Obchodní společnost Karvinská finanční, a.s. Účetní závěrka za rok 2013

Transkript

1 Obchodní společnost Karvinsk finanční, a.s. Účetní zvěrka za rok 2013 OBSAH: 1. Rozvaha k Výkaz zisku a ztrty k Příloha k účetní zvěrce k

2 Obchodní firma nebo jiný nzev účetní jednotky Minimlní zvazný výčet informací podle vyhlšky č.500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA ve plném rozsahu Karvinsk finanční, a.s. ke dni (v celých tisících Kč) IČ Sídlo, bydliště nebo místo podnikní účetní jednotky U Centrumu Orlov-Lutyně Označení AKTIVA Číslo řdku Běžné účetní období Minulé úč. období a b c Brutto 1 Korekce 2 Netto 3 Netto 4 AKTIVA CELKEM A. Pohledvky za upsaný zkladní kapitl 002 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) 004 B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Oceniteln prva Goodwill (+/-) Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zlohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospěl zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zlohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-) 022 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) B. III. 1. Podíly - ovldan osoba Podíly v účetních jednotkch pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry ovldan nebo ovldající osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zlohy na dlouhodobý finanční majetek 030

3 Označení AKTIVA Číslo řdku a b c Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé úč. období C. Oběžn aktiva (ř ) C. I. Zsoby (ř. 33 až 38) 032 C. I. 1. Materil Nedokončen výroba a polotovary Výrobky Mlad a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zlohy na zsoby 038 C. II. Dlouhodobé pohledvky (ř. 40 až 47) C. II. 1. Pohledvky z obchodních vztahů Pohledvky - ovldan nebo ovldající osoba Pohledvky podstatný vliv Pohledvky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zlohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledvky Odložen daňov pohledvka 047 C. III. Krtkodobé pohledvky (ř. 49 až 57) C. III. 1. Pohledvky z obchodních vztahů Pohledvky - ovldan nebo ovldající osoba Pohledvky podstatný vliv Pohledvky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Socilní zabezpečení a zdravotní pojištění Stt daňové pohledvky Krtkodobé poskytnuté zlohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledvky C. IV. Krtkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) C. IV. 1. Peníze Účty v bankch Krtkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krtkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) 063 D. I. 1. Nklady příštích období Komplexní nklady příštích období Příjmy příštích období 066 Netto 4

4 Označení PASIVA Číslo řdku Stav v běžném účetní období Stav v minulém účetní období a b C 5 6 PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitl (ř ) A. I. Zkladní kapitl (ř ) A. I. 1. Zkladní kapitl Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny zkladního kapitlu (+/-) 072 A. II. Kapitlové fondy (ř. 74 až 79) A. II. 1. Emisní žio 074 A. III. 2. Ostatní kapitlové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a zvazků (+/-) Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnch společností (+/-) Rozdíly z přeměn společností Rozdíly z ocenění při přeměnch společností 079 Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř ) A. III. 1. Zkonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutrní a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř ) A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazen ztrta minulých let (-) Jiný výsledek hospodaření minulých let 086 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (ř ) B. Cizí zdroje (ř ) B. I. Rezervy (ř. 90 až 93) 089 B. I. 1. Rezervy podle zvlštních prvních předpisů Rezerva na důchody a podobné zvazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy 093 B. II. Dlouhodobé zvazky (ř. 95 až 104) 094 B. II. 1. Zvazky z obchodních vztahů Zvazky ovldan nebo ovldající osoba Zvazky podstatný vliv Zvazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Dlouhodobé přijaté zlohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné zvazky Odložený daňový zvazek

5 č Í ČÍ ř ěž é úě í Í é úě í í é ř Ž í ú Í í ý ě í ůě ů ž úč í ú Í Ž í ě ú í í í š ě í ň é ó éň é é éú í é íú ě ý ř ž íú ě é é íú ě é č íý Č é š í ž ý říš í í ý říš Í í ý í úč í ý é úč í ž í úč í č ř ě í ý Ž é ří ď ž é í é Í é

