B. DLOUHODOBÝ MAJETEK

Transkript

1 50 Rozvaha v plném rozsahu Běžné účetní období Minulé úč. obd Minulé úč. obd Brutto Korekce Netto Netto Netto AKTIVA CELKEM A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKL. KAPITÁL B. DLOUHODOBÝ MAJETEK B. 1. Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1 Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Finanční část

2 Rozvaha v plném rozsahu Běžné účetní období Minulé úč. obd Minulé úč. obd Brutto Korekce Netto Netto Netto 51 C. OBĚŽNÁ AKTIVA C. I. Zásoby C. I. 1 Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1 Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV D. I. Časové rozlišení D. I. 1 Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Finanční část

3 52 Rozvaha v plném rozsahu Stav v běžném účetním období úč. období 2008 úč. období 2007 PASIVA CELKEM A. VLASTNÍ KAPITÁL A. I. Základní kapitál A. I. 1 Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy A II. 1 Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A III. Rezervní fondy, (Nedělitelný fond) a ostatní fondy ze zisku A III. 1 Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -) B. CIZÍ ZDROJE B. I. Rezervy B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Přijaté zálohy Vydané dluhopisy Směnky k úhradě Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Odložený daňový závazek Finanční část

4 Rozvaha v plném rozsahu Stav v běžném účetním období úč. období 2008 úč. období 2007 B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci C. OSTATNÍ PASIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV C. I. Časové rozlišení C. I. 1 Výdaje příštích období Výnosy příštích období Finanční část

5 5 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu Stav v běžném účetním období účetním období 2008 účetním období 2007 I. 1 Tržby za prodej zboží A. 2 Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1 Spotřeba materiálu a energie B. 2 Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1 Mzdové náklady C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2 Prodaný materiál G. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. 2 Ostatní provozní výnosy H. 1 Ostatní provozní náklady V. 2 Převod provozních výnosů I. 1 Převod provozních nákladů Finanční část

6 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu Stav v běžném účetním období účetním období 2008 účetním období * Provozní výsledek hospodaření VI. 1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. 1 Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. 1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. 2 Náklady z finančního majetku IX. 1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. 2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. 1 Výnosové úroky N. 2 Nákladové úroky 0 XI. 1 Ostatní finanční výnosy O. 2 Ostatní finanční náklady XII. 1 Převod finančních výnosů P. 2 Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1 - splatná Q. 2 - odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. 1 Mimořádné výnosy R. 2 Mimořádné náklady S. 1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti S. 1 - splatná S. 2 - odložená * Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření 1 společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním Finanční část

7 56 Přehled o peněžních tocích Peněžní toky z provozní činnosti Stav v běžném účetním období účetním období 2008 účetním období 2007 Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-) A. 1. Úpravy o nepeněžní operace A Odpisy stálých aktiv a pohledávek A Změna stavu opravných položek A Změna stavu rezerv A. 1.. Kurzové rozdíly A (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv A Úrokové náklady a výnosy A Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy) A * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami A. 2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A Změna stavu zásob A Změna stavu obchodních pohledávek A Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv A. 2.. Změna stavu obchodních závazků A Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami A Placené úroky A.. 1. Placené daně A Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Finanční část

8 Přehled o peněžních tocích Peněžní toky z investiční činnosti Stav v běžném účetním období účetním období 2008 účetním období B Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv B Příjmy z prodeje stálých aktiv B Poskytnuté půjčky a úvěry B.. 1. Přijaté úroky B Přijaté dividendy B *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C. 1. Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů C Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky C Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku C Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období Finanční část

9 58 Balance sheet - long form Current year Gross Allowances Net Net Net TOTAL ASSETS 1,06,5 (30,315) 72, ,620 7,931 A. STOCK SUBSCRIPTION RECEIVABLE B. FIXED ASSETS 595,980 (326,355) 269, , ,51 B. 1. Intangible assets 60,355 (55,657),698,916 3,660 1 Foundation and organization expenses Research and development Software 59,821 (55,657),16,879 3,122 Patents, royalties and similar rights Goodwill Other intangible assets Intangible assets in progress Advances granted for intangible assets B. II. Tangible assets 535,625 (270,698) 26, ,63 282,791 B. II. 1 Land 8, ,792 10,067 8,77 2 Constructions 210,386 (1,816) 168, , ,127 Separate movable items and groups 3 of movable items 309,52 (228,882) 80,62 78,75 87,53 Perennial crops Livestock Other tangible assets Tangible assets in progress 6, ,795 6,118 9,309 8 Advances granted for tangible assets Gain or loss on revaluation of acquired property B. III. Financial investments B. III. 1 Subsidiaries Associates Other long-term securities and interests Loans to subsidiaries and associates Other long-term investments Long-term investments in progress Advances granted for long-term investments Financial Section

