VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ČESKÉ ZEMĚDĚLSKÉ UNIVERZITY V PRAZE

Transkript

1

2 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ČESKÉ ZEMĚDĚLSKÉ UNIVERZITY V PRAZE 2010

3 OBSAH OBSAH... 2 ÚVOD... 5 ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA ÚKOLŮ... 5 BILANCE HOSPODAŘENÍ... 6 VÝVOJ STAVU PRACOVNÍKŮ A MEZD ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROZVAHA TABULKA 1.1. SUMÁŘ ČZU...11 ROZVAHA (BILANCE) VÝKAZY ZISKU A ZTRÁTY TABULKA 1.2. SUMÁŘ ČZU...19 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY...19 TABULKA ŠKOLA VČETNĚ KOLEJÍ A MENZY...21 TABULKA ŠKOLNÍ ZEMĚDĚLSKÝ PODNIK LÁNY...24 TABULKA ŠKOLNÍ LESNÍ PODNIK KOSTELEC...26 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE TABULKA 1.3. SUMÁŘ ČZU HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK TABULKA VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ...34 TABULKA NEROZDĚLENÝ ZISK, NEUHRAZENÁ ZTRÁTA VÝROK AUDITORA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK PŘEHLED PŘÍJMŮ A VÝNOSŮ V ČLENĚNÍ PODLE ZDROJŮ VÝNOSY Z TRANSFERŮ Z KAPITOLY MŠMT, Z OSTATNÍCH KAPITOL SR A DALŠÍ ZDROJE TABULKA 2.1. VÝNOSY Z TRANSFERŮ Z KAPITOLY MŠMT, Z OSTATNÍCH KAPITOL SR A DALŠÍ ZDROJE MIMO PROGRAMOVÉ FINANCOVÁNÍ A SPOLUÚČAST SR NA FINANCOVÁNÍ PROJEKTŮ EU VLASTNÍ VÝNOSY TABULKA PŘEHLED VYBRANÝCH VLASTNÍCH VÝNOSŮ ZA ROK TABULKA 2.2.A...45 (DOPLŇUJÍCÍ TABULKA K ŘÁDKU 1) POPLATKY SPOJENÉ SE STUDIEM TABULKA POPLATKY SPOJENÉ SE STUDIEM ZA ROK NÁKLADY TABULKA PŘEHLED VYBRANÝCH NEINVESTIČNÍCH NÁKLADŮ ZA ROK 2010 ZA ŠKOLU VČ. KAM...47 TABULKA PRACOVNÍCI A MZDOVÉ PROSTŘEDKY ČZU V PRAZE PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH TABULKA 3.1. CASH FLOW VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ TABULKA FONDY - SUMÁŘ ČZU...56 TABULKA REZERVNÍ FOND...58 TABULKA FOND REPRODUKCE INVESTIČNÍHO MAJETKU...58 TABULKA STIPENDIJNÍ FOND...59 TABULKA FOND ODMĚN...59 TABULKA FOND ÚČELOVĚ URČENÝCH PROSTŘEDKŮ...60 TABULKA SOCIÁLNÍ FOND...60 TABULKA FOND PROVOZNÍCH PROSTŘEDKŮ FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU VČETNĚ VYPOŘÁDÁNÍ SE SR TABULKA FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU VČETNĚ VYPOŘÁDÁNÍ SE SR VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM TABULKA FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ ČZU SE STÁTNÍM ROZPOČTEM ZA ROK 2010 Z KAPITOLY 333 MŠMT MIMO PROGRAMOVÉ FINANCOVÁNÍ STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM TABULKA POČTY STUDENTŮ K KÓDY FINANCOVÁNÍ PODLE SIMS: (SDRUŽENÉ INFORMACE Z MATRIK STUDENTŮ)...77 TABULKA STIPENDIA...78 TABULKA STRAVOVÁNÍ...80 TABULKA UBYTOVÁNÍ...80 NÁKLADY UVEDENY PŘED ZDANĚNÍM ÚČELOVÁ PODPORA NA SPECIFICKÝ VYSOKOŠKOLSKÝ VÝZKUM TABULKA DOTACE POSKYTNUTÁ NA SPECIFICKÝ VYSOKOŠKOLSKÝ VÝZKUM ROZDĚLENÍ NA SOUČÁSTI VYSOKÉ ŠKOLY...85 TABULKA PŘEHLED ČERPÁNÍ DOTACE ÚČELOVÉ PODPORY NA SPECIFICKÝ VYSOKOŠKOLSKÝ VÝZKUM STAV, POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ TABULKA PŘEHLED O MAJETKU A JEHO VÝVOJ...91 TABULKA FINANČNÍ MAJETEK...91 TABULKA ZÁSOBY A JEJICH STRUKTURA...92 TABULKA POHLEDÁVKY, ZÁVAZKY, BANKOVNÍ VÝPOMOCI A PŮJČKY...93 INVENTARIZACE MAJETKU ZÁVĚR VYHODNOCENÍ OPATŘENÍ Z ROKU STRUČNÁ ANALÝZA FINANCOVÁNÍ ČZU A JEJÍ FINANČNÍ POLITIKY (HODNOCENÍ PŘEDNOSTÍ A SLABIN)...97

4 Česká zemědělská univerzita v Praze (dále jen ČZU) postupovala při zpracování Výroční zprávy o hospodaření v roce 2010 v souladu s 87, písmeno q), zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), v platném znění a s doporučenou osnovou Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR, sjednocující obsahovou náplň výročních zpráv veřejných vysokých škol. Výroční zpráva obsahuje podstatné oblasti hospodaření a zdůvodnění příčin ekonomických jevů, které ovlivnily dosažené ekonomické výsledky ČZU a jejich součástí, Vysokoškolských statků Školní zemědělský podnik se sídlem v Lánech a Školní lesní podnik se sídlem v Kostelci nad Černými lesy. Řídícím orgánům univerzity slouží ke kontrole oprávněnosti, efektivnosti a hospodárnosti při nakládání s prostředky státního rozpočtu a je nástrojem k dalšímu zvyšování úrovně jejich řídící práce. Veškeré ekonomické výsledky hospodaření a hodnocení využití nakládání s prostředky státního rozpočtu navazují na údaje uvedené v účetních výkazech, tj. v rozvaze (bilanci), výkazu zisků a ztráty a v doplňujících údajích platných pro veřejnou vysokou školu. Osnova zprávy: Úvod Roční účetní závěrka, výrok auditora Přehled rozsahu příjmů a výnosů v členění podle zdrojů Přehled o peněžních příjmech a výdajích Vývoj a konečný stav fondů Financování programů reprodukce majetku Vypořádání se státním rozpočtem Stipendia a služby poskytované studentům Institucionální podpora specifického výzkumu Stav a pohyb majetku a závazků Závěr Ve výroční zprávě se pod uváděnými pojmy škola, KaM, ŠZP, ŠLP rozumějí příslušné součásti České zemědělské univerzity v Praze škola (ČZU bez KaM, ŠZP, ŠLP), KaM (Koleje a menza), ŠZP (Školní zemědělský podnik v Lánech), ŠLP (Školní lesní podnik v Kostelci nad Černými lesy). ČZU je podle zák. č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, právnickou osobou a vede podvojné účetnictví. Obecně závazným předpisem, který upravuje rozsah a způsob vedení účetnictví vč. jeho průkaznosti, je zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších změn a doplňků, dále vyhl. MF ČR č. 504/2002 Sb. v platném znění a České účetní standardy pro účetní jednotky, které se řídí výše uvedenou vyhláškou a u kterých není hlavním předmětem činnosti podnikání, tj. ČÚS 401 až 413. Realizací opatření vycházejících z provedeného externího auditu roční účetní závěrky za r. 2010, z výroku auditora k této závěrce a také ze zavádění návrhů auditora do praxe, které vyplynuly z průběžného auditu roku 2010, došlo k výraznému zvýšení účetní, finanční, rozpočtové a daňové kázně, a to na úrovni všech součástí ČZU. V roce 2010 byla také věnována maximální pozornost oblasti inventarizace a evidence majetku. Hlavními zdroji financování hospodaření ČZU byly příspěvky a dotace MŠMT ČR na uskutečňování akreditovaných studijních programů, dotace na stravování a ubytování studentů ČZU, dotace na vědeckou, výzkumnou, vývojovou a další tvůrčí činnost včetně poskytnutí institucionální podpory specifického výzkumu, dále příspěvky na stipendia doktorských studijních programů a studentů, kteří nejsou občany ČR. K dalším důležitým finančním zdrojům patřily účelové dotace na vzdělání, dotace na rozvojové projekty FRVŠ, výzkumné záměry, rozvojové programy a dotace na mimořádné události. K neodmyslitelným zdrojům financování hospodaření patří i dotace grantových agentur GAČR, AV, MZe, MŽP, MPO, MV, MD, MMR a zahraniční dotace mezinárodních projektů. Základní charakteristika úkolů ÚVOD 4 5