6 Obchodní firma nebo jiný nzev účetní jednotky Minimlní zvazný výčet informací podle vyhlšky č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu Karvinsk finanční, a.s. ke dni (v celých tisících Kč) Sídlo, bydliště nebo místo podnikní účetní jednotky U Centrumu 751 IČ Orlov-Lutyně Označení T E X T Číslo řdku Skutečnost v účetním období a b c I. Tržby za prodej zboží 01 A. Nklady vynaložené na prodané zboží 02 + Obchodní marže (ř ) 03 II. Výkony (ř. 05 až 07) 04 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zsob vlastní činnosti Aktivace 07 běžném 1 Minulém 2 B. Výkonov spotřeba (ř ) B. 1. Spotřeba materilu a energie Služby Přidan hodnota (ř ) C. Osobní nklady (ř. 13 až 16) C. 1. Mzdové nklady Odměny členům orgnů společnosti a družstva Nklady na socilní zabezpečení a zdravotní pojištění Socilní nklady 16 D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materilu (ř ) 19 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materilu 21 F. Zůstatkov cena prodaného dlouhodobého majetku a materilu (ř ) 22 F. 1. Zůstatkov cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materil 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nkladů příštích období (+/-) IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní nklady 27 V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nkladů 29 * Provozní výsledek hospodaření [ř (+/-25) (-28) (-29)]

7 č í ř č úě í í ěž é é É ý í ů ů Í é é ý é č í ř ž í ý í ů ý úč í ý ý í ý ý í ů í ů ý í éí ě ý é č í Í ě Í ý ř ě í ý í Ů ů ř ě í ý í ů Ů ě ý ž č í ý éú éú í íí č íý č Í ř Í ě í ý Ů ř Í ě í ů č íý ř í ř ň ří ů ěž č ř ž ý ř Í ěž č ř ř ř éý é ň ř ů ř éč ř ž ř ýý ř í ř ř í ý ř í č í ů ý ř í úě í í ý ř Íř ě í ř í úč í ř é č ě ý Ž é ří Ž Ž é Č Á ě

8 P Ř ÍLOHA k účetní zvěrce společnosti Karvinsk finanční, a.s. sestavené v plném rozsahu k Příloha k účetní zvěrce je sestavena podle 39 vyhlšky č. 500/2002 Sb., kterou se provdějí někter ustanovení zkona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, kterou jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví. Údaje přílohy vychzejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které m účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykzny v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracovna za účetní období počínající dnem 1. ledna 2013 a končící dnem 31. prosince Obecné informace 1.1. Popis účetní jednotky Obchodní firma: Sídlo: Karvinsk finanční, a.s. U Centrumu 751, Lutyně, Orlov IČ: První forma: Akciov společnost Předmět podnikní: Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohch 1 až 3 živnostenského zkona Datum vzniku: 30. dubna 1992 Fyzické a prvnické osoby, které ovldají účetní jednotku nebo v ní mají podstatný vliv Zkladní kapitl společnosti tvoří akcie na majitele v listinné podobě. Společnosti proto není znma akcionřsk struktura ke konci rozvahového dne. Z listiny přítomných akcionřů na ŘVH dne je znm níže uveden akcionřsk struktura: Osoba (fyzick, prvnick) Bydliště, sídlo Výše podílu v % ENERGOAQUA, a.s. 1.mje 823, Rožnov pod Radhoštěm 87,15% Změny a dodatky v obchodním rejstříku provedené v uplynulém účetním období Změna v čsti Sídlo: Změna údaje o adrese na zkladě její změny v zkladním registru (rejstříku RUIAN) Změna v čsti Předmět podnikní: Vymazno: realitní činností Inženýrsk činnost v investiční výstavbě Zapsno: výroba, obchod a služby neuvedené v přílohch 1 až 3 živnost. zkona

