribučních kanálů. Tak zaznamenala růst v segmentu makléřských společností a rozšířila zároveň síť svých kamenných poboček. Naopak mírně klesl podíl online obchodu jako důsledek důkladnější cenové segmentace započaté koncem roku Celkové hrubé předepsané pojistné činilo 695 mil. Kč (726 mil Kč za rok 2013). Produkty občanského pojištění dosáhly předepsaného pojistného na úrovni 513 mil. Kč (541 mil. Kč ve 2013). V oblasti podnikatelského pojištění Pojišťovna dosáhla předepsaného pojistného ve výši 182 mil. Kč (185 mil. Kč ve 2013). Po celý rok 2014 se pracovníci Pojišťovny intenzivně věnovali inovaci a vývoji nových pojišťovacích produktů dle potřeb koncových klientů, obchodních partnerů či v důsledku legislativních změn. Vyvíjelo se pojištění nových rizik v profesní odpovědnosti, pojištění odpovědnosti členů statutárních a dozorčích orgánů společnosti nebo zastupitelů měst a obcí. V roce 2014 Pojišťovna díky pokračující těsné spolupráci se zajišťovacími partnery nadále posilovala svoji kapacitu v oblasti průmyslových pojištění a pokračovala v dalším zkvalitňování aplikovaného zajistného programu. Rok 2015 a zejména rok následující přinášejí do pojišťovnictví další nemalé výzvy. Lze očekávat, ţe se vzrůstající informovaností veřejnosti se začnou více projevovat důsledky nového občanského zákoníku platného od počátku roku Pojišťovna zároveň pokračuje v intenzivní přípravě na reţim Solventnost II podle směrnice evropského parlamentu. Z hlediska řídícího a kontrolního systému zde navazuje na řídící a kontrolní procesy nastavené v letech 2012 a 2013 v rámci systému řízení kvality podle standardů ČSN EN ISO 9001:2009. V kvantitativní části Solventnosti II se Pojišťovna rozhodla pro aplikaci standardní formule pro výpočet kapitálových poţadavků. V rámci posilování kapitálové pozice Pojišťovny došlo rozhodnutím valné hromady z ledna 2014 k poskytnutí dobrovolného peněţitého příplatku ve výši tis. Kč do ostatních kapitálových fondů. V prosinci pak došlo k nepeněţitému vkladu do základního jmění ve výši tis. Kč. Oba vklady byly poskytnuty hlavním akcionářem, společností Capital Management Company. Představenstvo nechalo v souladu s poţadavky zákona provést audit účetní závěrky roku Podle výroku auditora účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti Slavia Pojišťovna k 31. prosinci 2014 a její finanční výkonnosti za rok končící k tomuto datu v souladu s českými účetními předpisy. Představenstvo doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku roku 2014 a hospodářský výsledek ve výši tis. Kč převést na účet neuhrazených ztrát minulých let. V Praze dne 29. dubna 2015 Ing. Radek Ţďárecký, MBA předseda představenstva 2

3 I. INFORMACE O SPOLEČNOSTI ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Obchodní firma: Slavia pojišťovna a.s. Základní kapitál: Kč Sídlo: Praha 1, Revoluční 1/655 IČ: Vznik společnosti: zápisem do obchodního rejstříku SLOŢENÍ ORGÁNŮ SPOLEČNOSTI (k ) PŘEDSTAVENSTVO Ing. Radek Ţďárecký, MBA - předseda představenstva Mgr. Milan Kolanda - místopředseda představenstva Ing. Petr Pořízek - člen představenstva Ing. Bohumil Vrhel - člen představenstva JUDr. Ivana Zőrklerová - člen představenstva DOZORČÍ RADA Mgr. Jakub Schejbal - člen dozorčí rady Ing. Aleš Klíč - člen dozorčí rady K datu vydání této zprávy probíhá schvalovací řízení nového kandidáta u orgánu státního dozoru. GENERÁLNÍ ŘEDITEL Ing. Radek Ţďárecký, MBA 3

4 II. PŘEHLED O ČINNOSTI PRODUKTY POJIŠTĚNÍ PODNIKATELŮ Pojištění ţivelní a vodovodní Pojištění pro případ odcizení a vandalismu Pojištění skel Pojištění strojů a elektroniky Pojištění přerušení nebo omezení provozu podniku Pojištění stavebně montáţních rizik včetně odpovědnosti Pojištění odpovědnosti za škodu a za výrobek Pojištění profesní odpovědnosti Pojištění odpovědnosti zaměstnance Pojištění odpovědnosti členů řídících a statutárních orgánů Pojištění odpovědnosti zdravotnických zařízení Pojištění odpovědnosti z provozu motorového vozidla Havarijní pojištění motorových vozidel Pojištění finančních ztrát řidičů a provozovatelů motorových vozidel Kryštof Pojištění finanční způsobilosti dopravce Pojištění odpovědnosti za škodu dopravce Pojištění přepravy zásilek Pojištění měst a obcí Pojištění lodí a letadel havárie, ţivel a odpovědnost Pojištění úpadku agentury práce Pojištění úpadku cestovní kanceláře POJIŠTĚNÍ OBČANŮ Pojištění trvale obývaných nemovitostí Pojištění rekreačně obývaných nemovitostí Pojištění trvale obývaných domácností Pojištění rekreačně obývaných domácností Pojištění nemovitostí ve výstavbě a rekonstrukci Cestovní pojištění Úrazové pojištění s připojištěním zdravotnických úkonů nehrazených z prostředků všeobecného zdravotního pojištění Komplexní zdravotní pojištění cizinců Pojištění odpovědnosti za škodu Zdravotní pojištění cizinců pro případ nutné a neodkladné zdravotní péče Pojištění veterinární péče - Pejsek a kočička Pojištění pracovní neschopnosti a invalidity Pojištění hospitalizace 4

5 III. VYBRANÉ FINANČNÍ ÚDAJE Pojistné a náklady na pojistná plnění dle odvětví Přímé pojištění Rok Pojistné Náklady na Předepsané Zaslouţené poj. plnění (hrubé) (hrubé) Poţáru a ostatních škod na majetku Motorových vozidel Smluvní odpovědnosti Ostatní Celkem Všechny pojistné smlouvy byly uzavřeny na území České republiky. 5