5 Kromě výše uvedených poskytnutých finančních prostředků disponovala ČZU i vlastními příjmy ze zisku, kterého bylo dosaženo v roce 2010 především z doplňkové činnosti. Pokud jde o výdaje na investiční činnost (výstavba, rekonstrukce a modernizace objektů, pořízení strojní a přístrojové techniky, aj. majetku), byla tato činnost zajišťována formou státních systémových dotací a z fondu reprodukce investičního majetku. Jednotlivým součástem ČZU byly přerozděleny příspěvky a dotace poskytnuté MŠMT ČR, a to plně v souladu s metodikou schválenou senátem ČZU. ČZU kladla velký důraz především na finanční zabezpečení vzdělávací a vědeckovýzkumné činnosti, odměňování pedagogických, vědeckých a ostatních pracovníků univerzity, ubytování a stravování studentů, dále na finanční krytí modernizace informačních a komunikačních technologií a v neposlední řadě na stále rostoucí náklady spojené s provozem a rozvojem univerzity. V průběhu roku 2010 docházelo k dalšímu zdokonalování jednotlivých modulů ekonomického informačního systému Magion, ke zveřejňování různých metodických postupů v oblasti účetnictví a výkaznictví a v neposlední řadě k zabezpečení běžného a bezproblémového provozu systému DMS (Document Management System). V uplynulém období také došlo k posílení zahraničních aktivit, které byly zaměřeny především na rozvoj spolupráce s obdobně zaměřenými zahraničními univerzitami. Tím bylo dosaženo efektivnější výměny studentů a učitelů za účelem vzájemného poznávání úrovně znalostí a porovnávání se s evropským standardem studovaných oborů. ČZU je zapojena do spolupráce v rámci programů SOCRATES/ERASMUS a ERASMUS MUNDUS, které jsou financovány z dotací MŠMT ČR a v rámci projektu dotovány i ze zahraničí. Hlavní činností obou školních podniků bylo zaměření na materiální a personální zabezpečení učebních praxí vč. zajištění provozu demonstračních objektů. Pokud jde o doplňkovou činnost, ŠZP i ŠLP se soustředily na zefektivnění všech provozních činností jako finančního zdroje hlavní činnosti. Bilance hospodaření Za uplynulý rok 2010 se podařilo ČZU dosáhnout o tis. Kč vyššího hospodářského výsledku po zdanění v porovnání s rokem 2009, a to zejména vlivem vyššího hospodářského výsledku po zdanění z doplňkové činnosti (nárůst o tis. Kč). U hlavní činnosti došlo naopak ke snížení hospodářského výsledku po zdanění, a to o tis. Kč. Výsledek hospodaření po zdanění za celou ČZU činí tis. Kč, z toho 317 tis. Kč je z hlavní činnosti a tis. Kč z doplňkové činnosti. Na dosažení kladného hospodářského výsledku se podílely všechny součásti univerzity. V souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, je hospodářský výsledek po zdanění ve výši tis. Kč navrhován k rozdělení do fondů následujícím způsobem: Fond rezervní 0 tis. Kč Fond odměn tis. Kč Fond reprodukce investičního majetku tis. Kč Fond stipendijní 0 tis. Kč Fond sociální 0 tis. Kč Fond provozních prostředků 0 tis. Kč ÚVOD Vývoj stavu pracovníků a mezd V roce 2010 se snížil počet zaměstnanců ČZU v porovnání s rokem 2009 o 2,37 %. Změny průměrné mzdy jsou uvedeny v tab Je možné konstatovat, že se na této změně podílí odchody pracovníků do důchodu a také úsporná opatření univerzity. Pokud jde o pracoviště KaM, v roce 2010 se nevyplácely mzdové prostředky z prostředků státního rozpočtu, a proto nelze vyplnit potřebné údaje o průměrné mzdě. Průměrná mzda se týká zaměstnanců a mzdových prostředků uvedených ve výkaze P1b-04 (ř. 307), tzn. těch, které jsou hrazeny ze státního rozpočtu. 6 7

6 1 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

7 1.1. ROZVAHA Tabulka 1.1. Sumář ČZU ROZVAHA (bilance) Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) účet / součet řádek stav k stav k AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř , ,03 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až , ,90 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,00 0,00 2. Software , ,12 3. Ocenitelná práva ,00 0, Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek , , , , , ,04 II. Poskytnuté zálohy na 7. dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek celkem ,00 0,00 ř.11 až , ,54 1. Pozemky , ,22 2. Umělecká díla, předměty a sbírky , ,86 3. Stavby , ,38 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí , , Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní dlouhodobý hmotný majetek ,08 966, , , , , ,00 0,00 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 11

8 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , ,72 B. Krátkodobý majetek celkem ř , ,14 I. Zásoby celkem ř.43 až , , Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek , ,81 1. Materiál na skladě , ,58 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až ,00 0,00 2. Materiál na cestě ,00 0,00 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách ,00 0,00 3. Nedokončená výroba , ,02 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem ,00 0,00 4. Polotovary vlastní výroby ,00 0,00 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti ,00 0,00 5. Výrobky , ,54 4. Půjčky organizačním složkám ,00 0,00 5. Ostatní dlouhodobé půjčky ,00 0,00 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek ,00 0,00 6. Zvířata , ,67 7. Zboží na skladě a v prodejnách ,75 905,66 8. Zboží na cestě ,00 0,00 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek ,00 0,00 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z ,04 346,33 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až , ,41 II. Pohledávky celkem ř.53 až , ,02 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje ,00 0,00 1. Odběratelé , ,62 2. Oprávky k softwaru , ,01 2. Směnky k inkasu ,00 0,00 3. Oprávky k ocenitelným právům ,00 0,00 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry ,00 0,00 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku , ,18 4. Poskytnuté provozní zálohy z , ,87 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku , ,47 5. Ostatní pohledávky , ,81 6. Oprávky ke stavbám , ,81 6. Pohledávky za zaměstnanci ,07 605,64 7. Oprávky k samost. movitým věcem a soub. movit. věcí , ,35 7. Pohledávky za institucemi soc. zabezp. a veř. zdrav. pojištění ,00 0,00 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku ,08-966, , , , , ,00 0,00 8. Daň z příjmů ,00 0,00 9. Ostatní přímé daně ,00 0, Daň z přidané hodnoty , , Ostatní daně a poplatky ,86 761,33 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 12 13

9 Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. rozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků ,00 0, ,00 0,00 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř , ,61 I. Jmění celkem ř.88 až , ,49 1. Vlastní jmění , ,97 III Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí Pohledávky z vydaných dluhopisů ,00 0, ,00 0, ,00 0, Jiné pohledávky ,61 565, Dohadné účty aktivní , , Opravná položka k pohledávkám Krátkodobý finanční majetek celkem , ,09 ř.73 až , ,57 1. Pokladna , ,06 2. Fondy , ,52 3. Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků ,00 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až , ,12 1. Účet výsledku hospodaření , , Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta z minulých let ,93 0, ,00 0,00 B. Cizí zdroje celkem ř , ,55 I. Rezervy celkem ř , ,75 1. Rezervy , ,75 2. Ceniny ,12 0,00 3. Účty v bankách , , Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování ,00 0, ,00 0,00 6. Ostatní cenné papíry ,00 0,00 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek ,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až , ,00 1. Dlouhodobé bankovní úvěry , ,00 2. Vydané dluhopisy ,00 0,00 3. Závazky z pronájmu ,00 0,00 4. Přijaté dlouhodobé zálohy ,00 0,00 5. Dlouhodobé směnky k úhradě ,00 0,00 6. Dohadné účty pasivní z ,00 0,00 8. Peníze na cestě ,82-12,96 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až , ,75 7. Ostatní dlouhodobé závazky ,00 0,00 1. Náklady příštích období , ,45 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až , ,95 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2. Příjmy příštích období , ,48 3. Kursové rozdíly aktivní ,61 12,82 Aktiva celkem ř , ,17 1. Dodavatelé , ,58 2. Směnky k úhradě ,00 0,00 3. Přijaté zálohy , ,22 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 14 15

10 4. Ostatní závazky , ,36 5. Zaměstnanci , , Ostatní závazky vůči zaměstnancům Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění , , , ,13 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až , ,85 1. Výdaje příštích období ,06 827,12 2. Výnosy příštích období , ,93 3. Kursové rozdíly pasivní ,69 135,80 Pasiva celkem ř , ,16 8. Daň z příjmu , ,23 9. Ostatní přímé daně , , Daň z přidané hodnoty ,00 0, Ostatní daně a poplatky ,00 0, Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplac. cen. papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínovaných operací a opcí ,40 250, ,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 0, Jiné závazky , , Krátkodobé bankovní úvěry ,34 0, Eskontní úvěry ,00 0, Vydané krátkodobé dluhopisy ,00 0,00 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 21. Vlastní dluhopisy ,00 0, Dohadné účty pasivní z , , Ostatní krátkodobé finanční výpomoci ,00 0,00 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 16 17