9 Změna v čsti Statutrní orgn - představenstvo: Předseda představenstva Ing. Michal Kurka Vymazno: znik funkce a znik členství v představenstvu Zapsno: vznik funkce a vznik členství v představenstvu Tato skutečnost byla zapsna v obchodním rejstříku dne Místopředseda představenstva Jindřich Ryšnek Vymazno: znik funkce a znik členství v představenstvu Zapsno: vznik funkce a vznik členství v představenstvu Tato skutečnost byla zapsna v obchodním rejstříku dne Člen představenstva Lenka Řežbkov Vymazno: znik členství v představenstvu Zapsno: vznik členství v představenstvu Tato skutečnost byla zapsna v obchodním rejstříku dne Změna v čsti Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady Miroslav Kurka Vymazno: znik funkce a znik členství v představenstvu Zapsno: vznik funkce a vznik členství v představenstvu Tato skutečnost byla zapsna v obchodním rejstříku dne Místopředseda dozorčí rady Jaroslava Smahlov Vymazno: znik funkce a znik členství v představenstvu Zapsno: vznik funkce a vznik členství v představenstvu Tato skutečnost byla zapsna v obchodním rejstříku dne Příloha k účetní zvěrce k společnosti Karvinsk finanční, a.s. Člen dozorčí rady Ing. Eva Janečkov Změna údaje o adrese na zkladě její změny v zkladním registru (rejstříku ROB) Vymazno: znik členství v představenstvu Zapsno: vznik členství v představenstvu Tato skutečnost byla zapsna v obchodním rejstříku dne Organizační struktura účetní jednotky a její zsadní změny během uplynulého účetního období Účetní jednotku řídí a jedn jejím jménem statutrní orgn účetní jednotky představenstvo společnosti. Účetní jednotka během uplynulého účetního období neměla ždné zaměstnance. Členové statutrních a dozorčích orgnů k rozvahovému dni Složení představenstva k 31. prosinci 2013 bylo nsledující: Funkce Příjmení Jméno Předseda představenstva Ing. Kurka Michal Místopředseda představenstva Ryšnek Jindřich Člen představenstva Řežbkov Lenka Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2013 bylo nsledující: Funkce Příjmení Jméno Předseda dozorčí rady Kurka Miroslav Místopředseda dozorčí rady Smahlov Jaroslava Člen dozorčí rady Ing. Janečkov Eva - 2 -

10 Příloha k účetní zvěrce k společnosti Karvinsk finanční, a.s Obchodní firmy, které účetní jednotka ovld nebo v nichž m účetní jednotka podstatný vliv Účetní jednotka neovld ždnou obchodní firmu ani nem v ždné obchodní firmě podstatný vliv Zaměstnanci společnosti, osobní nklady Počet zaměstnanců: Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 0 Členové statutrních a dozorčích orgnů společnosti 6 Zaměstnanci celkem Z toho členů řídicích Položka orgnů Mzdové nklady Odměny členům statutrních orgnů Odměny členům dozorčích orgnů 59 0 Výše vzniklých nebo sjednaných penzijních zvazků bývalých členů statutrních a dozorčích orgnů 0 0 Nklady na socilní zabezpečení a zdrav. pojištění 8 0 Ostatní socilní nklady 0 0 Osobní nklady celkem Půjčky, úvěry, poskytnut zajištění a ostatní plnění, jak v peněžní, tak v nepeněžní formě V běžném účetním období společnost neposkytla osobm, které jsou statutrním orgnem, členům statutrních nebo jiných řídících a dozorčích orgnů ani bývalým osobm a členům těchto orgnů ždn plnění v peněžní či nepeněžní formě. 2. Informace o aplikaci obecných účetních zsad, o použitých účetních metodch, způsobech oceňovní a odpisovní Účetnictví respektuje obecné účetní zsady, především zsadu o oceňovní majetku historickými cenami s výjimkou cenných papírů, které jsou popsny v kapitole , zsadu účtovní ve věcné a časové souvislosti, zsadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitch Ocenění a způsob účtovní majetku Ocenění a způsob účtovní zsob Ocenění a účtovní nakupovaných zsob a zsob vytvořených vlastní činností V běžném účetním období účetní jednotka nevlastnila ždné nakupované zsoby ani zsoby vytvořené vlastní činností