6 IV. PŘEHLED AKTIV A PASIV Aktiva Nehmotný majetek Hmotný majetek Ostatní finanční umístění Pohledávky pojištění/zajištění Ostatní pohledávky Finanční majetek Ostatní aktiva AKTIVA celkem Pasiva Základní kapitál Emisní áţio Zákonný rezervní fond Ostatní kapitálové fondy Neuhrazená ztráta minulých let Hospodářský výsledek Technické rezervy Ostatní rezervy Závazky z pojištění/zajištění Ostatní závazky Ostatní pasiva PASIVA celkem Údaje jsou v souladu s účetní závěrkou, tedy po zohlednění změn do srovnávacích údajů (data za období 2013, viz kapitoly přílohy k účetní závěrce 3.1 a 3.2). 6

7 V. VYBRANÉ ÚDAJE Z VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Název poloţky Pojistné očištěné Převedené výnosy z finančního umístění netechnického účtu Ostatní technické výnosy Náklady na pojistná plnění - očištěné Změna stavu ostatních technických rezerv Prémie a slevy Čistá výše provozních výdajů Ostatní technické náklady - očištěné Změna stavu rezerv na vyrovnání mimořádných rizik Výsledek technického účtu k neţivotnímu pojištění Výnosy z finančního umístění Náklady na finanční umístění Převod výnosů z finančního umístění na technický účet neţivotního pojištění Ostatní výnosy Ostatní náklady Daň z příjmů z běţné činnosti Mimořádný hospodářský výsledek Ostatní daně a poplatky Hospodářský výsledek za účetní období Údaje jsou v souladu s účetní závěrkou, tedy po zohlednění změn do srovnávacích údajů (data za období 2013, viz kapitoly přílohy k účetní závěrce 3.1 a 3.2). VI. OSTATNÍ ÚDAJE 1. Vývoj ostatních ekonomických ukazatelů Poloţka Průměrný počet zaměstnanců k (osob) Mzdové náklady Sociální náklady a zdravotní pojištění Ostatní náklady na zaměstnance Odměny členů statutárních orgánů Zisk z finančního umístění Výše opravných poloţek k pohledávkám Výše rezervního fondu Neuhrazená ztráta z minulých let Výsledek netechnického účtu Údaje jsou v souladu s účetní závěrkou, tedy po zohlednění změn do srovnávacích údajů (data za období 2013, viz. kapitoly přílohy k účetní závěrce 3.1. a 3.2). 7

8 2. Finanční umístění Pořizovací a reálná hodnota Poloţka pořizovací účetní pořizovací účetní Cenné papíry s výnosem pevným proměnlivým Pozemky a stavby Depozita u bank VII. SOLVENTNOST Pro vykazování solventnosti je v ČR vyuţívána společná metodika Evropské unie popsaná ve vyhlášce č. 303/2004 Sb. Na základě této legislativní úpravy se počítá výše tzv. disponibilní míry solventnosti vyjadřující upravenou výši vlastního kapitálu, který má pojišťovna k dispozici pro zabezpečení splnitelnosti závazků z pojišťovací nebo zajišťovací činnosti v případě, ţe tyto závazky překročí očekávanou úroveň promítnutou ve výši technických rezerv. Disponibilní míra solventnosti je srovnávána s určitými minimálními úrovněmi, tj. s poţadovanou mírou solventnosti a s minimální výší garančního fondu. Poţadovaná míra solventnosti je stanovena jako vyšší z hodnot vypočítaných z objemu předepsaného pojistného, resp. z objemu pojistného plnění. Pokud je výše takto vypočtené poţadované míry solventnosti niţší neţ zákonem stanovené absolutní minimum garančního fondu, je poţadované minimum disponibilní míry solventnosti rovno výši garančního fondu. Garanční fond je tvořen vlastními zdroji pojišťovny. Zákonem č. 277/2009 Sb. byla upravena minimální výše garančního fondu na tis. Kč * 2014 Minimální výše garančního fondu Disponibilní míra solventnosti Vlastní zdroje / min. výše garančního fondu 106% 147% 116% *Pozn.: Disponibilní míra solventnosti pro období 2013 nezohledňuje potenciální dopady skutečností, které byly předmětem oprav srovnávacích údajů popsaných v kapitole 3.1. v účetní závěrce k

9 VIII. TECHNICKÉ REZERVY Kromě uvedené skutečné míry solventnosti zajišťují schopnost pojišťovny dostát svým závazkům její technické rezervy. Jejich výše je stanovena v souladu se zákonem o pojišťovnictví a příslušnou vyhláškou. V následující tabulce je uveden vývoj technických rezerv Slavia pojišťovny a.s. v posledních letech v brutto hodnotě vzhledem k zajištění. v tis. Kč Rezerva na prémie a slevy Vyrovnávací rezerva Rezerva na pojist. plnění Rezerva na nezaslouţené pojistné Rezerva pojistného neţiv. poj Rezerva na závazky ČKP Technické rezervy celkem (hrubá výše) IX. INFORMACE K ZAJIŠTĚNÍ Zajistný makléř: Synergy Reinsurance Services, a.s., Cooper Gay & Co Ltd. Zajistitel Bouquet MTPL Q/S Rating Partner Re 24,00% 28,00% A+ (S&P) R&V 27,00% 28,75% AA- (S&P) Polish Re 4,50% 0,00% A- (AM Best) SCOR Switzerland Ltd 17,50% 17,50% A+ (S&P) GIC (UK Branch) 10,00% 10,00% A- (AM Best) Sava Re 4,00% 4,00% A- (AM Best) VIGRe 8,00% 8,00% A+ (S&P) Amlin 5,00% 1,25% A (S&P)/A (AM Best) Catlin 0,00% 2,50% A (S&P) / A (AM Best) CELKEM 100% 100% Další zajistné smlouvy: Risk XL, CAT XL, MTPL XL, D&O, Marine Cargo Q/S & Surplus, Insolvency of Employment agencies Q/S, Travel Agency Bond Insurance Q/S. X. OSTATNÍ Pojišťovna v průběhu roku 2014 nevyvíjela ţádnou činnost v oblasti výzkumu a vývoje, nevyvíjela ţádnou činnost v oblasti ochrany ţivotního prostředí ani v oblasti pracovně právních vztahů. Pojišťovna nemá organizační sloţku v zahraničí. Ing. Radek Ţďárecký, MBA předseda představenstva 9