11 1.2. VÝKAZY ZISKU A ZTRÁTY ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Tabulka 1.2. Sumář ČZU VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty A. Náklady účet / součet řádek sl.1 sl.2 hlavní činnost doplňková činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až , ,07 1. Spotřeba materiálu , ,69 2. Spotřeba energie , ,23 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 4. Prodané zboží , ,15 II. Služby celkem ř.7 až , ,52 5. Opravy a udržování , ,68 6. Cestovné , ,45 7. Náklady na reprezentaci ,26 149,13 8. Ostatní služby , ,26 III. Osobní náklady celkem ř.12 až , ,55 9. Mzdové náklady , , Zákonné sociální pojištění , , Ostatní sociální pojištění ,00 366, Zákonné sociální náklady , , Ostatní sociální náklady ,69 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až , , Daň silniční ,35 799, Daň z nemovitosti ,09 372, Ostatní daně a poplatky ,34 617,01 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,58 0, Ostatní pokuty a penále ,76 1, Odpis nedobytné pohledávky ,03 0, Úroky ,03 692, Kursové ztráty ,22 713, Dary ,00 0, Manka a škody , , Jiné ostatní náklady , ,53 Odpisy, prodaný majetek, tvorba VI. rezerv a opr. položek celkem ř.31 až , , Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku , , Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm. a hmot. maj , , Prodané cenné papíry a podíly ,00 0, Prodaný materiál , ,58 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 18 19

12 29. Tvorba rezerv , , Tržby z prodeje materiálu , , Tvorba opravných položek ,00 115,59 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a ,03 0, Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0, Poskytnuté členské příspěvky ,03 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř ,00 0, Dodatečné odvody daně z příjmů ,00 0,00 Náklady celkem ř , , Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0, Zúčtování rezerv , , Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0, Zúčtování opravných položek ,00 179,58 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až ,80 0, Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0, Přijaté příspěvky (dary) ,80 0, Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 B. Výnosy hlavní činnost doplňková činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až , ,57 1. Tržby za vlastní výrobky , ,79 2. Tržby z prodeje služeb , ,65 3. Tržby za prodané zboží , ,13 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až , ,57 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby ,00 270,70 5. Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř , , Provozní dotace , ,00 ř Výnosy celkem , , C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř , , Daň z příjmů , ,74 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř , ,52 hlavní činnost + doplňková činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ ,63 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ ,10 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 6. Změna stavu zásob výrobků , ,04 7. Změna stavu zvířat , ,83 III. Aktivace celkem ř.53 až , ,48 8. Aktivace materiálu a zboží , ,17 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb , , Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku , ,74 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,54 7, Ostatní pokuty a penále ,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,81 20, Úroky ,52 455, Kursové zisky ,40 28, Zúčtování fondů , , Jiné ostatní výnosy , ,62 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř.66 až , ,01 Tržby z prodeje 19. dlouhodobého nehmot. a , ,42 hmot. majetku 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0,00 Tabulka Škola včetně Kolejí a menzy VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY A. Náklady hlavní činnost doplňková činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až , ,63 1. Spotřeba materiálu , ,84 2. Spotřeba energie ,87 25,21 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 4. Prodané zboží ,65-12,42 II. Služby celkem ř.7 až , ,92 5. Opravy a udržování ,40 142,74 6. Cestovné ,76 402,75 7. Náklady na reprezentaci ,26 41,82 8. Ostatní služby , ,61 III. Osobní náklady celkem ř.12 až , ,35 9. Mzdové náklady , , Zákonné sociální pojištění , , Ostatní sociální pojištění ,00 0, Zákonné sociální náklady ,76 0, Ostatní sociální náklady ,69 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až ,38 26, Daň silniční ,15 0, Daň z nemovitosti ,09 0,00 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 20 21

13 16. Ostatní daně a poplatky ,14 26,43 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,58 0, Ostatní pokuty a penále ,76 0, Odpis nedobytné pohledávky ,03 0, Úroky ,03 0, Kursové ztráty ,88 4, Dary ,00 0, Manka a škody ,13 0, Jiné ostatní náklady , ,47 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opr. položek celkem ř.31 až ,45 0, Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ,45 0, Zůstat. cena prodaného dlouhod. nehm. a hmot ,00 0,00 majetku 27. Prodané cenné papíry a podíly ,00 0, Prodaný materiál ,00 0, Tvorba rezerv ,00 0, Tvorba opravných položek ,00 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a ,03 0, Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0, Poskytnuté členské příspěvky ,03 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř ,00 0, Dodatečné odvody daně z příjmů ,00 0,00 Náklady celkem ř , ,13 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až ,61 991, Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,54 0, Ostatní pokuty a penále ,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,81 2, Úroky ,52 8, Kursové zisky ,26-0, Zúčtování fondů ,30 0, Jiné ostatní výnosy ,18 981,86 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř.66 až ,90 0,00 Tržby z prodeje 19. dlouhodobého nehmot. a ,12 0,00 hmot. majetku 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,65 0, Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0, Zúčtování rezerv ,13 0, Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0, Zúčtování opravných položek ,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až ,80 0, Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0, Přijaté příspěvky (dary) ,80 0, Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA B. Výnosy hlavní činnost doplňková činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až , ,75 1. Tržby za vlastní výrobky ,92 201,80 2. Tržby z prodeje služeb , ,38 3. Tržby za prodané zboží ,87 464,57 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až ,19-64,23 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby ,00 0,00 5. Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků ,19-64,23 7. Změna stavu zvířat ,00 0,00 III. Aktivace celkem ř.53 až ,49 64,71 8. Aktivace materiálu a zboží ,49 64,71 VII. Provozní dotace celkem ř ,98 0, Provozní dotace ,98 0,00 ř Výnosy celkem , , C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř , , Daň z příjmů , ,74 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř , ,17 hlavní činnost + doplňková činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ ,48 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ ,95 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 22 23

14 Tabulka Školní zemědělský podnik Lány VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 31. Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0,00 Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty A. Náklady účet / součet řádek sl.1 sl.2 hlavní činnost doplňková činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až , , Poskytnuté členské příspěvky ,00 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř ,00 0,00 Dodatečné odvody daně z ,00 0,00 příjmů ř Náklady celkem , , ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 1. Spotřeba materiálu , ,21 2. Spotřeba energie , ,59 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 4. Prodané zboží , ,07 II. Služby celkem ř.7 až , ,77 5. Opravy a udržování , ,81 6. Cestovné , ,84 7. Náklady na reprezentaci ,00 50,05 8. Ostatní služby , ,07 III. Osobní náklady celkem ř.12 až , ,58 9. Mzdové náklady , , Zákonné sociální pojištění , , Ostatní sociální pojištění ,00 0, Zákonné sociální náklady ,43 302, Ostatní sociální náklady ,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až , , Daň silniční ,00 580, Daň z nemovitosti ,00 228, Ostatní daně a poplatky ,20 241,91 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0, Ostatní pokuty a penále ,00 0, Odpis nedobytné pohledávky ,00 0, Úroky ,00 692, Kursové ztráty ,29 25, Dary ,00 0, Manka a škody , , Jiné ostatní náklady ,08 280,85 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opr. položek celkem ř.31 až , , Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku , , Zůstat. cena prodaného dlouhod. nehm. a hmot. maj , , Prodané cenné papíry a podíly ,00 0, Prodaný materiál ,00 100, Tvorba rezerv ,00 0, Tvorba opravných položek ,00 74,48 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a ,00 0,00 B. Výnosy hlavní činnost doplňková činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až , ,49 1. Tržby za vlastní výrobky , ,15 2. Tržby z prodeje služeb , ,69 3. Tržby za prodané zboží , ,65 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až , ,86 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby ,00 543,21 5. Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků , ,82 7. Změna stavu zvířat , ,83 III. Aktivace celkem ř.53 až , ,74 8. Aktivace materiálu a zboží ,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb ,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku , ,74 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 7, Ostatní pokuty a penále ,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,00 0, Úroky ,00 164, Kursové zisky ,14 6, Zúčtování fondů ,00 0, Jiné ostatní výnosy , ,96 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř.66 až , ,77 Tržby z prodeje 19. dlouhodobého nehmot. a , ,19 hmot. majetku 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,00 47, Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0, Zúčtování rezerv , ,00 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 24 25

15 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0, Zúčtování opravných položek ,00 155,55 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až ,00 0, Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0, Přijaté příspěvky (dary) ,00 0, Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř , , Provozní dotace , ,00 ř Výnosy celkem , , C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř , , Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř , ,36 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0, Ostatní pokuty a penále ,00 0, Odpis nedobytné pohledávky ,00 0, Úroky ,00 0, Kursové ztráty ,05 684, Dary ,00 0, Manka a škody ,00 133, Jiné ostatní náklady , ,21 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opr. položek celkem ř.31 až , , Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku , , Zůstat. cena prodaného dlouhod. nehm. a hmot. maj ,00 86,65 hlavní činnost + doplňková činnost 27. Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ ,16 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ , Prodaný materiál , , Tvorba rezerv , , Tvorba opravných položek ,00 41,11 Tabulka Školní lesní podnik Kostelec VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a ,00 0, Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0, Poskytnuté členské příspěvky ,00 0,00 Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty A. Náklady účet / součet řádek sl.1 sl.2 hlavní činnost doplňková činnost VIII. Daň z příjmů celkem ř ,00 0,00 Dodatečné odvody daně z ,00 0,00 příjmů ř Náklady celkem , , I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až , ,57 1. Spotřeba materiálu , ,64 2. Spotřeba energie , ,43 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 4. Prodané zboží , ,50 II. Služby celkem ř.7 až , ,82 5. Opravy a udržování , ,13 6. Cestovné , ,86 7. Náklady na reprezentaci ,00 57,25 B. Výnosy hlavní činnost doplňková činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až , ,32 1. Tržby za vlastní výrobky , ,83 2. Tržby z prodeje služeb , ,57 3. Tržby za prodané zboží , ,92 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až ,00 592,94 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 8. Ostatní služby , ,58 III. Osobní náklady celkem ř.12 až , ,63 9. Mzdové náklady , , Zákonné sociální pojištění , , Ostatní sociální pojištění ,00 366, Zákonné sociální náklady ,00 772, Ostatní sociální náklady ,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až ,20 710, Daň silniční ,20 217, Daň z nemovitosti ,00 143, Ostatní daně a poplatky ,00 348,67 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby ,00-272,51 5. Změna stavu zásob polotovarů ,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků ,00 865,45 7. Změna stavu zvířat ,00 0,00 III. Aktivace celkem ř.53 až , ,03 8. Aktivace materiálu a zboží , ,46 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb , , Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 26 27