10 Balance sheet - long form Current year Gross Allowances Net Net Net C. CURRENT ASSETS 66,923 (13,960) 52,963 23,290 56, C. I. Inventory 2,818 (29) 2,789 2,132 2,70 C. I. 1 Materials 2,818 (29) 2,789 2,132 2,70 2 Work in progress and semi-finished production Finished products Livestock Goods Advances granted for inventory C. II. Long-term receivables C. II. 1 Trade receivables Receivables from group companies with majority control Receivables from group companies with control of 20% - 50% Receivables from partners, co-operative members and participants in association Long-term advances granted Unbilled revenue Other receivables Deferred tax asset C. III. Short-term receivables 16,967 (13,931) 03, ,950 3,110 C. III. 1 Trade receivables 57,587 (13,931) 3,656 6,267 3,392 2 Receivables from group companies with majority control Receivables from group companies with control of 20% - 50% Receivables from partners, co-operative members and participants in association Social security and health insurance Due from government - tax receivables 7, ,023 1,630 2,807 7 Short-term advances granted 29, ,760 29,70 29,822 8 Unbilled revenue 320, ,66 289,0 265,851 9 Other receivables 2, , ,238 C. IV. Short-term financial assets 7,12 0 7,12 52, ,093 C. IV. 1 Cash Bank accounts 6,21 6,21 51,298 2,231 3 Short-term securities and interests ,000 Short-term financial assets in progress D. OTHER ASSETS - TEMPORARY ACCOUNTS OF ASSETS 1,61 0 1,61 1,771 1,805 D. I. Accrued assets and deferred liabilities 1,61 0 1,61 1,771 1,805 D. I. 1 Prepaid expenses 1,60 1,60 1,768 1,800 2 Prepaid expenses (specific-purpose expenses) Unbilled revenue Financial Section

11 60 Balance sheet - long form Current year TOTAL EQUITY & LIABILITIES 72, ,620 7,931 A. EQUITY 375, ,77 00,597 A. I. Basic capital 131,90 131,90 131,90 A. I. 1 Registered capital 131,90 131,90 131,90 2 Own shares and own ownership interests (-) Changes in basic capital A. II. Capital funds 52,610 52,610 52,610 A II. 1 Share premium (agio) Other capital funds 52,610 52,610 52,610 3 Gain or loss on revaluation of assets and liabilities Gain or loss on revaluation of company transformations Reserve funds, (indivisible fund) and other funds A III. created from profit 29,096 29,799 30,2 A III. 1 Legal reserve fund/indivisible fund 26,381 26,381 26,381 2 Statutory and other funds 2,715 3,18,03 A. IV. Profit (loss) for the previous years 98,977 92,25 127,00 IV. 1 Retained earnings for the previous years 98,977 92,25 127,00 2 Accumulated loss of previous years A. V. Profit (loss) for the year (+ / -) 63,329 61,036 58,655 B. LIABILITIES 38, ,86 3,33 B. I. Provisions 1,927 2,003,992 B. I. 1 Provisions created under special legislation Provision for pensions and similar obligations Provision for corporate income tax Other provisions 1,927 2,003,992 B. II. Long-term liabilities 12,1 11,610 12,075 B. II. 1 Trade payables Liabilities to group companies with majority control Liabilities to group companies with control of 20% - 50% Liabilities to partners, co-operative members and participants in association Advances received Bonds payable Notes payable Unbilled deliveries Other liabilities Deferred tax liability 12,1 11,610 12,075 Financial Section

12 Balance sheet - long form Current year B. III. Current liabilities 33,22 31, ,267 B. III. 1 Trade payables 30,818 6,898 83,022 2 Liabilities to group companies with majority control Liabilities to group companies with control of 20% - 50% Liabilities to partners, co-operative members and participants in association 2,066 1,832 1,538 5 Liabilities to employees 7,532 7,009 5,981 6 Liabilities arising from social security and health insurance,05 3,910 3,3 7 Due to government taxes and subsidies 1,039,871 17,603 8 Advances received 23, ,3 192,30 9 Bonds payable Unbilled deliveries 52,812 35,036 23, Other liabilities 1, B. IV. Bank loans and borrowings B. IV. 1 Long-term bank loans Short-term bank loans Borrowings C. OTHER LIABILITIES - TEMPORARY ACCOUNTS OF LIABILITIES C. I. Accrued liabilities and deferred assets C. I. 1 Accruals Deferred income Financial Section