11 Příloha k účetní zvěrce k společnosti Karvinsk finanční, a.s Ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku vytvořeného vlastní činností V běžném účetním období účetní jednotka neměla ždný dlouhodobý hmotný ani nehmotný majetek vytvořený vlastní činnosti Ocenění cenných papírů a podílů, derivtů a čsti majetku a zvazků zajištěné derivty Účetní jednotka rozděluje cenné papíry a podíly do nsledujících kategorií: a) dlouhodobý finanční majetek: - podíly v ovldaných a řízených osobch (účet 061) - podíly v účetních jednotkch pod podstatným vlivem (účet 062) - ostatní cenné papíry a podíly (účet 063) b) krtkodobý finanční majetek: - registrované majetkové cenné papíry k obchodovní (účet 251) - ostatní cenné papíry k obchodovní (účet 257) Cenné papíry a podíly se při nkupu oceňují pořizovací cenou. Součstí pořizovací ceny cenných papírů a podílů jsou přímé nklady související s pořízením cenných papírů a podílů (např. poplatky a provize obchodníka s cennými papíry). Vedení společnosti určuje povahu cenných papírů a podílů v okamžiku jejich pořízení a pravidelně ji přehodnocuje dle dosaženého podílu na zkladním kapitlu obchodní společnosti. Cenné papíry a podíly, které bude účetní jednotka vlastnit po neurčitou dobu, a které mohou být prodny v případě, že účetní jednotka bude potřebovat peníze, jsou klasifikovny jako ostatní cenné papíry a podíly (dlouhodobé). Ostatní cenné papíry k obchodovní a registrované majetkové cenné papíry k obchodovní jsou cenné papíry, které bude účetní jednotka převžně držet pouze do jednoho roku. Cenné papíry a podíly na účtech 063, 251 a 257 jsou ke konci rozvahového dne oceňovny relnou hodnotou. K ocenění cenných papírů a podílů obchodovatelných na veřejných trzích je použita zvěrečn cena vyhlšen na regulovaném trhu před koncem rozvahového dne. Ocenění cenných papírů a podílů neobchodovatelných na veřejných trzích je provedeno na zkladě posudku znalce nebo na zkladě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením společnosti. Změny relné hodnoty ostatních cenných papírů a podílů jsou vykzny ve vlastním kapitlu. Zisky a ztrty vyplývající ze změn relné hodnoty registrovaných majetkových cenných papírů obchodovatelných na veřejných trzích jsou vykzny ve výkazu zisku a ztrty v období, ve kterém nastanou. Kurzové rozdíly cenných papírů a podílů se při ocenění ke konci rozvahového dne považují za součst ocenění relnou hodnotou nebo ekvivalencí. Cenné papíry a podíly na účtech 061 a 062 představující účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem ke konci rozvahového dne účetní jednotka nevykazovala. V běžném účetním období účetní jednotka oceňovala úbytek stejného druhu cenných papírů a podílů při prodeji cenu zjištěnou vženým aritmetickým průměrem. Ke konci rozvahového dne účetní jednotka neměla sjednny ždné derivty ani neměla čst majetku a zvazků zajištěny derivty Ocenění příchovků a přírůstků zvířat V běžném účetním období účetní jednotka nevykazovala příchovky ani přírůstky zvířat