16 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0, Ostatní pokuty a penále ,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,00 18, Úroky ,00 282, Kursové zisky ,00 23, Zúčtování fondů , , Jiné ostatní výnosy ,57 784,80 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř.66 až , ,24 Tržby z prodeje 19. dlouhodobého nehmot. a ,00 856,23 hmot. majetku 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ,00 0, Tržby z prodeje materiálu , , Výnosy z krátkodobého finančního majetku ,00 0, Zúčtování rezerv , , Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ,00 0, Zúčtování opravných položek ,00 24,03 VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až ,00 0, Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami ,00 0, Přijaté příspěvky (dary) ,00 0, Přijaté členské příspěvky ,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř ,00 0, Provozní dotace ,00 0,00 ř Výnosy celkem , , C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř , , Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř , ,97 hlavní činnost + doplňková činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ ,96 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ , Doplňující údaje Tabulka 1.3. Sumář ČZU Doplňující údaje: přijato použito Název údaje č.ř. 1 2 I. Běžné dotace, příspěvky a granty , ,39 1. ze zahraničí (financování a spoluúčast ze zahraničí) , ,39 rozpad dle zdroje: , ,39 z fondů EU spolufinancované ČR získané přes kapitolu st. rozpočtu , ,03 z fondů EU spolufinancované ČR získané přes územní rozpočty , ,30 z fondů EU spolufinancované ČR získané samostatně VVŠ 6 0,00 0,00 z fondů EU bez spolufinancování ČR získané přes kapitolu st. rozpočtu 7 0,00 0,00 z fondů EU bez spolufinancování ČR získané přes územní rozpočty 8 0,00 0,00 z fondů EU bez spolufinancování ČR získané samostatně VVŠ , ,06 ostatní zahraniční zdroje VVŠ 10 0,00 0,00 totéž dle použití: , ,39 projekty spolufinancované z fondů EU , ,34 neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 13 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) , ,15 dotace na VaV institucionální 15 0,00 0,00 dotace na VaV účelové , ,19 projekty samostatně financované ze zahraničí , ,05 neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 18 0,00 0, , ,65 dotace na VaV institucionální , ,40 dotace na VaV účelové 21 0,00 0,00 granty 22 0,00 0,00 příspěvky 23 0,00 0,00 2. kapitoly státního rozpočtu (financování a spoluúčast ČR) , ,36 kap. MŠMT , ,22 projekty spolufinancované z fondů EU - sam. odd. 33 neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) , ,00 27 X X , ,00 dotace na VaV institucionální 29 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 30 0,00 0,00 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 28 29

17 projekty spolufinancované z fondů EU ostatní odbory 31 0,00 0,00 neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 32 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 33 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 34 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 35 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze st. rozpočtu sam. odd , ,22 neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 37 X X ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) , ,72 dotace na VaV institucionální , ,50 dotace na VaV účelové , ,00 projekty samostatně financované ze st. rozpočtu ostatní odbory ,00 470,00 neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 42 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) ,00 470,00 dotace na VaV institucionální 44 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 45 0,00 0,00 příspěvky dle 18 odst. 2a zákona o VŠ , ,00 ostatní 47 0,00 0,00 ostatní kapitoly SR , ,14 projekty spolufinancované z fondů EU 49 0,00 0,00 neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 50 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 51 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 52 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze st. rozpočtu 68 0,00 0,00 neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 69 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 70 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 71 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 72 0,00 0,00 granty 73 0,00 0,00 ostatní ,00 350,00 II. Kapitálové dotace, příspěvky a granty , ,76 1. ze zahraničí (financování a spoluúčast ze zahraničí) , ,65 rozpad dle zdroje: , ,65 z fondů EU spolufinancované ČR získané přes kapitolu st. rozpočtu 78 0,00 0,00 z fondů EU spolufinancované ČR získané přes územní rozpočty , ,65 z fondů EU spolufinancované ČR získané samostatně VVŠ 80 0,00 0,00 z fondů EU bez spolufinancování ČR získané přes kapitolu st. rozpočtu 81 0,00 0,00 z fondů EU bez spolufinancování ČR získané přes územní rozpočty 82 0,00 0,00 z fondů EU bez spolufinancování ČR získané samostatně VVŠ 83 0,00 0,00 ostatní zahraniční zdroje VVŠ 84 0,00 0,00 totéž dle použití: , ,65 projekty spolufinancované z fondů EU , ,65 programy reprodukce majetku 87 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku , ,65 dotace na VaV institucionální 89 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 53 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze st. rozpočtu , ,00 neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 55 0,00 0,000,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) , ,00 dotace na VaV institucionální 57 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 58 0,00 0,00 granty , ,81 příspěvky dle 18 odst. 2a zákona o VŠ 60 0,00 0,00 ostatní , ,33 3. územní samosprávné celky (financování a spoluúčast ČR) , ,64 dotace na VaV účelové 90 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze zahraničí 91 0,00 0,00 programy reprodukce majetku 92 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 93 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 94 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 95 0,00 0,00 granty 96 0,00 0,00 příspěvky 97 0,00 0,00 2. kapitoly státního rozpočtu (financování a spoluúčast ČR) , ,23 kap. MŠMT , ,84 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA projekty spolufinancované z fondů EU , ,64 neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 64 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) , ,64 dotace na VaV institucionální 66 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 67 0,00 0,00 projekty spolufinancované z fondů EU sam. odd ,00 0,00 programy reprodukce majetku 101 X X mimo programy reprodukce majetku 102 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 103 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 104 0,00 0,00 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 30 31

18 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA projekty spolufinancované z fondů EU ostatní odbory 105 0,00 0,00 programy reprodukce majetku 106 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 107 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 108 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 109 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze st. rozpočtu sam. odd , ,91 programy reprodukce majetku 111 X X mimo programy reprodukce majetku , ,91 dotace na VaV institucionální , ,00 dotace na VaV účelové 114 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze st. rozpočtu ostatní odbory , ,93 programy reprodukce majetku , ,93 mimo programy reprodukce majetku 117 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 118 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 119 0,00 0,00 příspěvky dle 18 odst. 2a zákona o VŠ , ,00 ostatní 121 0,00 0,00 ostatní kapitoly SR , ,39 projekty spolufinancované z fondů EU 123 0,00 0,00 programy reprodukce majetku 124 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 125 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 126 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 127 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze st. rozpočtu 128 0,00 0,00 programy reprodukce majetku 129 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 130 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 131 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 132 0,00 0,00 granty ,00 596,00 příspěvky dle 18 odst. 2a zákona o VŠ 134 0,00 0,00 ostatní , ,39 3. územní samosprávné celky (financování a spoluúčast ČR) ,88 577,88 projekty spolufinancované z fondů EU ,88 277,88 programy reprodukce majetku 138 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku ,88 277,88 dotace na VaV institucionální 140 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 141 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze st. rozpočtu 142 0,00 0,00 programy reprodukce majetku 143 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 144 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 145 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 146 0,00 0,00 granty 147 0,00 0,00 ostatní ,00 300,00 III. Ostatní informace 149 x x 1. Granty celkem (provozní + kapitálové zdroje) , ,81 GAČR , ,86 TAČR 152 0,00 0,00 GAAV ,00 834,00 MPO 154 0,00 0,00 MZ 155 0,00 0,00 IGA 156 0,00 0,00 MZe , ,39 MŽP , ,00 ostatní , ,56 2. Vyplacená stipendia 160 X ,78 Název údaje sociální 161 X 2 136,78 ubytovací 162 X ,00 č.ř. zůstatek tvorba čerpání zůstatek k 1.1. (+) (+) k datu 3. Vlastní zdroje fondy celkem (úč. 911) , , , ,51 z toho: Fond rezervní ,91 0,00 0, ,91 Fond reprodukce investičního majetku , , , ,25 Stipendijní fond , , , ,62 Fond odměn , , , ,61 Fond účelově určených prostředků , , , ,73 Fond sociální , , , ,06 Fond provozních prostředků , , , ,33 4. Fond účel. urč. prostř. dle 18 odst. 10, zák. o VŠ, v kalen. r. 171 X 5 377, , ,79 na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 172 X 4 337, , ,01 z toho: jiné podpory z veřejných prostředků 173 X 792,13 0,00 792,13 ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 32 33

19 1.4. Hospodářský výsledek V roce 2010 bylo dosaženo výsledku hospodaření (VH) po zdanění v hlavní i doplňkové činnosti v celkové výši tis. Kč všemi součástmi ČZU. Přehled VH součástí ČZU je uveden v souhrnné informaci v tab. 1.4 níže. Tabulka 1.4. Výsledek hospodaření Součásti VŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Škola Školní lesní podnik Školní zemědělský podnik C e l k e m Tabulka Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta Účet k datu ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 34 35

