Obsah : Profil společnosti základní informace o společnosti 2 předmět podnikání 2. orgány společnosti 3. informace pro akcionáře 6

Transkript

1 1

2 Obsah : Profil společnosti základní informace o společnosti 2 předmět podnikání 2 orgány společnosti 3 informace pro akcionáře 6 dlouhodobé strategické záměry 7 životní prostředí 8 technické, finanční a obchodní údaje ve zkratce 10 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti Úvodní slovo předsedy představenstva 13 Nejvýznamnější události roku Obchodní rok Finanční část 21 Zpráva auditora 29 Zpráva dozorčí rady 32 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou 34 Finanční část přílohy 38 Identifikační údaje 62 2

3 Profil společnosti Základní informace o společnosti Název : Teplárna Tábor, a.s. Sídlo: U Cihelny 2128, Tábor IČ : DIČ: CZ Datum zápisu do obchodního rejstříku : 1. ledna 1994 vedeného Krajským soudem v Českých Budějovicích - oddíl B, vložka 638 Právní forma : akciová společnost Předmět podnikání - výroba tepla - rozvod tepla - výroba elektřiny - silniční motorová doprava nákladní - kovoobráběčství - vodoinstalatérství, topenářství - poskytování technických služeb - zámečnictví - výroba, instalace a opravy elektronických zařízení - pronájem a půjčování věcí movitých - maloobchod provozovaný mimo řádné provozovny - přípravné práce pro stavby - povrchové úpravy a svařování kovů - ubytovací služby - zprostředkovatelské služby - projektová činnost ve výstavbě 3

4 Orgány společnosti k Složení představenstva Ing. Jiří Schacherl, předseda představenstva narozen bydliště : České Budějovice, Jasmínová 1692/24 vysokoškolské vzdělání v oboru strojně-energetickém zaměstnán ENERGETIKA INVEST, s.r.o. v představenstvu od r vlastnictví akcií společnosti : 0 Ing. František Dědič, člen představenstva narozen bydliště : Tábor, K Tůni 520 vysokoškolské vzdělání v oboru strojně-energetickém poslanec PS ČR, člen rady města Tábor v představenstvu od r vlastnictví akcií společnosti : 0 Ing. Zdeněk Majer, člen představenstva narozen bydliště : České Budějovice, Třebotovice 2499 vysokoškolské vzdělání v oboru elektrotechnickém ředitel Teplárny Tábor, a.s. v představenstvu od r vlastnictví akcií společnosti : 1 4

5 Složení dozorčí rady Dipl. Kauf. Gert Wőlfel, předseda dozorčí rady narozen bydliště : Am Brückelsee 29, Wackersdorf, SRN vysokoškolské vzdělání v oboru ekonomickém ekonomický a daňový poradce, poradce E.ON v dozorčí radě od r vlastnictví akcií společnosti : 0 Doc. RNDr. Jiří Vaníček, CSc., člen dozorčí rady narozen bydliště : Tábor, Ke Chlumu 257 vysokoškolské vzdělání v oboru přírodních věd, chemické inženýrství prorektor pro vědecko-výzkumnou činnost a vnější vztahy Vysoké školy polytechnické v Jihlavě od roku 1995 do roku 2000 předseda představenstva člen dozorčí rady od roku 2000 vlastnictví akcií společnosti : 0 Pavel Berka, člen dozorčí rady narozen bydliště : Tábor, Budějovická 2201 středoškolské vzdělání v oboru strojní-elektro zaměstnán jako technolog provozu v Teplárně Tábor, a.s. člen dozorčí rady od vlastnictví akcií společnosti : 0 5

6 Výkonný management Ing. Zdeněk Majer Jaroslava Budková Josef Krýsl Jiří Severa Ing. Zdeněk Havlůj Petr Nešetřil ředitel nám. ředitele pro ekonomiku a obchod vedoucí odboru Výroba tepla vedoucí odboru Rozvody tepla vedoucí odboru Rozvoj vedoucí odboru Hospodářská správa Organizační struktura společnosti je uvedena na str. 43 6

