!"#$%&% L%507!4 <: : ::B :BC = = :C <B :C?.? :C ? :C ?B?B : C? : C? : C? CA B:B BA= : =C: BA= .C=? := == C = <B?? :B B C= A A: < BAC C < C <

Transkript

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

4 " $O/%##+/P%#0!Q0R * 64 4* )23- *3 43 : *( = = : *4N4-' * @ ( ***4 M * :2<2

5 Píloha k úetní závrce k V píloze jsou uvedeny pouze významné údaje pro posouzení finanní a majetkové situace úetní jednotky z hlediska externích uživatel. Pokud není uvedeno jinak, jsou veškeré finanní údaje uvedeny v tisících K, dále jen TCZK. Údaje v EUR byly pepoteny kurzem 25,14 CZK/EUR Obchodní firma: Sídlo: Identifikaní íslo: Právní forma: Statutární orgán k rozvahovému dni: Pedmt podnikání: Datum vzniku spolenosti: Rozvahový den, úetní období: Okamžik sestavení úetní závrky: GANT Czech Republic s.r.o. Pohoelec 114/ Praha 1 eská republika spolenost s ruením omezeným ing. Petra Naumann, jednatel Leona Matoušková, jednatel výroba, obchod a služby neuvedené v pílohách 1 až 3 živn.zákona , kalendání rok Osoby, které mají podstatný vliv nebo rozhodující vliv na této úetní jednotce: Spoleník DGH Holding AG, Josefstrasse 92, 8005 Zürich, Švýcarsko Celkem: Vklad 2012 podíl % Vklad 2011 podíl % % % Popis zmn provedených v uplynulém úetním období v obchodním rejstíku: Na spolenost GANT Czech Republic s.r.o. coby nástupnickou spolenost pešlo vnitrostátní fúzí slouením jmní zanikající spolenosti Sport Outline Praha s.r.o. Rozhodný den fúze byl Organizaní struktura úetní jednotky a její zásadní zmny v uplynulém úetním období: Spolenost je ízena jejími jednateli. Každý jednatel jedná za spolenost samostatn. innost je vyvíjena v provozovn v sídle spolenosti, dále v pronajatých prostorách pevážn obchodních center. Zamstnanci spolenosti, výše osobních náklad Prmrný pepotený poet zamstnanc z toho len ídících orgán (vedení spolenosti) Osobní náklady celkem z toho len ídících orgán (vedení spolenosti) Pjky, úvry a jiná plnní osobám, které jsou lenem statutárních organ platby dchodového pipojištní pedání vcí movitých rok ANO Stránka 1 z 12

6 Informace o obecných úetních zásadách, úetních metodách, zpsobech oceování a odepisování Úetnictví je vedeno v souladu s píslušnými ustanoveními zákona 563/1991 Sb. o úetnictví v platném znní, vyhlášky. 500/2002 Sb. a eskými úetními standardy pro podnikatele v platném znní. a) Informace o aplikaci obecných úetních zásad aa) Úetní jednotka pln aplikuje obecné úetní zásady a metody. Úetní jednotka si není vdoma zmny v úetních postupech. ab) Zpsoby oceování 1) Útování a oceování zásob Úetní jednotka útuje zásoby zpsobem A, tedy v prbhu úetního období se složky poizovací ceny nakupovaných zásob útují na vrub píslušného útu stavu zásob. Spoteba materiálu a prodej zboží se útují bžn na vrub píslušných út náklad se souvztažným zápisem na píslušném útu stavu zásob. Spolenost oceuje zásoby metodou prmrných cen. 2) Ocenní hmotného dlouhodobého majetku Hmotný dlouhodobý majetek je oceován historickou poizovací cenou. Dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok úetní jednotka eviduje na útech dlouhodobého majetku od ástky K vetn. 3) Ocenní nehmotného dlouhodobého majetku Nehmotný dlouhodobý majetek je oceován historickou poizovací cenou. Dlouhodobý nehmotný majetek úetní jednotka eviduje na útech dlouhodobého majetku od ástky K vetn. 3) Ocenní dlouhodobého finanního majetku Majetkové úasti jsou k rozvahovému dni oceovány poizovací cenou a v pípad doasného snížení realizovatelné hodnoty píslušné úasti je tvoena opravná položka. ac) Zpsoby odepisování Úetní odpisy stanoveny dle pedpokládané doby použitelnosti, tato je stanovena odborným odhadem. Majetek Metoda Doba odpisování Stavby Lineární 30 let Technické zhodnocení najatých prostor Lineární 5 let nebo doba nájmu Automobily Lineární 3 roky Kanceláské vybavení Lineární 2 roky Software Lineární 3 roky Drobný dlouhodobý majetek Lineární 2 roky Stránka 2 z 12