13 62 Income statement - long form Current year I. 1 Revenue from sale of goods A. 2 Cost of goods sold Gross margin II. Production 99,03 890,1 851,361 II. 1 Revenue from sale of finished products and services 98, ,06 850,982 2 Change in inventory produced internally Own work capitalized B. Production related consumption 652,32 609, ,693 B. 1 Consumption of material and energy 232, ,63 211,132 B. 2 Services 20,20 38, ,561 + Value added 296, , ,668 C. Personnel expenses 171, ,637 18,793 C. 1 Wages and salaries 123,073 11,53 10,820 Bonuses to members of company or cooperation C. 2 bodies 1,213 1,150 1,30 C. 3 Social security and health insurance 3,778 1,136 38,826 C. Other social costs 3,919 3,817 3,807 D. Taxes and charges 1,133 1,19 1,25 E. Amortization and depreciation of intangible and tangible fixed assets 29,70 33,583 3,52 III. Revenue from sale of intangible and tangible fixed assets and materials 7,85 7,792 2,2 III. 1 Revenues from sale of intangible and tangible fixed assets Revenue from sale of materials 3,679 1,6 1,51 F. Net book value of intangible and tangible fixed assets and materials sold 7,26 6,723 1,602 F. 1 Net book value of intangible and tangible fixed assets sold 3,798 5, F. 2 Materials sold 3,8 1,117 1,081 G. 1 Change in provisions and allowances relating to operations and in prepaid expenses (specific-purpose expenses) 1,627 1,135 (8,907) IV. 2 Other operating revenues 8,325 3,508,295 H. 1 Other operating expenses 20,589 12,996 22,360 V. 2 Transfer of operating revenues I. 1 Transfer of operating expenses Financial Section

14 Income statement - long form Current year * Profit or loss on operating activities 80,607 75,50 7,788 VI. 1 Revenue from sale of securities and interests J. 1 Securities and interests sold VII. Income from financial investments VII. 1 Income from subsidiaries and associates Income from other long-term securities and interests Income from other financial investments VIII. 1 Income from short-term financial assets K. 2 Expenses related to financial assets IX. 1 Gain on revaluation of securities and derivatives L. 2 Loss on revaluation of securities and derivatives M. 1 Change in provisions and allowances relating to financial activities X. 1 Interest income 863 2,597 2,271 N. 2 Interest expense 0 XI. 1 Other finance income O. 2 Other finance cost XII. 1 Transfer of finance income P. 2 Transfer of finance cost * Profit or loss on financial activities 236 2,118 1,85 Q. Tax on profit or loss on ordinary activities 17,51 16,622 17,618 Q. 1 - due 16,980 17,087 19,699 Q. 2 - deferred 53 (65) (2,081) ** Profit or loss on ordinary activies after taxation 63,329 61,036 58,655 XIII. 1 Extraordinary gains R. 2 Extraordinary losses S. 1 Tax on extraordinary profit or loss S. 1 - due S. 2 - deferred * Extraordinary profit or loss Transfer of share of profit or loss to partners (+/-) *** Profit or loss for the year (+/-) 63,329 61,036 58,655 **** Profit or loss before taxation 80,83 77,658 76,273 Financial Section

15 6 Cash flow statement Cash flows from operating activities Current year Z. Profit or loss on ordinary activities before taxation (+/-) 80,83 77,658 76,273 A. 1. A Adjustments to reconcile profit or loss to net cash provided by or used in operating activities Depreciation and amortization of fixed assets and write-off of receivables 33,1 29,066 30,66 33,050 3,231 6,056 A Change in allowances 1,703 1,13 (10,767) A Change in provisions (76) (2,989) (2,029) A. 1.. Foreign exchange differences A (Gain)/Loss on disposal of fixed assets (377) (722) (70) A Interest expense and interest income (859) (2,597) (2,267) A Other non-cash movements (e.g. revaluation at fair value to profit or loss, dividends received) A * Net cash from operating activities before taxation, changes in working capital and extraordinary items 11,28 106,72 106,919 A. 2. Change in non-cash components of working capital (1,78) (27,715),391 A Change in inventory (657) A Change in trade receivables (2,38) (5,36) 1,117 A Change in other receivables and in prepaid expenses and unbilled revenue (35,168) (21,931) (1,103) A. 2.. Change in trade payables (3,080) (18,12) (10,510) A Change in other payables, short-term loans and in accruals and deferred income 57,595 17,239 6,510 A ** Net cash from operating activities before taxation, interest paid and extraordinary items 99,536 79, ,310 A Interest paid () 0 () A.. 1. Tax paid (22,365) (30,011) (10,35) A Gains and losses on extraordinary items A *** Net cash provided by (used in) operating activities 77,167 8, ,961 Financial Section

16 Cash flow statement Current year Cash flows from investing activities B Purchase of fixed assets (32,568) (22,726) (29,289) B Proceeds from sale of fixed assets,175 6, B Loans granted B.. 1. Interest received 863 2,597 2,271 B Dividends received B *** Net cash provided by (used in) investing activities (27,530) (13,801) (26,027) Cash flows from financing activities C. 1. Change in long-term liabilities and long-term, resp. short-tem, loans C Effect of changes in basic capital on cash C Dividends or profit sharing paid (50,813) (89,796) (50,57) C Effect of other changes in basic capital on cash (,10) (3,769) (3,312) C *** Net cash provided by (used in) financing activities (5,719) (93,08) (53,623) F. Net increase (decrease) in cash (5,082 ) (57,887) 21,311 P. Cash and cash equivalents at beginning of year 52, ,093 88,782 R. Cash and cash equivalents at end of year 7,12 52, ,093 Financial Section