20 1.1. VÝROK AUDITORA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2010 Zpráva nezávislého auditora ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o provedení Auditu Roční účetní závěrky veřejné vysoké školy o provedení Auditu Roční účetní závěrky veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze Za ověřované účetní období od do Česká zemědělská univerzita v Praze Identifikace účetní jednotky Účetní jednotka: Česká zemědělská univerzita v Praze ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Za ověřované účetní období od do IČ: Sídlo: Praha 6 Suchdol, Kamýcká 129 Právní forma: eřejná vysoká škola Zpráva auditora je určena vedení veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 36 37

21 ZPRÁVA AUDITORA Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku účetní jednotky veřejná vysoká škola Česká zemědělská univerzita v Praze tj. Rozvahu k , Výkaz zisku a ztráty k a Přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá vedení účetní jednotky Česká zemědělská univerzita. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. V ý r o k a u d i t o r a Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze k , nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za účetní rok od do v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými účetními předpisy České republiky. Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. V Praze dne 29. března 2011 Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 38 39

22 2 PŘEHLED PŘÍJMŮ A VÝNOSŮ V ČLENĚNÍ PODLE ZDROJŮ

23 2.1. VÝNOSY Z TRANSFERŮ Z KAPITOLY MŠMT, Z OSTATNÍCH KAPITOL SR A DALŠÍ ZDROJE Tabulka 2.1. Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol SR a další zdroje mimo programové financování a spoluúčast SR na financování projektů EU č.ř. Výnosy z veřejných zdrojů Vysoká škola Koleje a menzy Cel kem Celkem běžné a kapitálové prostředky Výzkum a vývoj Celkem výzkum a vývoj Celkem Použito Převedeno do fondů Vratka běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové ŘEHLED PŘÍJMŮ A VÝNOSŮ V ČLENĚNÍ PODLE ZDROJŮ sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.10 sl.11 sl.12 sl.13 sl.14 sl.15 sl.1+3 sl.2+4 sl.6+7 sl.9+10 sl.8+11 sl Příspěvek z kapitoly MŠMT *) Dotace z kapitoly MŠMT **) sam. odd ostatní útvary Dotace z kapitol státního rozpočtu celkem bez MŠMT GAČR MZe GAAV MŽP MV MD MMR MPO ZRP MZV ZRP Výnosy z ostatních veřejných zdrojů (např. z obcí, ÚSC, státních fondů) Magistrát hl. m. Prahy Výnosy ze zahraničí včetně EU Tempus Leonardo Erasmus Mundus Comenius = Sokrates rámcový program Res compass Urban soil Man. Strategy Syngeta Research Basilej ostatní Celkem příspěvek + dotace: (ř ) ŘEHLED PŘÍJMŮ A VÝNOSŮ V ČLENĚNÍ PODLE ZDROJŮ 42 43

24 Z kapitoly MŠMT byly ČZU v Praze poskytnuty příspěvky v celkové výši tis. Kč a dotace ve výši tis. Kč, tj. celkem tis. Kč. Příspěvek je tvořen dvěma položkami: příspěvkem na kapitálové výdaje ve výši tis. Kč a příspěvkem na běžné výdaje ve výši tis. Kč. Kapitálový příspěvek byl použit především na dostavbu Mezifakultního centra environmentálních věd. Příspěvek na běžné výdaje byl využit v rámci ukazatelů, které jsou podrobně rozepsány v kapitole 6. Dalšími výnosy z veřejných zdrojů jsou výnosy z kapitol státního rozpočtu bez MŠMT, výnosy z ostatních veřejných zdrojů a výnosy ze zahraničí. Z výčtu těchto poskytovatelů největší objem prostředků je tradičně přidělován Ministerstvem zemědělství ČR, tj tis. Kč, a dále z Grantové agentury ČR, tj tis. Kč, což jsou z převážné části prostředky určené na vědu a výzkum. V oblasti vědy a výzkumu došlo k celkovému poklesu objemu prostředků oproti roku 2009 o 15,95 %. Ministerstvem zemědělství ČR byly ČZU v Praze poskytnuty dále neinvestiční a kapitálové prostředky, které nejsou zahrnuty ve Výkazu zisků a ztrát jako dotace (účet 691). Podle charakteru poskytnutých finančních prostředků jsou zaúčtovány na účtu jako mimorozpočtové granty a na účtu , tj. kapitálové prostředky. Na těchto účtech jsou uvedeni také další poskytovatelé, např. Grantová agentura ČR, Ministerstvo životního prostředí atd. 2.2 Vlastní výnosy Tabulka 2.2. Přehled vybraných vlastních výnosů za rok 2010 č.ř. Položka 1 poplatky spojené se studiem od studentů jiné než podle 58 zák.111/1998 Sb. Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem celoživotní vzdělávání ( 60 zákona č. 111/1998 Sb.) z toho studium v cizím jazyce 0 4 pronájem budovy, haly, stavby z toho pozemky prostory tržby z prodeje majetku budovy, stavby, haly z toho 10 pozemky dary z toho ze zahraničí 13 dědictví Tabulka 2.2.a (Doplňující tabulka k řádku 1) č.ř. Položka Počet studentů Průměrný poplatek na 1 studenta ŘEHLED PŘÍJMŮ A VÝNOSŮ V ČLENĚNÍ PODLE ZDROJŮ 1 poplatky spojené se studiem od studentů jiné než podle 58 zák.111/1998 Sb. 2 náklady spojené se slavnostním zakončení studia cizojazyčné potvrzení o studiu náklady spojené s výjezdem na zahr. stáž při porušení podmínek duplikát výkazu o studiu dodatečný zápis do akademického roku z toho 7 anglický překlad diplomu český překlad dodatku k diplomu duplikát diplomu duplikát dodatku k diplomu duplikát vysvědčení úhrada za výpis ze sylabu (za každý předmět) ŘEHLED PŘÍJMŮ A VÝNOSŮ V ČLENĚNÍ PODLE ZDROJŮ 44 45

25 Celkové vlastní výnosy univerzity v roce 2010 dosáhly objemu tis. Kč. Na celkovém objemu výnosů celé univerzity se podílely především dotace v hlavní činnosti ve výši tis. Kč a v doplňkové činnosti ve výši tis. Kč. Proti roku 2009 představuje objem vlastních výnosů pokles o 3,13 %. Celkové vlastní výnosy bez dotace ze SR činí za ČZU v Praze tis. Kč. Vlastní výnosy v hlavní činnosti zahrnují zejména kolejné tis. Kč a poplatky za celoživotní vzdělávání dle 60 zákona č. 111/1998 Sb tis. Kč. Dominantní položkou v dosažených vlastních výnosech v doplňkové činnosti jsou tržby z prodeje vlastních výrobků ve výši tis. Kč. 2.3 Poplatky spojené se studiem Tabulka 2.3. Poplatky spojené se studiem za rok 2010 č.ř Položka poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením ( 58 odst. 1) poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) poplatky za nadst. dobu studia ( 58 odst. 3) poplatky za stud. v dalším stud. programu ( 58 odst. 4) Stipendijní fond tvorba Výnosy 5 Celkem Počet studentů Průměrný poplatek na 1 studenta NÁKLADY ŘEHLED PŘÍJMŮ A VÝNOSŮ V ČLENĚNÍ PODLE ZDROJŮ Tabulka 2.4. přehled vybraných neinvestičních nákladů za rok 2010 za školu vč. KaM č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Osobní náklady mzdy z toho: 3 OPPP (OON) cestovné tuzemsko zahraniční nájem pojištění dlouhodobého majetku ŘEHLED PŘÍJMŮ A VÝNOSŮ V ČLENĚNÍ PODLE ZDROJŮ 46 47

26 Tabulka 2.5. Pracovníci a mzdové prostředky ČZU v Praze ŘEHLED PŘÍJMŮ A VÝNOSŮ V ČLENĚNÍ PODLE ZDROJŮ č.ř. Ukazatel Poznámka škola KaM VZ Lány LS Kostelec Celkem ČZU 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2010 (celkem) akademičtí pracovníci v tom vědečtí pracovníci ostatní Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 MŠMT bez VaV Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 MŠMT pouze VaV ř výkazu P1b Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap. 333 MŠMT ř výkazu P1b mzdy z toho: VaV v tom 10 OPPP (dříve OON) z toho: VaV Mzdové prostředky vyplacené z fondů Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů ř akademickým pracovníkům v tom vědeckým pracovníkům ostatním pracovníkům Průměrná měsíční mzda za rok 2010 v Kč bez OPPP (OON) a FO z ř akademických pracovníků vědeckých pracovníků ostatních pracovníků Průměrná měsíční mzda za rok 2009 v Kč bez OPPP (OON) a FO Nárůst mzdy r oproti r v % 1,49% 0,00% -22,90% 14,60% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2010 z ostatních zdrojů (bez kap. 333)mimo VaV granty a programy z ostatních kapitol ostatní (zahraničí, dary apod.) Mzdové prostředky vyplacené v roce 2010 z ostatních zdrojů VaV (bez kap. 333) ř výkazu P1b Doplňková činnost ř výkazu P1b Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř ) ř výkazu P1b-04 a výkazu Z/Z Výše uvedené údaje v tab jsou správné, ale nekorespondují se statistickým výkazem ČZU (P1b-04), který byl odeslán na ÚIV a MŠMT s početní chybou vzniklou v ŠZP Lány. Důvodem je manuální zpracování výkazu, který není systémově ošetřen. Vzhledem k tomu, že uvedený statistický výkaz již nelze opravit, je dle požadavku MŠMT poskytnuto vysvětlení rozdílu ve Výroční zprávě. ŘEHLED PŘÍJMŮ A VÝNOSŮ V ČLENĚNÍ PODLE ZDROJŮ 48 49