7 Informace pro akcionáře Základní kapitál činí k tis. Kč V roce 1994, kdy došlo ke vzniku společnosti činil základní kapitál tis. Kč. K jeho změnám - navýšení došlo postupně vždy na základě rozhodnutí řádné valné hromady v roce 1999, 2002 a 2003 na celkovou výši tis. Kč. Struktura akcionářů k : akcie na majitele : ENERGETIKA INVEST s.r.o akcií Město Tábor akcií Nikl Petr akcií Vaněk Václav 2 akcie akcie na jméno : akcie ve vlastnictví zaměstnanců ENERGETIKA INVEST s.r.o. 17 akcií 66 akcií V roce 1999 došlo ke změně charakteru akcií na majitele z listinné na zaknihovanou podobu. Celkový objem emise tis. Kč, jmenovitá hodnota cenného papíru 1000 Kč, počet cenných papírů , identifikační kód Akcie na jméno jsou vydány v listinné podobě a jsou veřejně neobchodovatelné. S akciemi téhož druhu jsou spojena stejná práva. S jednou akcií je při hlasování na valné hromadě spojen vždy jeden hlas. Výplata výnosů a způsob zdaňování Výnos z akcie je zdaňován podle zákona ČNR č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů ve znění pozdějších předpisů. Místa, na kterých jsou k nahlédnutí veškeré dokumenty a materiály uváděné ve výroční zprávě : sídlo společnosti 7

8 Dlouhodobé strategické záměry Zásobování teplem V roce 2007 začala společnost realizovat další etapu své investiční strategie. Nahradit parovodní rozvody horkovodním, případně teplovodním rozvodem přímo z místa výroby tepla. V tomto roce již byla realizována první část horkovodu Sever, v následujících letech pak přibude horkovod Jih, který částečně pokryje i některé odběratele větve Východ a plně nahradí dosavadní samostatně vytápěnou lokalitu Bydžov. V ostatních oblastech, jako je samotný střed města a východní část Pražského sídliště, bude postupováno následně. Předpokladem je zachovat páteřní parovod mezi závody TTA 1 a TTA 2. Lokalitu za špičkovou kotelnou pak co nejdříve plně převést na teplovodní rozvody. Palivová základna Pro rok 2008 je základním palivem pro výrobu tepla a elektrické energie severočeské hnědé uhlí. Teplárna Tábor bude prostřednictvím dvou druhů hnědého uhlí o průměrné výhřevnosti přes 16 MJ/kg pokrývat spotřebu tepla pro město Tábor z více jak 90%. Nově postavený kotel K7 o výkonu až 88 t páry/hodinu nahradí dosavadní tepelné zdroje, které byly postaveny na kapalná případně plynná paliva. Důraz na ekologii V druhé polovině roku 2007 získala společnost integrované povolení pro provoz stávajících a nových tepelných zdrojů. Limity a podmínky, které tento nezbytný dokument stanovuje, jsou zavazující a plně odpovídají současným požadavkům kladeným na nové technologie ve vztahu k životnímu prostředí. Propagace a vztahy s veřejností Každým rokem je vynakládáno větší úsilí se zaměřením na propagaci společnosti ve vztahu k laické veřejnosti. Samozřejmostí jsou pravidelné exkurze ze stran středních odborných škol, jak přímo z regionu, tak i vysokých škol z celé republiky. Několikrát ročně probíhají setkání s odběrateli na půdě teplárny či na kulturních akcích pro ně pořádaných. 8