10 10

11 11

12 12

13 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2014 Název společnosti: Slavia pojišťovna a.s. Sídlo: Revoluční 1/655, Praha 1 Právní forma: akciová společnost IČ: Osoby, které mají podstatný nebo rozhodující vliv na společnosti k 31. prosinci 2014 jsou: Capital Management Company, a.s. 70,5 % SPGroup a.s. 14,0 % Organizační struktura: Základní schéma organizační struktury Slavia pojišťovny je následující: Generální ředitel, Interní audit, korporátní management, právní oddělení Finanční úsek + informační technologie Provozní úsek Obchodní úsek + pojištění vozidel a pojištění osob Úsek underwritingu majetku a odpovědnosti Úsek likvidace pojistných událostí Ve Slavia pojišťovně a.s. v roce 2014 došlo ke změně organizační struktury střediska Provoz, kreré je v současnosti podřízené generálnímu řediteli společnosti. Před touto změnou zmíněné středisko bylo podřízené finančnímu řediteli. Součásti účetní závěrky: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Příloha Účetní závěrka byla sestavena dne 29. dubna

14 Rozvaha k Slavia pojišťovna a.s. Revoluční 1/ 655 IČO: v tis. Kč Legenda Číslo řádku Minulé období Hrubá výše Úprava Čistá výše a I. AKTIVA x A. Pohledávky za upsaný základní kapitál x x x B. Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho: B. a) zřizovací výdaje 3 x x x x B. b) goodw ill 4 x x x x C. Finanční umístění (investice) x C.I. Pozemky a stavby, z toho: x C. II. Finanční umístění v podnikatelských seskupeních 8 x x x x C. II. 1. Podíly v ovládaných osobách 9 x x x x C. II. 2. Dluhové cenné papíry vydané ovládanými osobami a půjčky těmto osobám 10 x x x x C. II. 3. Podíly s podstatným vlivem 11 x x x x C. II. 4. Dluhové cenné papíry vydané osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv, a zápůjčky a úvěry těmto osobám 12 x x x x C. III. Jiná finanční umístění x C. III. 1. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly 14 x x x x C. III. 2. Dluhové cenné papíry a ostatní cenné papíry s pevným výnosem x C. III. 3. Finanční umístění v investičních sdruţeních 16 x x x x C. III. 5. Ostatní zápůjčky a úvěry 17 x x x x C. III. 6. Depozita u finančních institucí x C. III. 7. Ostatní finanční umístění 19 x x x x C. IV. Depozita při aktivním zajištění 20 x x x x D. Finanční umístění ţivotního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník 21 x x x x E. Dluţníci E. I. Pohledávky z operací přímého pojištění E. I. 1. pojistníci E. I. 2. zprostředkovatelé E. II. Pohledávky z operací zajištění x E. III. Ostatní pohledávky F. Ostatní aktiva F. I. Dlouhodobý hmotný majetek,jiný neţ pozemky a stavby (nemovitosti), a zásoby F. II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně x F. III. Jiná aktiva 31 x x x x G. Přechodné účty aktiv x G. II. Odloţené pořizovací náklady na pojistné smlouvy, v tom odděleně: x G. II. a) v ţivotním pojištění 35 x x x x G.II. b) v neţivotním pojištění x G. III. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho: x G. III. a) dohadné poloţky aktivní 38 x x x x AKTIVA CELKEM

15 Legenda Číslo řádku Minulé období Hrubá výše Úprava Čistá výše II. PASIVA a A. Vlastní kapitál x A. I. Základní kapitál, z toho: x A. I. a) změny základního kapitálu x A. II. Emisní áţio x 705 A. III. Rezervní fond na nové ocenění 45 x x x x A. IV. Ostaní kapitalové fondy x A. V. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku x x x A. VI. Nerozdělený zisk minulých účetních období nebo neuhrazená ztráta minulých účetních období x A. VII. Zisk nebo ztráta běţného účetního období x B. Podřízená pasiva 50 x x x x C. Technické rezervy C. I. Rezerva na nezaslouţené pojistné z toho : C. I. a) Rezerva na nezaslouţené pojistné vztahující se k pojistným odvětvím ţivotního pojištění 53 x x x x C. I. b) Rezerva na nezaslouţené pojistné vztahující se k pojistným odvětvím neţivotního pojištění C. 2. Rezerva pojistného ţivotních pojištění 55 x x x x C. III. Rezerva na pojistná plnění C. 3. a) Rezerva pojistného neţivotního pojištění vztahující se k pojistným odvětvím ţivotních pojištění 57 x x x x C. 3. b) Rezerva pojistného neţivotního pojištění vztahujícího se k pojistným odvětvím neţivotních pojištění C. 4. Rezerva na prémie a slevy z toho: C. 4. a) Rezerva na prémie a slevy vztahující se k pojistným odvětvím ţivotních pojištění 60 x x x x C. 4. a) Rezerva na prémie a slevy vztahující se k pojistným odvětvím neţivotních pojištění C. 5. Vyrovnávací rezerva 62 x x x x C. 6. Ostatní technické rezervy 68 x x x x C. 7. Rezerva na splnění závazků z pouţité technické úrokové míry 63 x x x x C. 8. Rezerva pojistného neţivotních pojištění x 182 z toho: C. 8. a) Rezerva pojistného neţivotních pojištění vztahující se k pojistným odvětvím ţivotních 65 x x x x pojištění z toho: C. 8. b) Rezerva pojistného neţivotních pojištění vztahující se k pojistným odvětvím neţivotních x 182 pojištění C. 9. Rezerva na závazky Kanceláře x D. Technická rezerva ţivotního pojištění, je-li nositelem investičního rizika 71 x x x x E. Rezervy na ostatní rizika a ztráty x 81 E. 1. Rezerva na důchody a podobné závazky 73 x x x x E. 2. Rezerva na daně 74 x x x x E. 3. Ostatní rezervy x 81 F. Depozita při pasivním zajištění 76 x x x x G. Věřitelé x G. I. Závazky z operací přímého pojištění x G. II. Závazky z operací zajištění x G. III. Závazky z dluhových cenných papírů 80 x x x x G. IV. Závazky vůči finančním institucím 82 x x x x G. V. Ostatní závazky, z toho: x G. V. a) daňové závazky a závazky ze sociálního zabezpečení x G. VI. Garanční fond Kanceláře 85 x x x x G. VII. Fond zábrany škod 75 x x x x H. Přechodné účty pasiv x H. I. Výdaje příštích období a výnosy příštích období x H. II. Ostatní přechodné účty pasiv, z toho: x H. II. a) dohadné poloţky pasivní x PASIVA CELKEM x Podpis statutárního orgánu Datum Podpis Ing, Radek Ţdárecký, MBA, předseda představenstva JUDr. Ivana Zörklerová, člen představenstva