27 3 PŘEHLED o peněžních PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH

28 Tabulka 3.1. CASH FLOW Ukazatel Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF č.ř. *) peněžní tok z provozní činnosti , , , ,79 56 peněžní tok z investiční činnosti , , , ,28 96 peněžní tok z finanční činnosti , , , , celkem , , , , stav peněžních prostředků , , , , * vychází ze sestavy MÚZO Praha PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH PŘEHLED O PENĚŽNÍCH PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH 52 53

29 4 vývoj a konečný stav fondů

30 Tabulka 4.1. Fondysumář ČZU Řádek 1 a 4 celkem koresponduje s Rozvahou Pasiva A1. Fondy, úč. 911, dále analytické členění č. ř. Fond rezervní Fond reprodukce investičního majetku Fond stipendijní Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků Celkem k Stav k Tvorba fondu ČZU 3 Čerpání fondu Stav k Nárok na příděl z roku 2010 (návrh) Stav k Tvorba fondu Čerpání fondu škola včetně KaM 4 Stav k Nárok na příděl z roku 2010 (návrh) Stav k Tvorba fondu Čerpání fondu ŠZP 4 Stav k Nárok na příděl z roku 2010 (návrh) Stav k Tvorba fondu Čerpání fondu ŠLP 4 Stav k Nárok na příděl z roku 2010 (návrh) VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 56 57

31 Tabulka 4.2. Rezervní fond Tabulka 4.4. Stipendijní fond Stav k Stav k ze zisku z daňově uznatelných výdajů podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů 0 Tvorba z fondu reprodukce investičního majetku z fondu odměn Tvorba poplatky za studium ostatní příjmy 3 z fondu provozních prostředků Celkem Celkem tvorba 0 Čerpání Celkem krytí ztrát minulých účetních období Stav k do fondu reprodukce investičního majetku Čerpání do fondu odměn do fondu provozních prostředků Tabulka 4.5. Fond odměn ostatní užití Celkem čerpání 0 Stav k Stav k ze zisku z rezervního fondu Tabulka 4.3. Fond reprodukce investičního majetku Stav k z odpisů Tvorba ze zisku příjmy z prodeje nehm. a hmot. dlouhodobého majetku ze zůstatku příspěvku zůstatková cena nehm. a hmot. dlouhodobého majetku ostatní příjmy celkem Tvorba Čerpání z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků Celkem tvorba mzdové náklady do rezervního fondu do fondu provozních prostředků do fondu reprodukce inv. majetku Celkem čerpání Stav k Převod fondů celkem z fondu odměn z fondu provozních prostředků 5894 z rezervního fondu Celkem Investiční stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí software 734 VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ aktivace zvířat splátky úvěru Čerpání LHP Neinvestiční Převod do fondů celkem do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem Stav k VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 58 59

32 Tabulka 4.6. Fond účelově určených prostředků Charakter Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k Tvorba Čerpání účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kap. 333 MŠMT, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb Celkem účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kap. 333 MŠMT, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb Celkem účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kap. 333 MŠMT, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb Celkem Fond provozních prostředků Stav k Tvorba Čerpání ze zůstatku příspěvku ze zisku z fondu reprodukce investičního majetku z fondu odměn z rezervního fondu ostatní příjmy Celkem tvorba na provozní náklady dle vnitřního předpisu VVŠ do fondu reprodukce investičního majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití Celkem čerpání Stav k Vývoj a stav fondů je příznivý, zřetelný z výše uvedených přehledů podrobného členění po součástech univerzity. Návrh na rozdělení výsledku hospodaření 2010 je zřetelně uveden za celou účetní jednotku i po jednotlivých součástech v přehledu tab účelově určené dary 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. Stav k účelově určené prostředky na VaV kap. 333 MŠMT, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky z jiné podpory z veřejných prostředků, 18 odst. 10 zák. č. 111/1998 Sb Celkem VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ Tabulka 4.7. Sociální fond Stav k Tvorba Příděl podle 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb Čerpání Stav k Tabulka 4.8. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ 60 61

33 5 FINANCOVÁNÍ programů reprodukce majetku VČETNĚ VYPOŘÁDÁNÍ se Sr

34 Tabulka 5.1. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR na 3 desetinná místa běžné (neinvestice) kapitálové investice) běžné a kapitálové dotace ostatní a cizí zdroje celkem vlastní zdroje celkem č.ř. Číslo ISPROFIN Název akce státní rozpočet jiné zdroje státní ozpočet jiné zdroje kapitola 333 kapitola 333 kapitola 333 celkem ostatní vlastní cizí ostatní vlastní cizí poskytnuto skutečnost zdroje zdroje zdroje poskytnuto skutečnost zdroje zdroje zdroje nevyčerpánovratka poskytnuto skutečnost a b c d e f g h i j a+f b+g a+f-b-g c+e+h+j d+i D34C Výstavba víceúč. jezdecké haly 1 434, , , , ,350 0,000 0, , D34C MCEV 1.část , , , , ,167 0,000 0, ,574 FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU VČETNĚ VYPOŘÁDÁNÍ SE SR D34C D34C D34C Odstranění havarijního stavu menzy Nákup traktoru pro ŠZP Lány Odstranění havarijního stavu hospodářské budovy Lány 6 085, ,413 0, , ,413 0,000 0,000 0, , ,000 0, , ,000 0,000 0,000 0, , , , , ,000 0,000 0, ,800 Celkem 0,000 0,000 0,000 0,000 0, , ,930 0, ,374 0, , ,930 0,000 0, ,374 FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU VČETNĚ VYPOŘÁDÁNÍ SE SR 64 65

35 6 VYPOŘÁDÁNÍ se státním rozpočtem

36 V souladu s metodickými pokyny Ministerstva školství mládeže a tělovýchovy ČR, Ministerstva pro místní rozvoj, Ministerstva zemědělství ČR a Grantové agentury ČR zúčtovala univerzita kapitálové a neinvestiční dotace poskytnuté ze státního rozpočtu. Finanční prostředky poskytnuté Ministerstvem pro místní rozvoj ČR, Ministerstvem životního prostředí, Ministerstvem dopravy, Ministerstvem průmyslu a obchodu, Ministerstvem vnitra a Akademií věd ČR byly čerpány v plné výši. Nedočerpané finanční prostředky poskytnuté Ministerstevem školství mládeže a tělovýchovy ČR byly poukázány ve stanovených termínech na příslušné bankovní účty. MŠMT ČR bylo poukázáno celkem ,90 Kč (tab. 6.1.), z toho: - nedočerpané běžné dotace na zahraniční studenty studující 7 578,00 Kč v anglickém jazyce - nedočerpané běžné dotace na studenty, kteří nejsou občany ČR ,00 Kč - zahraniční rozvojová spolupráce - z toho: prospěchové a mimořádné stipendium ,00 Kč - nedočerpané běžné dotace z FRVŠ ,96 Kč - program AKTION ,00 Kč - program CEEPUS 725,94 Kč - institucionální podpora na VaV mezinárodní spolupráce ,00 Kč - z toho: mobilita výzkumných pracovníků ,00 Kč - nedočerpané kapitálové dotace na rozvojové programy 86,00 Kč Kapitálové dotace poskytnuté MŠMT ČR v rámci ISPROFIN byly čerpány prostřednictvím účtů zřízených u UniCredit Bank Czech Republic, a.s. na jednotlivé programové akce. Disponibilní prostředky byly proúčtovány na základě předložené fakturace. ČZU v Praze vyčerpala všechny disponibilní kapitálové dotační prostředky ISPROFIN (tab. 5.1.). VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM 69