9 Životní prostředí Ekologie Z ekologického hlediska nevybočila podnikatelská činnost naší společnosti v roce 2007 ze standardu. Základní znečišťující složky oxid siřičitý, oxid uhelnatý a tuhé znečišťující látky byly do ovzduší vypouštěny v množství hluboko pod zákonným limitem. Pomocí denitrifikačního zařízení instalovaného na kotlích v základní kotelně byly limity pro oxidy dusíku rovněž plněny. Konkrétní množství emisí vypuštěných v roce 2006 a jim odpovídající výše příslušných poplatků hrazených v roce 2007 jsou patrné z tabulky: TTA 1 kotelna základní TTA 2 kotelna špičková kotelna Bydžov Druh emise Množství Poplatek Množství Poplatek Množství Poplatek Tuhé emise 1,3 t / rok 3 900,- Kč 0 t / rok 0,- Kč 0,01 t / rok 0,- Kč SO 2 277,5 t / rok ,- Kč 0 t / rok 0,- Kč 0,01 t / rok 0,- Kč NOx 124,1 t / rok ,- Kč 1,5 t / rok 1 600,- Kč 0,9 t / rok 800,- Kč CO 1,4 t / rok 900,- Kč 0,05 t / rok 0,- Kč 0,02 t / rok 100,- Kč Celkem 404,3 t / rok ,- Kč 1,55 t / rok 1 600,- Kč 0,94 t / rok 900,- Kč Množství vypouštěného nejznámějšího skleníkového plynu, oxidu uhličitého, se opět mírně snížilo a má i nadále dlouhodobě klesající tendenci. Tento trend vyvolaný úspornými opatřeními u odběratelů a snižováním ztrát na rozvodných zařízeních společnosti byl v předmětném roce podpořen i mírným teplotním průběhem v měsících říjen, listopad a prosinec. Společnost vypustila celkem t CO 2 a neměla problém s pokrytím tohoto množství přidělenými povolenkami. 9

10 Klesající trend množství vypouštěného oxidu uhličitého je patrný z následujícího grafu: Vývoj množství emisí CO t / rok Roky Společnost i nadále spalovala ušlechtilá paliva - hnědouhelný generátorový dehet a zemní plyn. Z tohoto důvodu je její produkce odpadů v roce 2007 zanedbatelná. Konkrétně jde o 45,7 t odpadů. Z toho bylo 42,1 t odpadů obyčejných včetně komunálního a 3,6 t odpadu nebezpečného. Náklady na jejich likvidaci činily 47 tis. Kč. V oblasti ochrany půdy a vod nedošlo k žádnému zvýšenému znečištění. Limity dané kanalizačním řádem města byly s rezervou plněny. Společnost dodržuje veškeré stanovené limity v oblasti ekologie a i přes poměrně vysoký objem výroby se chová šetrně k životnímu prostředí. Kombinovanou výrobou elektřiny a tepla pak významně přispívá ke snižování emisí skleníkových plynů. Od srpna roku 2007 má společnost integrované povolení na provoz zařízení. 10

11 Technické, finanční a obchodní údaje ve zkratce Základní ukazatele hospodaření společnosti měr.j Dlouhodobý majetek tis. Kč Oběžná aktiva tis. Kč Vlastní kapitál tis. Kč Základní kapitál tis. Kč Cizí zdroje tis. Kč Celková zadluženost % Výsledek hospodaření tis. Kč Výsledek hosp. po zdanění tis. Kč Přidaná hodnota tis. Kč Produkt. práce z přidané hodnoty Průměrný (přepočtený) počet zaměstnanců tis. Kč 1 090, , ,87 936,80 739, Investice tis. Kč

12 Fundamental data on company economy Intangible and tangible assets and investments Current assets Shareholders equity měr.j tis. Kč tis. Kč tis. Kč Registered capital tis. Kč Liabilities tis. Kč Total indebtedness % Financial result (profit/loss) tis. Kč Financial result after tax deduction tis. Kč Added value tis. Kč Labour productivity from the added value Average (recalculated)* number of employees tis. Kč 1 090, , ,87 936,80 739, Investments tis. Kč