7 b) Další skutenosti ba) Zpsob stanovení opravných položek k majetku a rezerv Spolenost rozhodla od roku 2012 neútovat o rezerv na nevyerpanou dovolenou, nebo nevybraná dovolená není proplácena. Rezerva vytvoená v minulých letech byla rozpuštna. Spolenost sestavila úetní závrku po datu sestavení piznání k dani z píjm právnických osob, proto nebylo o rezerv na da z píjmu naproti srovnatelnému odbobí útováno. Rekapitulace tvorby a erpání rezerv na dovolenou na da z píjmu celkem Poátení Konený Období Tvorba Zútování stav stav bb) Zpsob uplatnní pi pepotu aktiv a závazk vyjádených v cizích mnách na eskou mnu Údaje vyjádené v cizí mn jsou pepoítávány na eskou mnu od roku 2012 denním kursem dle kursovního lístku NB. Zstatky út vedených v cizí mn byly pepoteny pro úely sestavení úetní závrky kursem platným k , kursové rozdíly byly zaútovány výsledkov. bc) Odložená da Odložená da vychází z veškerých doasných rozdíl mezi úetní a daovou hodnotou aktiv a pasiv, pípadn dalších doasných rozdíl, s použitím oekávané daové sazby platné pro období, ve kterém budou daový závazek nebo pohledávka uplatnny. O odložené daové pohledávce se útuje pouze tehdy, je-li pravdpodobné, že bude v následujících úetních obdobích uplatnna. Stránka 3 z 12

8 Doplující informace k významným položkám aktiv a pasiv, výkazu zisku a ztráty Srovnatelným obdobím je zahajovací rozvaha spolenosti k datu , která byla sestavena v dsledku fúze slouením spoleností GANT Czech Republic s.r.o. a Sport Outline s.r.o. Z tohoto dvodu nejsou uvádny srovnatelné údaje roku 2011 ve výkazu zisku a ztráty. Aktiva B. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek zmna v % Hodnota dle rozvahy ,51% Pedchozí rok B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek Software Stav k Poízení Vyazení Pevody Odpisy Stav Celkem B.II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité vci a jejich soubory Nedokonený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek Oceovací rozdíl k nabytému majetku Celkem Významné pírstky v úetním období Majetek Technická zhodnocení pronajatých budov Poizovací cena Automobily 521 Klimatizaní zaízení, bezpeností systémy Zaízení prodejen-nábytek Oceovací rozdíl k nabytému majetku - vybavení v nov poízených prodejnách Celkem Spolenost eviduje v rámci nedokoneného dlouhodobého hmotného majetku i technické zhodnocení ve výši tis. K v prostorech, které mla v podnájmu, avšak v prbhu roku 2012 byla podnájemní smlouva neoprávnn vypovzena, nebo byla vypovzena nájemní smlouva podnajímateli. Podnajímatel tím porušil podmínky podnájemní smlouvy. Spolenost požaduje právní cestou náhradu za vynaložené N v souvislosti s technickým zhodnocením od podnajímatele. Do data sestavení úetní závrky nebylo ve vci rozhodnuto a není jisté, zda budou vynaložené náklady vráceny a v jaké výši. Opravná položka z titulu snížení hodnoty nedokoneného hmotného majetku nebyla k tvoena. Stránka 4 z 12

9 B.III. Dlouhodobý finanní majetek zmna v % Hodnota dle rozvahy Pedchozí rok 0 Podíly - ovládaná osoba VERMONT Properties s.r.o., Pohoelec 114/22, PS 11800, Praha 1 - Hradany PP Central Europe a.r.o. (dne zapsána zmna obchodního jména do Obchodního rejstíku - pvodní obchodní jméno GANT Kampa s.r.o.), Pohoelec 114/22, PS 11800, Praha 1 - Hradany Obchodní Ocenní podíl podílu 26,2% ,0% 180 Celkem Po konci úetního období došlo k pevodu obchodního podílu v PP Central Europe s.r.o. na nového spoleníka VERMONT Holding a.s. dle smlouvy o pevodu obchodního podílu. Zmna spoleníka byla zapsána do obchodního rejstíku k C.I. Zásoby zmna v % Hodnota dle rozvahy ,93% Pedchozí rok Zásoby jsou tvoeny zbožím na sklad ve výši tis. K, dále zbožím na cest, zbožím v pesunu mezi sklady a materiálem. Zásoby jsou poizovány od spíznné osoby GANT Slovakia s.r.o. C.II. 7. Jiné pohledávky - dlouhodobé zmna v % Hodnota dle rozvahy ,48% Pedchozí rok Na tomto ádku jsou vykázány dlouhodobé kauce. C.II. 8. Odložená daová pohledávka zmna v % Hodnota dle rozvahy ,80% Pedchozí rok Titul pro tvorbu odložené dan rozdíl mezi daovými a úetními ZC rozdíl mezi daovými a úetními ZC úetní rezerva na dovolenou - 19% úetní rezerva na dovolenou - 19% Odložená daová pohledávka Odložená daová pohledávka Rozdíl - zaútovaná odložená da - náklad Daová základna Úetní základna Rozdíl Odložená da Stránka 5 z 12