12 Příloha k účetní zvěrce k společnosti Karvinsk finanční, a.s Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně a pořízeného v průběhu účetního období V běžném účetním období účetní jednotka nepořídila majetek oceněný reprodukční pořizovací cenou Druhy nkladů souvisejících s pořízením, které se zahrnují do pořizovacích cen nakupovaných zsob, a druhy nkladů zahrnované do cen zsob stanovených na úrovni vlastních nkladů. Součstí pořizovací ceny nakupovaných zsob jsou také nklady související s jejich pořízením, zejména přeprava provize, clo, pojistné a jiné. V běžném účetním období účetní jednotka nevlastnila ždné zsoby vytvořené vlastní činností Podstatné změny způsobu oceňovní, postupů odpisovní a postupů účtovní oproti předchzejícímu účetnímu období s uvedením důvodů těchto změn a vyčíslením peněžních čstek těchto změn ovlivňujících výši majetku, zvazků a výsledku hospodaření, pokud je možno je relně stanovit. V běžném účetním období v účetní jednotce nedošlo ke změně způsobů oceňovní, postupů odpisovní a postupů účtovní oproti předchzejícímu účetnímu období Způsob stanovení opravných položek k majetku, s uvedením zdroje informací pro stanovení výše opravných položek. Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací k určení výše OP Zkonné k pohledvkm zk.č. 593/1992 Sb. v platném znění Účetní k pohledvkm dle věkové struktury pohledvek 2.6. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek (DNM a DHM), způsob sestavení odpisových plnů a použité odpisové metody při sestavení odpisů. Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykzn v pořizovacích cench v souladu s 47 vyhlšky č. 500/2002 Sb. Dlouhodobý nehmotný majetek, jehož pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku a doba použitelnosti je delší než jeden rok, je odpisovn metodou rovnoměrných odpisů na zkladě jeho předpokldané životnosti. Dlouhodobý nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je do 60 tis. Kč za položku je při pořízení účtovn do nkladů na účet 518 Ostatní služby. Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykzn v pořizovacích cench v souladu s 47 vyhlšky č. 500/2002 Sb

13 Příloha k účetní zvěrce k společnosti Karvinsk finanční, a.s. Dlouhodobý hmotný majetek včetně majetku, jehož pořizovací cena převyšuje 40 tis. Kč za položku a doba použitelnosti je delší než jeden rok, je odpisovn metodou rovnoměrných odpisů na zkladě jeho předpokldané životnosti. Nklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nkladů. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období čstku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a pořizovací cena je v rozmezí od 3 001,- Kč do ,- Kč za položku je účtovn do nkladů na účet 501 Spotřeba materilu a je veden v operativní evidenci. Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a pořizovací cena nepřevyšuje 3 tis. Kč za položku je účtovn do nkladů na účet 501 Spotřeba materilu. Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita metoda zrychlených odpisů Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnch na českou měnu Majetek a zvazky vyjdřené v cizí měně účetní jednotka přepočítv na českou měnu kurzem devizového trhu vyhlšeným Českou nrodní bankou, a to k okamžiku ocenění: a) v průběhu roku k okamžiku uskutečnění účetního případu, b) ke konci rozvahového dne nebo k jinému okamžiku, k němuž se sestavuje účetní zvěrka. Ad a) K účtovní kurzových rozdílů v průběhu roku k okamžiku uskutečnění účetního případu účetní jednotka použív pevný kurz, kterým se rozumí kurz roční - vyhlšený ČNB k prvnímu dni období, pro které je pevný kurz používn. Ad. b) K účtovní kurzových rozdílů ke konci rozvahového dne účetní jednotka použila pro přepočet devizových zůstatků platný kurz ČNB Způsob stanovení relné hodnoty příslušného majetku a zvazků, které se v souladu se zkonem oceňují relnou hodnotou. V běžném účetním období použila účetní jednotka způsob stanovení relné hodnoty: - tržní hodnotou (063 Ostatní cenné papíry a podíly) - k ocenění cenných papírů a podílů obchodovatelných na veřejných trzích účetní jednotka použila zvěrečnou cenu vyhlšen na regulovaném trhu před koncem rozvahového dne. - ocenění kvalifikovaným odhadem (063 Ostatní cenné papíry a podíly) - při stanovení ceny kvalifikovanými odhadem účetní jednotka vychzela z dostupných informací o emitentovi CP, výsledku hospodaření a s přihlédnutím k účetní zsadě opatrnosti stanovila relnou cenu Změny relné hodnoty včetně změn v ocenění podílu ekvivalencí podle jednotlivých druhů finančního majetku a způsob jejich zaúčtovní Změny relné hodnoty u cenných papírů a podílů, které nejsou určeny k obchodovní (Ostatních cenných papírů a podílů) účetní jednotka účtuje na samostatný analytický účet příslušného účtu finančního majetku 063 Ostatní cenné papíry a podíly souvztažně s účtem 414 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a zvazků