16 Výkaz zisku a ztráty za rok 2014 Slavia pojišťovna a.s. Revoluční 1/ 655 IČO: Legenda Číslo řádku Minulé období Základna Mezisoučet Výsledek a b I. Technický účet k neţivotnímu pojištění x x x x x 1. Zaslouţené pojistné, očištěné od zajištění: x x x a) předepsané hrubé pojistné x x b) pojistné postoupené zajišťovatelům x c) změna stavu hrubé výše rezervy na nezaslouţené pojistné x x d) změna stavu rez. na nezaslouţené pojistné - podíl zajišťovatelů Převedené výnosy z finančního umístění z netechnického účtu x x Ostatní technické výnosy očištěné x x Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění: x x x a) náklady na pojistná plnění x x x aa) hrubá výše 20 x x x ab) podíl zajišťovatelů (-) 21 x x b) změna stavu rezervy na pojistná plnění: x x x ba) hrubá výše 23 x x x bb) podíl zajišťovatelů (-) 24 x Změna stavu ostatních tech. rezerv - očištěné od zajištění (+/-) x x Prémie a slevy, očištěné od zajištění x x Čistá výše provozních nákladů: x x x a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy x x b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů x x c) správní reţie x x d) provize od zajišťovatelů a podíly na ziscích x Ostatní technické náklady očištěné od zajištění x x Změna stavu vyrovnávací rezervy 33 x x x x 10.ZŮSTATEK technického účtu k neţivotnímu pojištění x x -936 III. NETECHNICKÝ ÚČET 71 x x x x 1. Výsledek technického účtu k neţivotnímu pojištění x x Výsledek technického účtu k ţivotnímu pojištění 73 x x x x 3. Výnosy z finančního umístění (investic) x x x a) výnosy z podílu s uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob 75 x x x x b) výnosy z ostatního finančního umístění se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob 76 x x x x ba) výnosy z pozemků a staveb (nemovitostí) x x bb) výnosy z ostatních investic x c) změny hodnoty finančního umístění (investic) 79 x x x x d) výnosy z realizace finančního umístění (investic) 80 x x x Převedené výnosy finančního umístení z tech.účtu k ţivot. pojištení 81 x x x x 5. Náklady na finanční umístění (investice): x x x a) náklady na správu finančního umístění (investic) včetně úroků x x b) změny hodnoty finančního umístění (investic) 84 x x x x c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic) 85 x x x Převod vynosů z finančního umístění na tech. účet neţivot. pojištění x x Ostatní výnosy x x Ostatní náklady x x Daň z příjmů z běţné činnosti 89 x x x x 10. Zisk nebo ztráta z běţné činnosti po zdanění x x Mimořádné náklady 91 x x x x 12. Mimořádné výnosy 92 x x x x 13. Mimořádný zisk nebo ztráta 93 x x x x 14. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 94 x x x x 15. Ostatní daně neuvedené v předcházejících poloţkách x x ZISK nebo ZTRÁTA za účetní období x x v tis. Kč Podpis statutárního orgánu Datum Podpis Ing. Radek Ţdárecký, MBA, předseda představenstva JUDr. Ivana Zörklerová, člen představenstva

17 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2014 Zůstatek k Opravy významných nesprávností Kurz. a oceň. rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období * Příspěvky do fondů a em. áţia Změny základního kapitálu Zůstatek k Zůstatek k po opravě Opravy významných nesprávností Kurz. a oceň. rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období * Příspěvky do fondů a em. áţia Úhrada ztrát min. účetních období Změny základního kapitálu Zůstatek k Podpis statutárního orgánu Datum Podpis Ing. Radek Ţdárecký, MBA, předseda představenstva JUDr. Ivana Zörklerová, člen představenstva

18 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K OBECNÝ OBSAH 1.1. VYMEZENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY Obchodní jméno: Slavia pojišťovna a. s. Sídlo: Revoluční 1/655, Praha 1 Identifikační číslo: Datum vzniku: 1. června 1994 Právní forma: akciová společnost Slavia pojišťovna a.s. (dále jenom Pojišťovna ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městského soudu v Praze, spisová značka B 2591, dne 1. června 1994 jako akciová společnost. Konsolidující účetní jednotkou vyššího konsolidačního celku, do kterého Pojišťovna spadá, je SPGroup a.s. (IČO ) se sídlem Praha 1, Masarykovo nábřeţí 28, kde také lze konsolidované účetní závěrky získat PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ Předmětem podnikání Pojišťovny je dle výpisu z obchodního rejstříku: 1. pojišťovací činnosti dle zákona č. 277/2009 Sb. o pojišťovnictví v rozsahu pojistných odvětví neţivotních pojištění č. 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,18 uvedených v části B přílohy č. 1 k zákonu o pojišťovnictví 2. činnosti související s pojišťovací činností dle 3 odst. 4 zákona o pojišťovnictví zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností dle zákona o pojišťovnictví poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob dle zákona o pojišťovnictví zprostředkování záruk a závazků zprostředkování půjček, včetně factoringu a financování obchodních transakcí 3. zajišťovací činnosti pro neţivotní zajištění dle zákona č. 277/2009 Sb. o pojišťovnictví 1.3. STATUTÁRNÍ ORGÁNY POJIŠŤOVNY Představenstvo Ing. Radek Ţďárecký, MBA Mgr. Milan Kolanda Ing. Petr Pořízek Ing. Bohumil Vrhel JUDr. Ivana Zörklerová Dozorčí rada Mgr. Jakub Schejbal Ing. Aleš Klíč předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva člen dozorčí rady člen dozorčí rady 18