37 Tabulka 6.1. Finanční vypořádání ČZU se státním rozpočtem za rok 2010 z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování v Kč na 2 desetinná místa číslo řádku Dotační položky a ukazatele Poskytnuto Vráceno Použito Použito Převedeno do FRIM Převedeno do fondu účelově určených prostředků Převedeno do fondu provozních prostředků Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Příspěvek Dotace Převedeno do ostatních fondů Vratka Ukazatel sl sl Příspěvek a dotace celkem , ,00 0, , ,05 0,00 0,00 0, , ,31 0,00 0,00 0,00 0, ,90 2 Běžné příspěvky a dotace mimo program financování z kapitoly MŠMT celkem: , ,00 0, , ,65 0,00 0,00 0, , ,31 0,00 0,00 0,00 0, ,90 3 Běžné příspěvky a dotace mimo VaV z kap. MŠMT, řádek 4 až , ,00 0, , ,20 0,00 0,00 0, , ,31 0,00 0,00 0,00 0, ,91 4 A a B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost , ,31 0,00 5 C Stipendia studentů doktorských stud.programů , ,00 0,00 6 Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce , , , , , ,94 7 studenti, kteří nejsou občany ČR zahr. rozvoj. pomoc , , ,00 8 z toho: prospěchové stipendium , , ,00 9 krajané 0,00 10 zahraniční studenti v anglickém jazyce , , ,00 11 z toho: prospěchové stipendium , ,00 0,00 12 zahraniční studenti (krátkodobé pobyty) , ,00 0,00 13 program AKTION ,00 0, ,00 D 14 program CEEPUS , ,06 725,94 15 LLP celkem , , ,90 0,00 16 Erasmus , , ,90 0,00 17 Jean Monnet 0,00 18 ostatní , ,00 0,00 19 z toho: nespotřebované výdaje 0,00 20 cestovní náhrady v rámci plnění mezinárodních smluv 0,00 21 Letní školy slovanských studií 0,00 VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM 22 F Fond vzdělávací politiky ,00 0,00 23 G Fond rozvoje vysokých škol , , ,96 24 Rozvojové programy , ,00 0,00 I projekty Národní program přípravy na stárnutí 25 z toho: , ,00 0,00 (AU3V) 26 M Mimořádné aktivity 0,00 27 S Příspěvek na sociální stipendia ,00 0,00 28 U Příspěvek na ubytovací stipendia ,00 0,00 29 Dotace na ubytování a stravování studentů (KaM) , ,00 0,00 30 Poslanecká iniciativa, Usnesení vlády, rozpočtová opatření MF 0,00 31 z toho: nespotřebované výdaje 0,00 VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM 70 71

38 32 Běžné dotace na výzkum a vývoj celkem , , , ,00 33 institucionální podpora. VaV ostatní (výzkumné záměry) , , ,68 0,00 34 institucionální podpora VaV podpora výuk. org. podle zhod. dosaž. výsl , ,00 0,00 35 Institucionální podpora VaV mezinárodní spolupráce , , ,00 36 Rámcové programy 0,00 z toho: 37 Mobilita výzkumných pracovníků , , ,00 38 Účelová podpora VaV na progr. aplik. výzk., expe. vývoje a inovací , , ,86 0,00 39 z toho: Národní program výzkumu II , , ,57 0,00 40 Účelová podpora VaV specifický vysokoškolský výzkum , , ,01 0,00 41 Účelové podpora VaC na velké infrastruk. pro výuk., exp. vývoj a nov. 0,00 42 Kapitálové příspěvky a dotace mimo progr. fin. z kapitoly MŠMT celkem: , , , ,40 135,60 86,00 43 Kapitálové příspěvky a dotace mimo programové financování , , , ,00 0,00 86,00 44 A a B Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost ,00 0,00 45 F Fond vzdělávací politiky 0,00 46 G Fond rozvoje vysokých škol , ,00 0,00 47 I Rozvojové programy , ,00 86,00 48 M Mimořádné aktivity 0,00 49 Kapitálové dotace na výzkum a vývoj , ,40 135,60 0,00 50 institucionální podpora. VaV ostatní (výzkumné záměry) , ,40 135,60 0,00 51 institucionální podpora VaV podpora výuk. org. podle zhod. dosaž. výsl 0,00 52 Účelová podpora VaV na progr. aplik. výzk., expe. vývoje a inovací 0,00 53 z toho: Národní program výzkum II 0,00 54 Účelová podpora VaV specifický vysokoškolský výzkum 0,00 55 Účelové podpora VaC na velké infrastruk. pro výuk., exp. vývoj a nov. 0,00 56 Dotace z ostatních odborů MŠMT , ,00 0,00 0,00 VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM 72 73

39 7 STIPENDIA a služby poskytované studentům

40 Tabulka 7.1. Počty studentů k Počet studentů k rozpočtoví studenti (kromě kódů financování 2, 6, 7,3) studenti zvláštní (SIMS kód 3) studenti studující v cizím jazyce (SIMS kód 6) 23 studenti studující na základě mezinárodních smluv a usnesení vlády (SIMS kód 7) 84 studenti hrazení z jiné rozpočtové kapitoly (SIMS kód 2) 1 Kódy financování podle SIMS: (Sdružené informace z matrik studentů) 1 studium ve standardní době studia 2 studium je plně hrazeno z prostředků jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci) 3 student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o více než jeden rok 58, odst. 3, ve druhém a dalším studiu bez tolerance 1 roku ( 58 odst. 4 poslední věta) 4 student(ka) po absolvování bakalářského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalářském nebo magisterském studijním programu ( 58, odst. 4) 5 student(ka) studuje v souběžných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu jednoho plus jeden rok ( 58, odst. 4) 6 studium je plně hrazeno studentem(kou) zpravidla cizincem(kou) z vlastních prostředků v případě studia v cizím jazyce ( 58, odst. 5) 7 studium je studentu(ce)-cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS 8 student(ka) překročil(a) standardní dobu studia o méně než jeden rok 9 student(ka) studuje v souběžných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich 10 školné na soukromých vysokých školách STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM 76 77

41 Tabulka 7.2. Stipendia č.ř. Stipendia příspěvek nebo dotace MŠMT stipendijní fond VŠ 1 Stipendia celkem: , za vynikající studijní výsledky dle 91 odst. 2 písm. a) za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle 91 odst. 2 písm. b) na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu dle 91 odst. 2 písm. c) v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 2 písm. d) v případě tíživé sociální situace studenta dle 91 odst. 3) v případech zvláštního zřetele hodných dle 91 odst. 2 písm. e) 7 z toho: 8 ubytovací stipendium na podporu studia v zahraničí dle 91 odst. 4 písm. a) ESF ,294 MZe, MZV, MV ostatní *) Zahr. granty 102,000 68, ,184 Použité zdroje celkem vyplaceno () Výnosy, celkem DČ dary studenti ostatní 1 438, , , ,847 zůstatek počet studentů Subjekty, kterým bylo stipendium vyplaceno počet měsíců počet ostatních Počet měsíců 1 065, , , ,400 35, , ,400 0, , , ,000 10,430 21, ,642 6, , ,167 0, ,000 0, , , , ,780 0, , , ,000 0, , , ,000 0, ,405 32, , , , ,000 0, SOCRATES , , , ,628 0, Mundus Euroasia 4 085, , ,491 0, z toho: Mundus Rusko 2 950, , , ,000 0, RP mobilita 1 738, ,700 0, STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM 11 na podporu studia v ČR dle 91 odst. 4 písm. b) CEEPUS 34,200 34,200 0, , ,000 87, , ,525 18, z toho: AKTION 0,000 0, CEEPUS 9,000 0,000 9,000 9,000 0, studentům doktorských studijních programů dle 91 odst. 4 písm. c) , ,755 57, , , , , , , jiná stipendia: 0,000 0,000 STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM 78 79

42 Tabulka 7.3. Stravování Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT Celkové neinvestiční náklady na VŠ Od studentů Od zaměstnanců Celkové neinvestiční výnosy VŠ Od cizích strávníků Z dotace MŠMT Z doplňkové činnosti Ostatní a b c d e f g h i Celkem Menza ČZU v Praze Celkem Tabulka 7.4. Ubytování Koleje a ostatní ubytovací zařízení zajištěné VŠ Celkové neinvestiční náklady na VŠ Od studentů Od zaměstnanců Celkové neinvestiční výnosy VŠ Od cizích Z dotace MŠMT Z doplňkové činnosti Ostatní a b c d e f g h i Celkem Koleje ČZU Celkem Náklady uvedeny před zdaněním Počet lůžek určených k ubytování studentů: Průměrný počet ubytovaných studentů za měsíc (kalendářní rok): Průměrný počet ubytovaných studentů za měsíc (akademický rok): STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM Cena lůžka pro studenta podle typu ubytování/měsíc: 2lůžkové pokoje s vlastním příslušenstvím 2lůžkové pokoje buňkového typu s vlastním příslušenstvím 2lůžkové pokoje bez vlastního příslušenství 3lůžkové pokoje s vlastním příslušenstvím 4lůžkové pokoje bez vlastního příslušenství Kč Kč Kč Kč Kč STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM 80 81

43 8 ÚČELOVÁ PODPORA NA SPECIFICKÝ VYSOKOŠKOLSKÝ VÝZKUM

44 Účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum podle 4 odst. 1, písm. e) zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu, experimentálního vývoje a inovací z veřejných prostředků a o změně některých souvisejících zákonů. Tabulka 8.1. Dotace poskytnutá na specifický vysokoškolský výzkum rozdělení na součásti vysoké školy Součást VVŠ (jmenovitě) kód *) dotace Provozně ekonomická fakulta Fakulta agrobiologie, potravinových a přírodních zdrojů Technická fakulta Fakulta lesnická a dřevařská Fakulta životního prostředí Institut tropického a subtropického zemědělství Rektorát dotace VVŠ Celkem *) kód dle číselníku Rady pro výzkum a vývoj uvedený v Seznamu subjektů evidovaných pro účely CEP, CEZ a RIV (uvedeni pouze aktivní příjemci dotace). Tabulka 8.2. Přehled čerpání dotace účelové podpory na specifický vysokoškolský výzkum Využití dotace Čerpání nákladů v členění na fakulty (viz sloupec č. 3 tabulky 8.1.) režie na VaV Celkem ČZU v Praze PEF FAPPZ TF FŽP FLD ITS R a) celkem osobní náklady osobní náklady studentů z toho: (včetně stipendií) b) celkem osobní náklady věcné náklady c) celkem osobní náklady věcné náklady d) celkem Převod do FÚUP ÚČELOVÁ PODPORA NA SPECIFICKÝ VYSOKOŠKOLSKÝ VÝZKUM 85