14 Příloha k účetní zvěrce k společnosti Karvinsk finanční, a.s. Změny relné hodnoty na účtu 414 během účetního období: Druh majetku Podíly v ovldaných a řízených osobch Podíly v účetních jednotkch pod podstatným vlivem Ostatní cenné papíry a podíly Ostatní cenné papíry k obchodovní Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a zvazků Počteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrty 3.1. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku: V běžném účetním období účetní jednotka neevidovala ždný dlouhodobý nehmotný majetek. Přírůstky a úbytky dlouhodobého nehmotného majetku: V běžném účetním období účetní jednotka nepořídila ždný dlouhodobý nehmotný majetek. Souhrnn výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze: Ke konci rozvahového dne účetní jednotka neevidovala ždný drobný dlouhodobý nehmotný majetek neuvedený v rozvaze Dlouhodobý hmotný majetek Rozpis dlouhodobého hmotného majetku: Pořizovací cena Stav k Přírůstky Vyřazení Stav k Pozemky Přírůstky a úbytky dlouhodobého hmotného majetku: V běžném účetním období účetní jednotka nepořídila ždný dlouhodobý hmotný majetek. Souhrnn výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze: Ke konci rozvahového dne účetní jednotka neevidovala ždný drobný dlouhodobý hmotný majetek neuvedený v rozvaze

15 Příloha k účetní zvěrce k společnosti Karvinsk finanční, a.s. Dlouhodobý majetek pořizovaný formou finančního leasingu: Ke konci rozvahového dne účetní jednotka neevidovala ždný dlouhodobý majetek pořizovaný formou finančního leasingu Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovldaných a řízených osobch Ke konci rozvahového dne účetní jednotka neměla podíly v ovldaných a řízených osobch. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly: Emitent Pořizovací Jmenovit Reln hodnota Finanční výnos plynoucí cena hodnota CP k z vlastnictví CP PHILIP MORRIS ČR Kč Ždný PROSPERITA IF, a.s. OPF Globlní Kč/podíl.list Ždný Fifth Street Finance Corp C e l k e m Emitent Pořizovací cena Jmenovit hodnota CP Reln hodnota k Finanční výnos plynoucí z vlastnictví CP PROSPERITA IF, a.s. OPF Globlní Kč/podíl.list Ždný C e l k e m Dlouhodobý majetek zatížený zstavním prvem Ke konci rozvahového dne nem účetní jednotka ždný hmotný majetek zatížen zstavním prvem Pronjem majetku Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka ždný pronajatý majetek ve své evidenci ani ždný majetek neposkytla k pronjmu Cizí majetek uvedený v rozvaze Ke konci rozvahového dne účetní jednotka nevykazuje v rozvaze ždný cizí majetek Přehled o majetku, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví Ke konci rozvahového dne účetní jednotka neevidovala ždný majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví Pohledvky Pohledvky po lhůtě splatnosti Ke konci rozvahového dne účetní eviduje veškeré pohledvky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti nad 180 dnů, tj. v celkové výši 605 tis. Kč. V podrozvahové evidenci jsou vedeny pohledvky splatné do (starý blok) ve výši tis. Kč a odepsané pohledvky (nový blok) ve výši 670 tis. Kč