19 Jménem Pojišťovny jednají společně dva členové představenstva nebo samostatně jeden člen představenstva písemně pověřený představenstvem na základě usnesení představenstva v rozsahu tohoto pověření. K datu vydání této zprávy probíhá schvalovací řízení nového kandidáta dozorčí rady u orgánu státního dozoru ZÁKLADNÍ KAPITÁL POJIŠŤOVNY Základní kapitál Pojišťovny ve výši tis. Kč tvoří 662 ks zaknihovaných akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 500 tis. Kč. Pojišťovna neeviduje ţádná opční práva na nabytí akcií. Bliţší informace týkající se základního a vlastního kapitálu společnosti jsou uvedeny v bodech 3.4 a 5.5 této přílohy k účetní závěrce PRÁVNÍ POMĚRY Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní poměry Pojišťovny s výjimkou skutečností popsaných v bodě 3.4 této přílohy k účetní závěrce, v souladu se zákonem č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, ve znění pozdějších předpisů, se zákonem č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, se zákonem č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí, ve znění pozdějších předpisů, se zákonem č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla, ve znění pozdějších předpisů, včetně příslušných prováděcích vyhlášek, a dalšími obecnými právními předpisy platnými pro obchodní společnosti v České republice ŘÍZENÍ RIZIK Při své podnikatelské činnosti je Pojišťovna vystavena řadě rizik, zejména pojistnému a trţnímu riziku, riziku likvidity, úvěrovému riziku, měnovému riziku a operačnímu riziku. Řízení pojistného rizika se zakládá na správném ohodnocení rizika při příjmu klienta do pojištění, a to aplikací odpovídacích pojistných sazeb. Společnost v poslední době věnuje této problematice zvýšenou pozornost a postupně upravuje sazby pojistného. Další významnou součástí řízení pojistného rizika je zajištění u renomovaných nadnárodních společností. Koncentrace pojistného rizika Koncentrace pojistného rizika můţe existovat v případě, ţe určitá událost nebo série událostí můţe významně ovlivnit závazky společnosti. Koncentrace pojistného rizika pak určuje rozsah moţného vlivu těchto událostí na výši závazků společnosti. Tato koncentrace můţe vzniknout z jedné pojistné smlouvy nebo malého počtu souvisejících smluv, a váţe se k okolnostem, které byly důvodem vzniku významných závazků. Koncentrace pojistného rizika můţe vznikat z akumulace rizik v rámci několika individuálních skupin smluv, můţe nastat v případě vzniku málo frekventovaných událostí velkého rozsahu (např. ţivelní pohromy), jako i v případě vedení závaţných soudních sporů, či v případě změny legislativy. Koncentrace z územního hlediska Převáţná část upisovaných rizik se nachází v České republice. Riziko, kterému je společnost vystavena není z geografického hlediska významně koncentrované na jakoukoli skupinu pojištěných, co se týká sociálních, profesních nebo věkových kritérií. Trţní riziko spočívá ve změně hodnoty finančních instrumentů v důsledku trţního vývoje. Finanční riziko je diverzifikováno v souladu s platnými právními předpisy pro pojišťovny. Strategie a charakteristika portfolia je stanovována hlavním akcionářem. Drţením dostatečné části finančního umístění v likvidních finančních nástrojích omezuje Pojišťovna riziko likvidity, tedy riziko vynaloţení dodatečných nákladů na převod finančních investic na peněţní prostředky. 19

20 Úvěrové riziko vycházející z neschopnosti protistrany uhradit v plné výši splatné částky je omezeno limity pro skladbu finančního umístění. Společnost je vystavena úvěrovému riziku především v oblastech podílu zajistitele na pojistných závazcích, dluhu zajistitele na jiţ vyplacených pojistných událostech, rizika nesplacení jistiny nebo výnosů z finančních investic, v oblasti dluţného pojistného a pohledávek za zprostředkovateli. Dluţné pojistné se pravidelně monitoruje a jsou tvořeny opravné poloţky v souladu s platnou legislativou. Jelikoţ jsou aktiva a pasiva Pojišťovny evidována převáţně v domácí měně, je měnové riziko nevýznamné. Operační riziko je riziko potenciální ztráty vyplývající z chybějících nebo nedostatečných interních procesů, lidských zdrojů a systémů nebo z jiných příčin, které mohou vznikat jak v důsledku vnitřních tak vnějších událostí. Společnost analyzuje tato rizika a navrhuje úpravy pracovních postupů a procesů s cílem eliminace událostí nesoucích ztrátu z titulu operačních rizik. 2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka Pojišťovny byla sestavena, a její účetnictví bylo vedeno, v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 502/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou pojišťovnami, v platném znění, českými účetními standardy pro účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 502/2002 Sb. a dalšími souvisejícími předpisy. Účetnictví respektuje obecné zásady, především zásady oceňování majetku na základě historických cen nebo oceňování reálnou hodnotou, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti. Účetní závěrka k byla sestavena na základě předpokladu schopnosti účetní jednotky pokračovat v činnosti v následujícím období. Údaje v této účetní závěrce jsou vykázány v tis. Kč, pokud není uvedeno jinak. 3. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI VYKÁZANÉ V TÉTO ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 3.1. Opravy chyb minulých let V účetním období 2014 byly proúčtovány následující významné operace vztahující se ke skutečnostem, které byly předmětem výhrady ve zprávě auditora vydané k účetní závěrce za rok 2013: Podíl zajistitele na rezervách za závazky České kanceláře pojistitelů V účetních závěrkách k a Pojišťovna vykázala podíl zajistitele k Rezervě na závazky Kanceláře ve výši tis. Kč (k ) a ve výši tis. Kč (k ). Na základě stanoviska ČNB ze dne č.j / / 570 Pojišťovna rozpustila podíl zajistitele ve výši tis. Kč. Operace byla klasifikována jako oprava chyby minulých účetních období a byla provedena rozvahově proti neuhrazené ztrátě minulých let. Ocenění nepeněţitého vkladu / pozemku V dubnu 2013 došlo k navýšení základního kapitálu formou nepeněţitého vkladu a Pojišťovna proúčtovala zařazení pozemku v hodnotě tis. Kč do aktiv. Pozemek byl oceněn znaleckým posudkem. Základní kapitál byl navýšen o tis. Kč a o tis. Kč bylo navýšeno emisní áţio. Na základě rozhodnutí ČNB ze dne č.j. 2015/10022/570 a souvisejícího znaleckého posudku č. 157A55/2013 byla hodnota pozemku sníţena a pozemek je vykázán ve výši tis. Kč. Hodnota pozemku a současně i hodnota vlastního jmění byla tak sníţena o tis. Kč. V této souvislosti došlo k také ke sníţení emisního áţia na hodnotu tis. Kč, jehoţ část ve výši tis. Kč byla následně pouţita na úhradu neuhrazené ztráty minulých let. 20