13 Technické a obchodní údaje měr.j Instalovaný tepelný výkon MWt 219,9 219,9 219,9 153,2 153,2 Instalovaný el. výkon MWe 8,75 8,75 8,75 8,75 8,75 Prodej tepla celkem GJ z toho: prům. sektor GJ bytový sektor GJ Výroba elektřiny MWh Prodej elektřiny MWh Technical and trade data Installed heating capacity měr.j MW of heat 219,9 219,9 219,9 153,2 153,2 Installed electrical output MWe 8,75 8,75 8,75 8,75 8,75 Sale of heat in total GJ of that: industrial sector GJ housing sector GJ Electric power generation MWh Sale of electricity MWh * The figure gives a hypothetical number of employees if all of them worked full time 13

14 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku společnosti Úvodní slovo předsedy představenstva Rok 2007 byl opět rokem trvale rostoucích cen primárních energií, především ropy a zemního plynu jako základních cenově směrných energií. Tato skutečnost se projevila na hospodaření naší společnosti, především ke konci kalendářního roku, kdy pro nedostatek námi tradičně používaného generátorového dehtu GD byl používán zemní plyn. Hospodaření společnosti bylo spolu s vyšší cenou paliv značnou měrou ovlivněno nedokončením investiční výstavby Změna palivové základny ze strany dodavatele ČKD Praha DIZ, a.s. Plán hospodaření společnosti počítal s provozem nových zařízení, která měla značnou měrou snížit palivové náklady a přinést zvýšené tržby za el. energii. Hospodářský výsledek společnosti za účetní období r dosáhl výše 2,153 mil. Kč, provozní hospodářský výsledek dosáhl 13,636 mil. Kč oproti r. 2006, kdy bylo dosaženo hodnoty 30,771 mil. Kč. Vlivem vývoje hospodaření v průběhu roku došlo ke snížení přidané hodnoty společnosti, absolutní meziroční pokles o 8,849 mil. Kč, které představuje pokles o 10,5 %. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb dosáhly objemu 281,635 mil. Kč, celkové výnosy z běžné činnosti činily 308,439 mil. Kč. Provozní náklady společnosti bez promítnutí hodnoty CO 2 povolenek dosáhly výše 284,785 mil. Kč a z toho náklady na energie a materiál byly ve výši téměř 184,478 mil. Kč. Proti hodnotě r ,884 mil. Kč byly zvýšeny o 15,594 mil. Kč. Rozhodujícími nákladovými vlivy na výsledky proti minulému období byly enormní nárůst ceny kapalného paliva o 10,8 % a snížení užitečné dodávky tepelné energie, a to nejenom vlivem mimořádných teplot v průběhu roku a nedokončením investice. Společnost nepromítla do ceny tepelné energie pro naše odběratele celý cenový nárůst paliv a ostatních energií, cca více jak 50% tohoto nárůstu utlumila ve svém hospodaření. 14