16 Příloha k účetní zvěrce k společnosti Karvinsk finanční, a.s Pohledvky s dobou splatnosti delší než pět let Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka ždné pohledvky s dobou splatnosti delší než pět let Pohledvky k podnikům ve skupině Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka ždné pohledvky k podnikům ve skupině Opravné položky k pohledvkm Opravné položky k: Zůstatek k prvnímu dni účetního období Tvorba Zúčtovní Zůstatek k poslednímu dni účetního období - pohledvkm zkonné pohledvkm účetní Údaje o pohledvkch krytých zstavním prvem nebo jištěné jiným způsobem Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka ždné pohledvky kryté zstavním prvem nebo jištěné jiným způsobem Vlastní kapitl Zkladní kapitl - počet a druh vydaných akcií Zkladní kapitl společnosti činí ,- Kč je rozdělen na ks kmenových akcií na majitele o jmenovité hodnotě jedné akcie 1.000,- Kč. Akcie jsou vydny v listinné podobě a jsou plně splacené Změny stavu vlastního kapitlu Běžné účetní období Počteční Konečný Titul, účet (v tis. Kč) Zvýšení Snížení Zůstatek Zůstatek A Zkladní kapitl zapsaný v OR (411) B Zkladní kapitl nezapsaný v OR (419) C.1 Zkladní kapitl (411+/-419) C.2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-252) C Zkladní kapitl (C.1 + C.2) D Emisní žio (412) E Rezervní fondy (421) F Ostatní fondy ze zisku (422,423, 427) G Kapitlové fondy (413) H Rozdíly z přecenění (+/-414, +/-418) I Zisk účetních období (428 + D 431) J Ztrta účetních období (429 + MD 431) K Zisk/Ztrta za účetní období po zdanění X Vlastní kapitl celkem (součet C až K)

17 Příloha k účetní zvěrce k společnosti Karvinsk finanční, a.s. Minulé účetní období Počteční Konečný Titul, účet (v tis. Kč) Zvýšení Snížení Zůstatek Zůstatek A Zkladní kapitl zapsaný v OR (411) B Zkladní kapitl nezapsaný v OR (419) C.1 Zkladní kapitl (411+/-419) C.2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-252) C Zkladní kapitl (C.1 + C.2) D Emisní žio (412) E Rezervní fondy (421) F Ostatní fondy ze zisku (422,423, 427) G Kapitlové fondy (413) H Rozdíly z přecenění (+/-414, +/-418) I Zisk účetních období (428 + D 431) J Ztrta účetních období (429 + MD 431) K Zisk/Ztrta za účetní období po zdanění X X Vlastní kapitl celkem (součet C až K) Nvrh na rozdělení zisku (úhradu ztrty) běžného účetního období Položka Čstka Výsledek hospodaření ( + zisk, - ztrta) -114 Tvorba (+) nebo čerpní (-) rezervního fondu 0 Tvorba (+) nebo čerpní (-) statutrních fondů 0 Tvorba (+) nebo čerpní (-) nerozděleného zisku minulých let 0 Tvorba (+) nebo úhrada (-) neuhrazené ztrty minulých let +114 Výplata dividend Zvazky Zvazky po lhůtě splatnosti Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka ždné zvazky po lhůtě splatnosti Zvazky s dobou splatnosti delší než pět let Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka ždné zvazky s dobou splatnosti delší než pět let Zvazky k podnikům ve skupině Ke konci rozvahového dne měla účetní jednotka zvazky k podnikům ve skupině: - do splatnosti ve výši 4 tis. Kč - po splatnosti ve výši 0 tis. Kč Penzijní zvazky Ke konci rozvahového dne účetní jednotka nevykazovala zvazky vůči penzijním fondům Údaje o zvazcích krytých zstavním prvem nebo jištěné jiným způsobem Ke konci rozvahového dne neměla účetní jednotka ždné zvazky kryté zstavním prvem nebo jištěné jiným způsobem