21 Pohledávka za společností Assotiation firm s.r.o. V účetních závěrkách k a vykazuje Pojišťovna v řádku E. I. Pohledávky z operací přímého pojištění mimo jiné i pohledávku po splatnosti za společností Assotiation firm s.r.o. ve výši tis. Kč k a tis. Kč k odpovídající předepsanému pojistnému, které společnost Assotiation firm s.r.o. inkasovala od klientů. Nadhodnocené vlastní jmění ve výši tis. Kč v souvislosti s touto pohledávkou k bylo základem pro výrok auditora s výhradou pro účetní závěrku Pojišťovna opravila tuto chybu a vytvořila v průběhu účetního období 2014 opravnou poloţku k pohledávce ve výši tis. Kč rozvahově proti neuhrazeným ztrátám minulých let. Na základě rozhodnutí ČNB ze dne č.j. 2015/10022/570 Pojišťovna dotvořila výsledkově ve svém účetnictví k opravnou poloţku do výše celého nesplaceného dluhu Dopad do srovnávacích údajů vykázaných v účetní závěrce Neprovedení tří významných operací popsaných výše do účetního období 2013 bylo základem pro výrok auditora s výhradou pro účetní závěrku k Provedením oprav těchto chyb v průběhu účetního období 2014 byl odstraněn základ k výroku s výhradou v plném rozsahu. Příslušné opravy chyb byly zohledněny i ve srovnávacích údajích za minulé účetní období uvedených v účetní závěrce sestavené k následujícím způsobem: Podíl zajistitele na rezervách za závazky České kanceláře pojistitelů Zůstatek v rezervách 2013 byl navýšen na hrubou výši, tj. nárůst o tis. Kč na částku tis. Kč. Hospodářský výsledek 2013 byl zvýšen o tis. Kč, neuhrazená ztráta k byla prohloubena o tis. Kč. Ocenění nepeněţitého vkladu / pozemku V aktivech 2013 byla sníţena poloţka Pozemky a stavby o tis. Kč. O stejnou částku bylo sníţeno Emisní áţio. Ve své výhradě auditor uvádí nadhodnocení nemovitostí o nejméně tis. Kč. Uvedené přecenění ve výši tis. Kč plyne z rozhodnutí ČNB ze dne 28. ledna 2015, č.j.: 2015/10022/570. Provedení přecenění je tak nad rámec výhrady auditora. Pohledávka za společností Assotiation firm s.r.o. Hodnota pohledávek k byla sníţena (hodnota opravných poloţek zvýšena) o tis. Kč. O stejnou částku byla prohloubena ztráta roku Stav správních řízení vedených s ČNB Správní ţaloba proti rozhodnutí ČNB ze dne 28.ledna 2015, č.j.: 2015/8406/CNB/110 V řízení vedeném ČNB pod sp. zn.: Sp/2014/73/573 bylo ze strany ČNB Pojišťovně vytýkáno pozdní předávání údajů o pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem motorového vozidla, tj. po lhůtě dle 15 odst. 1 zák. č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla) (dále jen ZoPOV ). V prvoinstančním rozhodnutí ČNB ze dne 24.října 2014, č.j.: 2014/52517/570 pak bylo Pojišťovně uloţeno nastavení řádných administrativních postupů, které by měly vést ke zkrácení lhůt pro předávání údajů o pojišťovně České kanceláři pojistitelů. Pojišťovna proti prvoinstančnímu rozhodnutí ČNB podala dne 7.listopadu 2014 rozklad a následně po nevyhovění rozkladu ţalobu proti rozhodnutí bankovní rady ČNB ze dne 28.ledna 2015, č.j.: 2015/8406/CNB/110. Pojišťovna v průběhu správního řízení i v podané správní ţalobě namítá především skutečnost, ţe své zákonné povinnosti dle 15 odst. 1 ZoPOV splnila (a i nadále plní), a to ještě před vydáním 21