15 Na straně výnosů se bohužel nerealizovaly plánované příjmy ze zvýšeného prodeje elektrické energie a nerealizovaly se mimořádné příjmy z CO 2 povolenek. Trh s povolenkami se ke konci prvního pololetí totálně zhroutil. Samotná investiční činnost významně ovlivnila provoz a výrobu teplárny. Byly potřebné určité odstávky pro realizaci přeložek parovodů, kondenzátních tras, elektrických vedení a ostatních inženýrských sítí. Důsledkem byla snížená výroba el. energie na stávající turbině, zvýšily se energetické ztráty a i ztráty kondenzátu. Rok 2007 byl investiční výstavbou silně negativně ovlivněn, činnost našich provozních pracovníků nebyla lehká. Pozitivní skutečností je realizace Horkovodní výměníkové stanice v areálu TTA 1 o výkonu 12 MW t /h a horkovodu části distribuční sítě tepelné energie Sever. Tato investice je dobrým základem pro ekonomicky optimální výrobu el. energie na novém turbogenerátoru o výkonu 11 MWe spolu se stávajícím protitlakým strojem TG1 o výkonu 8,7 MWe. Podařilo se realizovat rozhodující plánované opravy a údržbu výrobních aktiv při dodržení plánovaných finančních prostředků. Tato okolnost má pozitivní efekt do úspory nákladů v příštím období. Aktiva společnosti dosahují výše 1 058,536 mil. Kč a proti r vzrostla o 435,245 mil. Kč. Rozhodující vliv na změnu aktiv je nárůst hodnoty dlouhodobého majetku, především v položce poskytnuté zálohy na investiční majetek. Hodnota oběžných aktiv vzrostla o 18,581 mil. Kč zejména navýšením hodnoty krátkodobých pohledávek. Pro novou investiční akci byl přijat koncernový úvěr od E.ONu, který k tvoří závazek za ovládající osobou ve výši 530,520 mil. Kč. Vlastní kapitál se zvýšil na hodnotu 369,649 mil. Kč, při hodnotě základního kapitálu na konci roku 161,494 mil. Kč. 15

16 Průměrný výdělek vzrostl o 3,91 %, je v absolutní výši ,- Kč/pracovníka, stále překračuje regionální průměr a zůstává základem dobrého sociálního klimatu ve společnosti. Investiční akce Změna palivové základny v základním závodě vykazovala po celý rok časový skluz proti HMG výstavby a i proti finančnímu plánu společnosti. Dodavateli investice se bohužel nepodařilo skluz z počátku r vyrovnat. Přesto byl nový kotel K7 dne zapálen a započaly provozní zkoušky, technická a provozní optimalizace zařízení. Zahájení zkušebního provozu je předpokládáno v měsíci březnu Provozně sloučené rozvodné tepelné sítě teplárny a městské sekundární sítě pracovaly po celé období roku bez mimořádných situací. Naopak ke konci r. 2007, kdy byl vlivem provozu nových zařízení a částečnou změnou paliva po určitou dobu možný nedostatek v dodávkách, se prokázala výhodnost tohoto spojení a naši odběratelé při využití celé tepelné kapacity rozvodné tepelné sítě nezaznamenali výpadek v zásobování. Vzhledem k dosaženému hospodářskému výsledku a vzhledem ke stále probíhající rozsáhlé investici na základním zdroji, nedoporučuje představenstvo akcionářům společnosti vyplácet dividendu z vytvořeného hospodářského výsledku za rok Dovolte mi na závěr, abych poděkoval jménem představenstva společnosti všem, kteří se podíleli na výsledcích akciové společnosti za rok 2007, kdo aktivně pracoval na realizaci investiční akce Změna palivové základny, všem našim obchodním partnerům. Děkuji i našim zaměstnancům, kteří se museli v průběhu roku denně vyrovnávat s negativními vlivy investiční akce, a samozřejmě i přímým účastníkům zapojeným do realizace investice. Jsem přesvědčen, že se nám v hospodářském roce 2008 podaří navázat na dobré výsledky naší společnosti Teplárna Tábor, a.s. dosažené v minulosti. K tomu nám všem přeji mnoho sil a úspěch. Ing. Jiří Schacherl předseda představenstva 16

17 Nejvýznamnější události roku 2007 Od 1.ledna samostatně provozuje TTA sekundární sítě v majetku Bytes Konání valné hromady Řádná valná hromada se uskutečnila dne 26. března V roce 2008 je termín stanoven na 20. března. Březen zahájení montáže tlakové části kotle K7 Dne usazení bubnu pro kotel K7 Září uvedení horkovodní stanice a větve horkovod Sever do provozu příjezd prvního uhelného vlaku zapálení kotle K7 Události v roce 2008 do uzávěrky výroční zprávy V lednu proběhlo setkání s odběrateli spojené s účastí na divadelním představení. V únoru byl zprovozněn druhý turbogenerátor a zkušebně zfázován kotel K7 s parní sítí. Březen zahájeny komplexní zkoušky nové technologie. 17