10 C.III. 1. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztah zmna v % Hodnota dle rozvahy ,70% Pedchozí rok Z toho významné pohledávky Tuzemsko 2012 Odbratelé 392 Platební karty 643 Ostatní 82 Celkem Ostatní krátkodobé pohledávky za podniky ve skupin zmna v % Hodnota dle rozvahy 78 - Pedchozí rok Souhrnná výše pohledávek po lht splatnosti 310 Celkem 310 Ve spolenosti nejsou evidovány pohledávky, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let. C.III. 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy zmna v % Hodnota dle rozvahy ,58% Pedchozí rok Z toho 2012 Zálohy na elektinu, plyn a vodu Ostatní 49 Celkem C.III. 9. Jiné pohledávky - krátkodobé zmna v % Hodnota dle rozvahy ,76% Pedchozí rok Z toho významné pohledávky 2012 Pjka poskytnutá statutárnímu orgánu vetn úrok 316 Pohledávky z titulu poskytnuté pjky vetn úrok a z titulu ostatních pohledávek za leny vedení Nárok na odpoet DPH z doklad došlých po konci úetního období 422 Ostatní 62 Celkem Stránka 6 z 12

11 C.IV. Krátkodobý finanní majetek zmna v % Hodnota dle rozvahy ,34% Pedchozí rok Z toho tis. K Peníze na pokladnách UniCredit Bank a.s. 110 eská spoitelna a.s. 210 Celkem D.I.1. Náklady píštích období zmna v % Hodnota dle rozvahy ,75% Pedchozí rok z toho 2012 Nájemné hrazené pedem Odstupné za prostory Ostatní 70 Celkem Stránka 7 z 12

12 Pasiva A. Vlastní kapitál v tis. K Popis Poátení zstatek Rozdlení zisku z minulého roku Vyplacené dividendy Vyplacené tantiémy Zisk daného roku Konený zstatek Základní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdlený zisk min.let Hospodáský vysledek ve schv.ízení Celkem B.III. 1. Krátkodobé závazky z obchodních vztah zmna v % Hodnota dle rozvahy ,93% Pedchozí rok Z toho významné závazky 2012 GANT Slovakia s.r.o S.V.I., stav s.r.o Euro Mall Štrboholy a.s FAST R a.s. 740 ERGO Lighting GmbH Ostatní Celkem Souhrnná výše závazk po lht splatnosti Celkem Ve spolenosti nejsou evidovány závazky, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let. Stránka 8 z 12

13 B.III. 6., 7. Krátkodobé závazky ze sociálního zabezpeení a zdravotního pojištní, daové závazky - vše ve lht splatnosti zmna v % Hodnota dle rozvahy ,27% Pedchozí rok Z toho 2012 Sociální zabezpeení Zdravotní pojištní 645 Da z píjmu právnických osob Da ze závislé innosti 810 Da z pidané hodnoty Ostatní dan a poplatky 1 Celkem B.III.10 Dohadné úty pasivní zmna v % Bžný rok ,43% Pedchozí rok Z toho 2012 Nevyfakturované nájmy 284 Nevyfakturované energie Ostatní 645 Celkem B.III.11 Jiné závazky - krátkodobé zmna v % Bžný rok ,83% Pedchozí rok 24 Z toho 2012 Neuplatnné poukázky Ostatní 66 Celkem Stránka 9 z 12