22 prvoinstančního rozhodnutí. Soudní spor vedený před Městským soudem v Praze v reţimu správního soudnictví dosud nebyl ukončen. Správní řízení vedené Českou národní bankou pod sp.zn.: Sp/2012/242/573 Správní řízení bylo zahájeno oznámením ČNB ze dne 21.prosince 2012 a původně bylo vedeno pro podezření, ţe disponibilní míra solventnosti udrţovaná Pojišťovnou poklesla pod minimální zákonem stanovenou hranici 120 mil. Kč, a to z důvodu nesprávného vykazování podílu zajistitelů na rezervě za závazky České kanceláře pojistitelů a na rezervě na pojistná plnění IBNR a rovněţ z důvodů odlišného názoru ČNB na reálnou hodnotu pozemků, které představovaly nepeněţitý vklad do základního kapitálu Pojišťovny, který byl splacen v roce Pojišťovna proti prvoinstančnímu rozhodnutí ČNB ze dne 20.prosince 2013, č.j.: 2013/13864/570 podala dne 14.ledna 2014 rozklad, kterému bylo rozhodnutím bankovní rady ČNB ze dne 19.března 2014, č.j.: 2014/1211/110 plně vyhověno, prvoinstanční rozhodnutí v plném rozsahu zrušeno a věc vrácena zpět k novému projednání. Předmět řízení byl následně (oznámením ČNB ze dne 29.srpna 2014) upřesněn tak, ţe řízení je nově vedeno pro podezření, ţe Pojišťovna nestanovila sazby pojistného v pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla v dostatečné výši ve smyslu 3b odst. 1 ZoPOV, dále z důvodu metodologického pochybení při stanovení IBNR rezervy, neoprávněného vykazování podílu zajistitele na rezervě na splnění závazků z ručení za závazky ČKP, vykazování vyšší hodnoty pozemků tvořících nepeněţitý vklad do základního kapitálu Pojišťovny, nesprávného účtování o opravné poloţce v souvislosti s pohledávkou Pojišťovny za společností Assotitation firm s.r.o., nesprávného postupu při účtování zprostředkovatelských provizí a neoprávněného pouţití prostředků provozního účtu ke krytí technických rezerv. V průběhu správního řízení Pojišťovna v návaznosti na názory ČNB prezentované v prvoinstančním rozhodnutí vytýkaná pochybění odstranila, kdyţ přistoupila ke zvýšení pojistných sazeb, změně své metodiky stanovení IBNR rezervy (zejména IBNR rezervy na velké škody) a k opatřením popsaným výše v bodě 3.1. a níţe v bodě 4.1. Dále v průběhu řízení došlo ke zvýšení vlastního kapitálu formou peněţitého příplatku akcionáře do kapitálového fondu a rovněţ formou nepeněţitého vkladu do základního kapitálu. V důsledku změny rozhodných skutečností ČNB vyčlenila z předmětu správního řízení otázku týkající se vykazovaných ztrát, jeţ by při úhradě z disponibilních zdrojů vedly ke sníţení základního kapitálu Pojišťovny pod tis. Kč. O této otázce bude rozhodováno v samostatném řízení vedeném nyní pod sp. zn. Sp/2015/25/573. Ohledně zbývajícího předmětu řízení bylo ČNB vydáno rozhodnutí ze dne 28. ledna 2015, č.j.: 2015/10022/570, kterým bylo Pojišťovně uloţeno odstranit vytýkané nedostatky. Proti prvoinstančnímu rozhodnutí podala Pojišťovna dne 11. února 2015 rozklad, o kterém dosud nebylo rozhodnuto. Rozklad byl Pojišťovnou podán pouze do některých výroků prvoinstančního rozhodnutí ČNB, neboť v ostatních bodech Pojišťovna vytýkané nedostatky jiţ odstranila (jak je uvedeno výše v bodě 3.1. a níţe v bodě 4.1.). Pojišťovna průběţně zvyšovala profitabilitu produktu pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla, kdyţ v průběhu roku 2014 přistoupila k navýšení pojistných sazeb. Dále došlo k úpravě metodiky stanovení IBNR rezervy ve smyslu připomínek ČNB a k navýšení vlastního kapitálu Pojišťovny tak, aby byly plněny zákonem předepsané ukazatele pro disponibilní míru solventnosti. Pojišťovna v podaném rozkladu projevuje přetrvávající nesouhlas s nařízeným přeceněním pozemků, které tvoří nepeněţitý vklad do základního kapitálu Pojišťovny, kdyţ tato otázka je předmětem rozporných znaleckých posudků. Nicméně i v této otázce postupuje ve svém účetnictví Pojišťovna v souladu s názorem ČNB a nadále vykazuje hodnotu pozemků ve výši odpovídající (dosud nepravomocnému) rozhodnutí ČNB Poţadovaná výše základního kapitálu 22

23 Vlivem doúčtování realizovaných na základě rozhodnutí ČNB došlo k významnému poklesu vlastního kapitálu a Pojišťovna tak k dočasně nesplňuje minimální výši základního kapitálu po úhradě ztrát z disponibilních zdrojů. V závislosti na provozovaných odvětvích dle 18 odst. 1. Zákona o pojišťovnictví činí poţadavek na výši základního kapitálu tis. Kč. Jeho skutečná výše k po úhradě ztrát z disponibilních zdrojů činí tis. Kč. V rámci řízení Sp/2015/25/573 bude Pojišťovna průběţně pracovat na zlepšení tohoto finanční ukazatele. Představenstvo Společnosti je přesvědčeno, ţe vlastní kapitál bude v průběhu roku 2015 zvýšen jako výsledek vlastní činnosti Pojišťovny. Akcionáři Společnosti budou o aktuální situaci a o předpokládaném vývoji informováni na nejbliţší valné hromadě Pojišťovny. Pokud v průběhu roku 2015 nebude naplněn předpoklad navýšení vlastního kapitálu jako výsledek vlastní činnosti nebo dojde ke zhoršení ukazatelů regulatorních poţadavků (výše základního kapitálu po úhradě ztrát, disponibilní míra solventnosti), poţádá představenstvo Pojišťovny hlavního akcionáře o posílení vlastního (základního) kapitálu. V souladu s vlastním hodnocením výše uvedených skutečností sestavila Pojišťovna tuto účetní závěrku na základě předpokladu nepřetrţitého trvání účetní jednotky. 4. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY A PRAVIDLA VYKAZOVÁNÍ 4.1. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD A VYKAZOVÁNÍ POLOŢEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Ke konci účetního období 2014 byla z důvodu zajištění věrného a poctivého obrazu účetnictví změněna účetní metoda pro účtování nákladů vzniklých v souvislosti s uzavřením pojistných smluv, zejména získatelských a následných provizí. Tyto jsou nově účtovány ve stejném období jako předepsané pojistné vztahující se k uzavřeným pojistným smlouvám. Výsledkový dopad změny činí náklad ve výši 225 tis. Kč včetně uvaţování časového rozlišení získatelských a následných provizí. K došlo rovněţ ke změně vykazování následných provizí. Tyto byly reklasifikovány z poloţky pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy do poloţky správní reţie. Reklasifikovaná částka k činila tis. Kč. Adekvátně tomu byly upraveny srovnávací údaje za minulého období ve výši tis. Kč. Odpovídajícím způsobem bylo upraveno i vykázání časově rozlišených provizí v aktivech společnosti OKAMŢIK USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU Okamţikem uskutečnění účetního případu je den, ve kterém dojde ke vzniku pojistné smlouvy jejím podpisem nebo zaplacením, zaplacením nebo inkasem předepsaného pojistného, přiznáním provize, splněním dodávky, platbě závazku, inkasu pohledávky, poskytnutí či přijetí zálohy, zjištění manka nebo přebytku, pohybu majetku uvnitř účetní jednotky a k dalším skutečnostem vyplývajícím z vnitřních poměrů účetní jednotky, které jsou předmětem účetnictví a které v účetní jednotce nastaly, popř. účetní jednotka má k dispozici potřebné doklady tyto skutečnosti dokumentující POUŢITÉ ÚČETNÍ METODIKY Pozemky a stavby Pozemky a stavby (nemovitosti) jsou k okamţiku pořízení účtovány v pořizovací hodnotě, s výjimkou vkladů do základního kapitálu, kdy ocenění nemovitosti je k datu uvedení do finančního umístění dle znaleckého posudku. Pozemky a stavby se neodepisují, k rozvahovému dni jsou přeceňované na reálnou hodnotou dle znaleckého posudku. Reálnou hodnotou se rozumí trţní hodnota, která se stanoví kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce jako cena, za kterou by mohly být pozemky a stavby prodány v okamţiku jejich ocenění. 23