18 Obchodní rok 2007 Výroba a prodej tepelné energie Rok 2007 teplotně v ničem nevybočoval od trendu posledních let. Zimní období bylo velice mírné a pouze závěr roku přinesl v prodeji tepla mírné zlepšení. Pokud k těmto aspektům přičteme přetrvávající problémy s rychlostí postupu výstavby nové technologie, dojdeme k výsledkům, které nejsou uspokojivé. Prodej tepelné energie se v roce 2007 těsně přehoupl přes hranici 627 TJ, ztráty v síti pak vlivem provozu celé městské sekundární sítě překročily hranici 200 TJ za rok. Počet odběratelů tepelné energie 213 Počet odběrných míst 636 Celkem připojeno bytů

19 Vývoj dodávky tepla v letech v GJ Trend ve vývoji užitečné dodávky a průměrných venkovních teplot za období let je uveden v následující tabulce a grafu : ROK Výroba tepelné energie Užitečná dodávka Ztráty Průměrná venkovní teplota o C , , , , ,13 Užitečná dodávka

20 Výroba elektřiny Prodej elektrické byl stejně jako prodej energie tepelné silně ovlivněn výstavbou. V závěru roku z důvodu šetření kapalnými palivy bylo přistoupeno pouze k výrobě pro vlastní spotřebu. Svorková výroba [MWh] Prodej [MWh] Měsíc Skutečnost Skutečnost leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec rok celkem

21 Investiční činnost a opravy hmotného majetku V roce 2007 byly dokončeny a zprovozněny následující akce: DPS k logistickému centru Horkovodní stanice 12MW na TTA 1 Horkovodní větev Sever DPS obytná zóna Čekanice náklady na investiční činnost v tis. Kč financováno z : vlastních zdrojů cizích zdrojů náklady na opravy v tis. Kč Hlavní rozpracovanou investiční akcí byla i v roce 2007 probíhající výstavba související se změnou palivové základny. Hlavním cílem bylo plné dokončení montážních prací technologické části díla a jeho uvedení do zkušebního provozu. Z důvodů, které jsou popisovány již v jiné části výroční zprávy za rok 2007, nebyly všechny očekávané milníky výstavby splněny. Z těchto a dalších důvodů bylo zaplaceno do současnosti generálnímu dodavateli na zálohových platbách 530 mil. Kč. 21

22 Finanční část Výnosy (v tis. Kč) Výnosy společnosti dosáhly v roce 2007 celkového objemu ve výši 308,4 mil. Kč. Tržby za prodanou tepelnou energii se na tomto objemu podílely částkou 259,9 mil. Kč, což představuje 84,3%. Meziroční pokles provozních výnosů je ovlivněn výrazným snížením ceny emisních povolenek CO Tržby za tepelnou energii Tržby za el. energii Tržby z prodeje majetku a materiálu Ostatní provozní výnosy Finanční výnosy Mimořádné výnosy Výnosy celkem Náklady (v tis. Kč) V roce 2007 celkové náklady činily 306,3 mil. Kč. Z uvedeného přehledu je patrný významný podíl nákladů na spotřebu materiálu a energií, který po vyloučení nákladů spojených se spotřebou a prodejem emisních povolenek (10 mil. Kč) představuje 62,3%. Dalšími významnými nákladovými položkami jsou odpisy, které představují 13,5% a osobní náklady 11,9%. Meziroční navýšení hodnoty finančních nákladů je ovlivněno platbami úroků z investičního úvěru Spotřeba materiálu a energií z toho : spotřeba paliv Služby Osobní náklady Daně a poplatky Odpisy Ostatní provozní náklady Finanční náklady Mimořádné náklady Daň z příjmů - splatná Daň z příjmů - odložená Náklady celkem