18 Příloha k účetní zvěrce k společnosti Karvinsk finanční, a.s Zvazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze V běžném účetním období společnost neměla ždné zruky za jiný podnik ani jiné zvazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Rezervy Rozpis rezerv Rezervy zkonné a ostatní: V běžném účetním období účetní jednotka netvořila ani nečerpala ždné rezervy. Důvod účtovní rezervy na daň z příjmů: V běžném účetním období účetní jednotka neúčtovala rezervu na daň z příjmů. Další významné potencilní ztrty, na které nebyla v účetnictví tvořena rezerva V běžném účetním období ve společnosti nenastaly ždné nejisté skutečnosti, které by měly významný finanční dopad na společnost Výnosy Výnosy podle druhů činnosti Celkem Tuzemsko Zahraničí Ostatní provozní výnosy Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy Celkem Celkové výdaje vynaložené za účetní období na výzkum a vývoj V běžném účetním období účetní jednotka nevynaložila ždné výdaje na výzkum a vývoj Informace o transakcích mezi ovldanou osobou, ovldající osobou a osobami ovldanými stejnou ovldající osobou V běžném účetním období účetní jednotka (ovldan osoba) provedla níže uvedené transakce: Nkup služeb Protistrana (prodvající) - osoba ovldan stejnou ovldající osobou Výše transakce CONCENTRA a.s. 44 PROSPERITA holding, a.s. 18 Veškeré transakce mezi ovldanou osobou a osobami ovldanými stejnou ovldající osobou byly provděny na zkladě smluv, které byly uzavřeny za běžných tržních podmínek

19 Příloha k účetní zvěrce k společnosti Karvinsk finanční, a.s Údaje o přeměnch Struktura vlastního kapitlu po přeměně společnosti a její vznik V běžném účetním období nedošlo k přeměně společnosti Údaje o fondu z přecenění (418), který vznikl v důsledku přeměny V běžném účetním období nedošlo k přeměně společnosti, a proto nebylo účtovno o oceňovacích rozdílech z přecenění při přeměnch Další významné údaje vztahující se k přeměně V běžném účetním období nedošlo k přeměně společnosti Doměrky splatné daně z příjmů za minul účetní období V běžném účetním období účetní jednotka neměla doměrky splatné daně z příjmů za minul účetní období Odložen daň Rozpis odloženého daňového zvazku nebo pohledvky Pro výpočet odložené daňové pohledvky a zvazku byla použita sazba 19 %. Výpočet lze analyzovat nsledovně: Odložený daňový zvazek z titulu: 31. prosince 2013 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dl. majetku 0 Odložen daňov pohledvka z titulu: Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dl. majetku 0 Daňov ztrta minulých let Čist odložen daňov pohledvka Účetní jednotka ke konci rozvahového dne o odložené daňové pohledvce neúčtovala Dlouhodobé bankovní úvěry včetně úrokových sazeb a popis jejich zajištění V běžném účetním období účetní jednotka neměla ždné dlouhodobé bankovní úvěry Výše splatných zvazků pojistného Ke konci rozvahového dne účetní jednotka vykazovala tyto níže uvedené splatné zvazky pojistného: - pojistné na socilní zabezpečení a příspěvek na sttní politiku zaměstnanosti ve výši 0 tis. Kč - veřejné zdravotní pojištění ve výši 1 tis. Kč. Uvedené zvazky byly v plné výši zaplaceny v zkonném termínu dne

20 ří úč í č č í ň é é úč í Ž é ň é í ě ří Š ýí č íúř ů č é ě é ěž é é Úč í íúč í Č íž é é Úě í ň Ž é ř é č í íúč ěž é úč í íúč í Ž é č í í úč ě í ěž é Úč í íúč í Ž Ž é ý úč í ěí é ěř í Ž ň é í é é Ž ý é ě ě é účé í ý éč ě í ý é ý ž í úč í ě é Ž íúč í ě úč í Š ý ý é ř é ě Ž ý Ž ů ě ý ý ů č í úč í ú ý í úč í ý é úč í ž č í é