24 Reálná hodnota se určí tak, ţe se odděleně ocení kaţdý pozemek a kaţdá stavba podle posudku znalce nebo kvalifikovaného odborníka, a to nejméně jednou za 5 let. Pojišťovna, kromě toho k rozvahovému dni posuzuje případné znehodnocení nemovitosti a vyhodnocuje skutečnosti mající vliv na případnou reálnou hodnotu. Změna reálné hodnoty se účtuje rozvahově proti oceňovacím rozdílům ve vlastním kapitálu Dluhové cenné papíry Všechny cenné papíry ve finančním umístění Pojišťovny jsou zařazené do portfolia drţeného do splatnosti. Dluhové cenné papíry jsou účtovány v okamţiku pořízení v pořizovací ceně, přičemţ k rozvahovému dni, v souladu s 27 odst.1 písm. c) zákona o účetnictví), byly jeho jednotlivé poloţky vykázané následovně: a) Dluhové cenné papíry drţené do splatnosti, jejíchţ emitentem je země OECD jsou vykazované v amortizované hodnotě, kdy poměrná část prémie je vykázána ve výkazu zisků a ztrát. b) Ostatní cenné papíry drţené do splatnosti jsou vykazované v reálné hodnotě. Reálnou hodnotou se rozumí trţní hodnota, která je vyhlášená na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném trhu). Pojišťovna pouţívá trţní hodnotu, která je vyhlášena k okamţiku ne pozdějšímu, neţ je datum účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se blíţícímu tomuto datu. Není-li trţní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, např. z důvodu nízké likvidity organizovaného trhu pro danou emisi, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu na základě diskontovaných budoucích peněţních toků. Naběhlou (amortizovanou) hodnotou se rozumí cena pouţitá při prvotním zachycení v účetnictví (pořizovací cena) zvýšená o naběhlé příslušenství a upravená o amortizaci diskontu / prémie a sníţená o případné opravné poloţky vyjadřující znehodnocení. Změny reálné hodnoty dluhových cenných papírů se účtují rozvahově jako oceňovací rozdíly ve vlastním kapitálu. Pokud jsou dluhové cenné papíry denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeném ČNB k rozvahovému dni a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou. Společnost při účtování o realizaci finančního umístění pouţívá tzv. brutto metodu a v souladu s ní účtuje odděleně o veškerých výnosech z realizace ve výši prodejní ceny příslušných finančních nástrojů a zvlášť o nákladech ve výši jejich účetní hodnoty Depozita u finančních institucí Účtují se zde termínované vklady u bank, které mohou být vyzvednuty v určitém termínu (termínovaná depozita). Všechna termínovaná depozita vykázaná v této účetní závěrce mají splatnost nejpozději do 3 měsíců od rozvahového dne, proto reálnou hodnotu představuje nominální hodnota včetně časového rozlišení úroků Pohledávky a závazky za pojistníky a pohledávky ze zajištění Pohledávky a závazky z pojištění nebo zajištění jsou vykazovány v nominální hodnotě, poníţené o případné opravné poloţky vyjadřující znehodnocení pohledávek Opravné poloţky Opravné poloţky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům s výjimkou finančního umístění vykazovaného v reálné hodnotě. Opravné poloţky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv. Jejich výše je stanovena na základě odborného posouzení rizik provedeného Pojišťovnou. 24

25 Opravné poloţky k pohledávkám Pojišťovna tvoří opravné poloţky k pohledávkám z titulu pojištění na základě předpokládané návratnosti jednotlivých pohledávek, v případě kdy sníţení ocenění není trvalého charakteru. Míra sníţení ocenění vyplývá z historické zkušenosti Pojišťovny s návratností aktiv, a to na základě stadia vymáhacího procesu a doby po splatnosti Hmotný a nehmotný majetek Hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč je účtován do nákladů v období, ve kterém byl pořízen. U odepisovaného majetku byly účetní odpisy stanoveny odpisovým plánem, který vychází z předpokládané doby pouţitelnosti a ţivotnosti majetku. Opravné poloţky k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku se stanoví na základě inventarizace k těm poloţkám, jejichţ ocenění v účetnictví je dočasně vyšší neţ jejich reálná hodnota. V roce 2014 nebyla ţádná opravná poloţka k dlouhodobému majetku vytvořena. Doba odepisování hmotného a nehmotného majetku Druh neh. a hmot. majetku Doba odepisování v letech Licence a software 4 Licence - logotipy 6 SW (MIS) a int. aplikace 4-8 SW (Core IS) 10 Dopravní prostředky 4 Hardware 4 Inventář a ostatní majetek 5-8 Ochranná známka Předepsané pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky pojistného z pojistných smluv splatné podle pojistných smluv během účetního období nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím. Časové rozlišení předepsaného pojistného je v souladu s postupy účtování pro pojišťovny provedeno formou tvorby rezervy na nezaslouţené pojistné Náklady na pojistná plnění Náklady na pojistná plnění, které v sobě zahrnují i vedlejší náklady spojené s likvidací pojistné události, se účtují v okamţiku ukončení likvidace pojistné události ve výši stanoveného plnění. Náklady na pojistná plnění se sniţují o regresy a jiné obdobné nároky pojišťovny Rezerva na nezaslouţené pojistné Jedná se o formu časového rozlišení hrubého předepsaného pojistného. Rezerva na nezaslouţené pojistné je tvořena z části předepsaného pojistného, která se vztahuje k budoucím účetním obdobím a její výše je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých pojistných smluv metodou pro rata temporis. Pojišťovna provádí ke konci účetního období test postačitelnosti rezerv. Pro zhodnocení postačitelnosti rezervy na nezaslouţené pojistné byly porovnávány výše rezervy na nezaslouţené pojistné po odečtení časového rozlišení pořizovacích nákladů a odhad škodných a správních nákladů. Škodné kvóty pouţité pro test postačitelnosti technických rezerv byly stanoveny kvalifikovaným odhadem na 25