23 Struktura dosaženého výsledku hospodaření (v tis. Kč) z provozní činnosti z finanční činnosti mimořádný výsledek hospodaření výsledek hospodaření před zdaněním daň z příjmů odložená dan z příjmů splatná výsledek hospodaření za účetní období Výnosy, náklady, zisk rok výnosy náklady zisk výnosy náklady zisk

24 Struktura majetku a kapitálu (v tis. Kč) Objem celkových aktiv společnosti k se v porovnání s rokem 2006 zvýšil o 435,2 mil. Kč. Z celkové hodnoty majetku společnosti představuje dlouhodobý majetek více než 92 %, navýšení jeho hodnoty o 416,9 mil. Kč je ovlivněno zejména realizovanou investiční činností. Rozhodujícím zdrojem krytí aktiv společnosti jsou cizí zdroje. Od roku 2006 postupně dochází k jejich navyšování. Hlavním důvodem je realizace investiční akce Změna palivové základny, která je financována s využitím finančních zdrojů E.ON Česká republika, s.r.o. na základě uzavřené smlouvy o dlouhodobém investičním úvěru do výše 700 mil. Kč a Dohodou o likviditě - viz. Příloha k účetní závěrce za rok 2007 kapitola a Vlastní kapitál činí 369,6 mil. Kč a představuje 34,9 % z celkového kapitálu společnosti. 24

25 Struktura majetku (AKTIVA) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Aktiva celkem Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení

26 Struktura majetku (PASIVA) Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy ze zisku Výsledek hospodaření min. let Výsledek hospodaření Rezervy Dlouhod.závaz. ovlád.a říd.osoba Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Bankovní úvěry a výpomoci Ostatní pasiva Pasiva celkem Základní kapitál Fondy ze zisku Výsledek hospodaření Dlouhod.závaz. ovlád.a říd.osoba Krátkodobé závazky Ostatní pasiva Kapitálové fondy Výsledek hospodaření min. let Rezervy Odložený daňový závazek Bankovní úvěry a výpomoci ;

27 Personální vývoj Průměrný evidenční přepočtený počet pracovníků v roce 2007 činil 102, ve srovnání s rokem 2006 představuje zvýšení o 12 zaměstnanců. Navýšení počtu zaměstnanců souvisí s plánovanou investiční výstavbou. Na druhé straně došlo ke snížení počtu obslužného personálu na rozvodných sítích, kde po převzetí tohoto zařízení do provozování od společnosti Bytes bylo zvláště v prvních měsících využíváno většího množství pracovníků, kteří byli převedeni do teplárny. V průběhu druhého pololetí byl tento stav redukován. Věková struktura zaměstnanců věk do 30 let 8 tj. 8 % do 50 let 30 tj. 29 % do 40 let 17 tj. 16 % nad 50 let 48 tj. 47 % do 30 let do 40 let do 50 let nad 50 let

28 Kvalifikační struktura zaměstnanců základní vzdělání 10 tj. 10 % vyučen 37 tj. 35 % střední odborné 48 tj. 48 % vysokoškolské 8 tj. 8 % základní vzdělání vyučen střední odborné vysokoškolské

29 Mzdová oblast Vyplacené mzdové prostředky po vyloučení ostatních osobních nákladů představují finanční objem ve výši 24,7 mil. Kč. Mzdový vývoj respektoval podmínky vyplývající z uzavřené kolektivní smlouvy pro rok Průměrný měsíční výdělek dosáhl výše Kč. Sociální a zdravotní politika V rámci rozdělení zisku za rok 2006 byla do sociálního fondu přidělena dotace ve výši 0,7 mil. Kč. Finanční prostředky fondu jsou využívány zejména k úhradám příspěvku na stravování zaměstnanců, odměn u příležitosti životních výročí a odchodu do důchodu. Dále jsou prováděny úhrady rekreačních pobytů a účastí na kulturních a sportovních akcích. Pozornost je rovněž věnována dalšímu zlepšování pracovního prostředí. Smluvním lékařem jsou zajišťovány preventivní a vstupní prohlídky a rovněž pravidelné prohlídky zaměstnanců rizikových pracovišť. Výhled společnosti na rok 2008 Hlavní cíle roku 2008: Zdárně a včas dokončit investiční akci Změna palivové základny. 29