14 B.IV. Bankovní úvry a výpomoci Hodnota dle rozvahy ,08% Pedchozí rok B.IV.1. Bankovní úvry dlouhodobé eská spoitelna a.s. Nerevolvingový úvr na nákup nemovitostí splatný (celková výše úvrového rámce 15 mil.k). Zajištn vlastní blankosmnkou na ad banky bez protestu, zástavním právem k nemovitostem, zástavním právem k pohledávkám z pojištní nemovitosti. Úrok 1M PRIBOR + smluvní marže p.a UniCredit Bank Czech Republic, a.s Úvr na refinancování a financování investic souvisejících s úpravou prodejen a jejich technickým zhodnocením (výše úvrového rámce 50 mil. K). Konená splatnost Zajištn vlastní blankosmnkou avalovanou spoleností GANT Slovakia s.r.o., smnkou pana Amadea Naumanna na výši ,- CZK, zástavním právem k nemovitostem, vinkulací pojistného plnní. Úrok 3M PRIBOR + smluvní marže p.a. UniCredit Bank Czech Republic, a.s Úvr na refinancováíní a financování investic souvisejících s úpravou prodejen a jejich technickým zhodnocením (výše úvrového rámce 19,5 mil. K). Konená splatnost Zajištn zástavním právem k nemovitostem, vinkulací pojistného plnní. Úrok 3M PRIBOR + smluvní marže p.a. Celkem B.IV.2. Bankovní úvry krátkodobé eská spoitelna a.s Kontokorentní úvr splatný k Zajištn vlastní blankosmnkou na ad banky bez protestu, avalovanou spoleností Gant Slovakia s.r.o., zástavní právo k nemovitostem, k movité vci (zásobám textilního zboží) a k pohledávkám z pojištní nemovitosti a movitých vcí. Úroková sazba 1W PRIBOR + marže 2% p.a eská spoitelna a.s. Nerevolvingový úvr na nákup nemovitostí splatný (celková výše úvrového rámce 15 mil.k). Zajištn vlastní blankosmnkou na ad banky bez protestu, zástavním právem k nemovitostem, zástavním právem k pohledávkám z pojištní nemovitosti. Úrok 1M PRIBOR + smluvní marže p.a UniCredit Bank Czech Republic, a.s Úvr na refinancování a financování investic souvisejících s úpravou prodejen a jejich technickým zhodnocením (výše úvrového rámce 50 mil. K). Konená splatnost Zajištn vlastní blankosmnkou avalovanou spoleností GANT Slovakia s.r.o., smnkou pana Amadea Naumanna na výši ,- CZK, zástavním právem k nemovitostem, vinkulací pojistného plnní. Úrok 3M PRIBOR + smluvní marže p.a. UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Úvr na refinancováíní a financování investic souvisejících s úpravou prodejen a jejich technickým zhodnocením (výše úvrového rámce 19,5 mil. K). Konená splatnost Zajištn zástavním právem k nemovitostem, vinkulací pojistného plnní. Úrok 3M PRIBOR + smluvní marže p.a Celkem Na.43 výsledovky jsou uvedeny nákladové úroky z úvr vetn úrok z kontokorentu, který spolenost erpala v roce Spolenost neaktivuje do majetku úroky z úvr na poízení dlouhodobých aktiv. C.I.2. Výnosy píštích období Hodnota dle rozvahy ,43% Pedchozí rok Píspvky na nájemné v pvodní úhrnné výši tis. K, které jsou asov rozlišovány po dobu nájmu. Stránka 10 z 12

15 Výkaz zisk a ztrát B.2. Služby Bžný rok Pedchozí rok N/A Z toho 2012 Nájemné za prostory Leasing 208 Reklama Telefony 829 Poradenské služby Opravy Ostatní Celkem XI. Ostatní finanní výnosy Bžný rok 897 Pedchozí rok N/A Z toho 2012 Realizované kurzové rozdíly 783 Nerealizované kurzové rozdíly 12 Ostatní 102 Celkem 897 O. Ostatní finanní náklady Bžný rok Pedchozí rok N/A Z toho 2012 Nerealizované kurzové rozdíly 64 Realizované kurzové rozdíly 825 Bankovní poplatky Celkem Stránka 11 z 12

16 Ostatní dležité informace Rozdlení výnos 2012 Tuzemsko Zahranií Celkem Tržby za prodej zboží Tržby z prodeje služeb Celkem Transakce se spíznnými osobami Náklady - nákup Výnosy - prodej 2012 Zboží Materiál Služby Celkem Drobný majetek neuvedený v rozvaze je tis. K. Návrh na rozdlení hospodáského výsledku Jednatel spolenosti navrhuje, aby zisk za rok 2012 po zdanní byl peveden na úet nerozdleného zisku minulých let. Okamžik sestavení úetní závrky: Podpis statutárního orgánu úetní jednotky:.. Leona Matoušková, jednatel Stránka 12 z 12