45 V bodě a) tabulky je uvedeno využití dotace na úhradu způsobilých nákladů studentských projektů vybraných ve studentské grantové soutěži. Celkem bylo podpořeno 249 projektů. Na těchto projektech se podílelo 567 studentů, kteří čerpali mzdové prostředky včetně stipendií. V bodě b) tabulky jsou uvedeny náklady spojené s organizací studentských vědeckých konferencí. Jedná se především o konference Think together 2010, Coyous, Ucolis, Studentská vědecká konference ITS a také byly pořádány konference, kde probíhaly prezentace vědeckých prácí. V bodě c) tabulky jsou uvedeny náklady spojené s organizací studentské grantové soutěže. Osobní náklady se skládají především z odměn pro členy hodnotící komise, kteří se podíleli na přípravě metodiky hodnocení návrhů projektů a za hodnocení závěrečných zpráv. Zbylé náklady byly použity na materiál, který byl nutný pro organizace studentské grantové soutěže. V bodě d) tabulky je vyčíslena částka, která byla převedena do fondu účelově určených prostředků. Tato částka bude v roce 2011 opět využita na podporu studentských grantových soutěží a na konání konferencí. ÚČELOVÁ PODPORA NA SPECIFICKÝ VYSOKOŠKOLSKÝ VÝZKUM ÚČELOVÁ PODPORA NA SPECIFICKÝ VYSOKOŠKOLSKÝ VÝZKUM 86 87

46 9 STAV, pohyb majetku a ZÁVAZKŮ

47 Tabulka 9.1. Přehled o majetku a jeho vývoj Stav k Stav k Druhy majetku 2009 v pořiz. cenách pořizovací cena oprávky (-) zůstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek software drobný dlouhodobý nehmotný majetek ostatní dlouhodobý nehmotný majetek nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek pozemky umělecká díla budovy, haly, stavby samostatné movité věci a soubory movitých věcí z toho: pěstitelské celky trvalých porostů základní stádo a tažná zvířata drobný dlouhodobý hmotný majetek ostatní dlouhodobý hmotný majetek nedokončený dlouhodobý hmotný majetek poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Tabulka 9.2. Finanční majetek Druhy majetku a jejich členění Stav k Stav k Rozdíl Dlouhodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek bankovní účty pokladna ceniny peníze na cestě Krátkodobý finanční majetek je k vykazován ve výši tis. Kč, zahrnuje zejména finanční prostředky na bankovních účtech a pokladně. Finanční prostředky na účtech zahrnují mzdové náklady vč. odvodů za měsíc prosinec, finanční prostředky na fondech univerzity, nerozdělený výsledek hospodaření roku 2010, daně. Dlouhodobý finanční majetek univerzita nevlastní. Tabulka 9.3. STAV, POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 91

48 Zásoby a jejich struktura Zásoby a jejich struktura Stav k Stav k Rozdíl Zásoby celkem z toho: materiál nedokončená výroba výrobky zvířata zboží ostatní zálohy Zásoby a jejich struktura Stav k škola ŠLP ŠZP celkem Zásoby celkem z toho: materiál nedokončená výroba výrobky zvířata zboží ostatní zálohy U zásob došlo k celkovému mírnému navýšení stavu ve srovnání s rokem 2009, přehled vývoje po jednotlivých součástech univerzity je připojen. Tabulka 9.4. Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky Stav k Stav k Rozdíl oproti roku 2009 Pohledávky celkem odběratelé zálohy za institucemi sociálního a zdravotního pojištění za zaměstnanci ostatní DPH, ostat. daně zúčtování se SR ostatní pohledávky Závazky celkem dodavatelé přijaté zálohy k zaměstnancům k institucím sociálního a zdravotního pojištění daňové závazky ostatní ostatní závazky zúčtování k SR dohadné účty Bankovní výpomoci a půjčky z toho: úvěry Stav pohledávek a závazků z obchodního styku je zřejmý z připojeného přehledu, je přiměřený. Příjemcem bankovních úvěrů je pouze ŠZP Lány. STAV, POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ Inventarizace majetku V souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění byly na všech součástech univerzity provedeny fyzické inventury dlouhodobého hmotného majetku a nehmotného majetku, zásob a dokladové inventury cenin, závazků a pohledávek za účelem zjištění, zda skutečný stav odpovídá stavu majetku a závazků v účetnictví. Při inventarizaci majetku nebyly zjištěny žádné významné inventarizační rozdíly. STAV, POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 92 93

49 10 ZAVĚR

50 Vyhodnocení opatření z roku 2010 Při hodnocení rozpočtové kázně je možné s potěšením konstatovat, že v průběhu roku 2010 došlo k výraznému zlepšení úrovně rozpočtové kázně při nakládání s poskytnutými finančními prostředky, a to v souladu s příslušnými ustanoveními zák.č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, ve znění pozdějších změna doplňků. Pokud jde o vlastní provádění Finanční kontroly, je plně zabezpečována dle Příkazu rektora č. 103/2006 příslušnými odpovědnými zaměstnanci s plným využitím jak ekonomických informačních systémů, tak i za pomoci elektronického oběhu účetních dokladů (systém DMS), a to pro součást Škola a KaM. Výše popsané úsilí se projevilo snížením objemu nedočerpaných dotací a v řádném zúčtování poskytnutých příspěvků (viz oddíl 6 této Zprávy). Také užití těchto finančních prostředků bylo v souladu s příslušnými předpisy a pokyny ČZU. Zvýšenou pozornost je však třeba i nadále věnovat správnému čerpání poskytnutých provozních a investičních prostředků dle povahy akce a také přesnému vynaložení vlastních provozních a investičních prostředků, je-li stanovena pro jejich užití minimální výše, aby nedošlo k porušení rozpočtové kázně a následnému odvodu do SR, doměrku a vyměření penále finančním úřadem. V roce 2010 bylo věnováno zvýšené úsilí i realizaci projektů, na které byly poskytnuty účelové dotace. Při čerpání těchto finančních prostředků je povinností dodržet podmínku účelovosti, dané finanční spoluúčasti a v neposlední řadě i podmínku pro čerpání režijních nákladů. Cílem je také dokončit tvorbu metodiky vykazování úplných nepřímých nákladů a při čerpání poskytnutých finančních zdrojů maximálně využívat EIS. Je možné konstatovat, že zejména při sledování nákladů pomocí zakázek došlo ke kvalitativně vyššímu stupni zpracování. Počátkem roku 2011 došlo k výměně externího auditora i daňového poradce, což vedlo k zefektivnění spolupráce na obou stranách. Úroveň této je vysoká. Výstupy z provádění závěrečného auditu roční účetní závěrky za rok 2010 a při přípravě přiznání k dani z příjmu právnických osob za rok 2010 byly neprodleně realizovány, což skýtá záruku stále kvalitnějšího hospodaření se svěřenými prostředky. Stručná analýza financování ČZU a její finanční politiky (hodnocení předností a slabin) Vzhledem k širokému spektru činností ČZU a náročnosti při jejich zaúčtování vč. daňových aspektů vyvstala nutnost úzké spolupráce s externím auditorem a daňovým poradcem, aby tak bylo v maximální možné míře zajištěno dodržování zákonných povinností, zejména plnění ustanovení dle zák. č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších změn a doplňků, zák. č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, v platném znění a také všech ostatních zákonných norem souvisejících s předmětem činnosti ČZU. Tato spolupráce je dobrovolná a jejím významným přínosem je maximální snížení rizika doměrku při kontrole účetnictví a daní z příjmů právnických i fyzických osob finančním úřadem a v neposlední řadě i významné snížení rizika porušení rozpočtových pravidel. Slabou stránkou je chybějící nástroj k provádění rychlé a uživatelsky komfortní analýzy projektů až na jednotlivé zakázky a obtížnost porovnávat realizovanou skutečnost na rozpočet. Nutno říci, že účetní, daňová, finanční a rozpočtová kázeň je hlavní silnou stránkou ČZU. Mezi silné stránky můžeme zařadit i plně fungující systém DMS viz Základní charakteristika úkolů této Zprávy. Čistý roční obrat ČZU mld. Kč ,930 1,015 1,080 1,163 1,322 1,528 1,694 1,899 2,004 2,128 2,079 ZAVĚR Navrhovaná opatření pro rok 2011 I nadále věnovat maximální pozornost dodržování Rozpočtových pravidel, vynakládání provozních a investičních prostředků s cílovým určením, dočerpávání poskytnutých dotací a důslednému provádění vnitřních kontrol zaměřených na dodržování příkazů rektora a kvestora. Neprodleně realizovat navrhovaná opatření, která vyplynou z průběžných auditů prováděných externím auditorem. Důsledně dodržovat postupy uvedené v platných vnitropodnikových směrnicích, a to napříč celou ČZU. Nastavit metodu efektivního provádění analýz projektů, a to porovnáním dosažené skutečnosti s rozpočtem projektu (zakázky). ZAVĚR 96 97

51

52