30 Vybudovat a zprovoznit část horkovodu JIH včetně napojení samostatné soustavy Bydžov přímo pod základní závod a vyřadit plynové zdroje z provozu. Začlenění nyní provozovaného pronajatého tepelného zařízení Bytesu do majetku teplárny. 30

31 Zpráva auditora Consultas - Audit s.r.o. Osvědčení KAČR č. 087 Zápis u Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka IČO: Sídlo: Luhovská 1732/9, , Praha 8 Kancelář: Lidická 20, , Praha 5 tel.: ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI TEPLÁRNA TÁBOR, A.S. Zpráva o účetní závěrce Na základě provedeného auditu jsme dne 15. ledna 2008 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Teplárna Tábor, a.s., tj. rozvahu k , výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2007 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o společnosti Teplárna Tábor, a.s. jsou uvedeny v úvodu přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti Teplárna Tábor, a.s. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, 31

32 přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti Teplárna Tábor, a.s. k a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2007 v souladu s českými účetními předpisy. Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Prověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Teplárna Tábor, a.s. za rok Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědný statutární orgán společnosti Teplárna Tábor, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Teplárna Tábor, a.s. za rok Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti Teplárna Tábor, a.s. s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti Teplárna Tábor, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. 32

33 Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti Teplárna Tábor, a.s. za rok 2007 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Praze dne 17. března 2008 Auditorská firma: Odpovědný auditor: Consultas Audit s.r.o. Ing. Jaroslav Sůva osvědčení č. 087 osvědčení č

34 Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada akciové společnosti Teplárna Tábor, a.s. pracovala v celém období roku 2007 ve složení : Dipl.Kauf. Gert Wölfel, předseda dozorčí rady Doc.RNDr Jiří Vaníček, CSc. pan Pavel Berka Dozorčí rada jednala pravidelně každé dva měsíce spolu s představenstvem společnosti. Společná jednání spolu s představenstvem poskytují dozorčí radě trvale dobrou informovanost o dění ve společnosti. Dozorčí rada se zaměřila na plnění stanovených dlouhodobých podnikatelských úkolů, sledovala plnění strategických cílů a toto vše v návaznosti na dodržování závazných právních předpisů a stanov společnosti. V roce 2007 se dozorčí rada zaměřila především : - na kontrolní činnost spojenou s realizací změny palivové základny - průběžnou kontrolu hospodaření - propojení stávajících činností v distribuci tepelné energie teplárny s převzatou distribucí společnosti BYTES s.r.o. V rámci své kontrolní činnosti provedla dozorčí rada řadu kontrol v oblasti: 1) Oprávněnost fakturace dodavatele stavby, spol. ČKD DIZ, a dodržování splatnosti faktur. 2) Plnění Smlouvy o dílo inženýrské organizace ENERGOSPOL s.r.o. s předmětem díla, kontrolní a řídící činnost realizace stavby a zastupování investora vůči dodavatelským organizacím. 3) Průběžná kontrola plnění Smlouvy o dílo s generálním dodavatelem investiční akce ČKD Praha DIZ, a.s. se zaměřením na dodržování termínů výstavby. 4) Přestavba rozvodné tepelné sítě Sever na horkovodní síť, plnění termínů výstavby v návaznosti na úhradu dodavatelských faktur. 34

35 Dne se dozorčí rada na společném zasedání s představenstvem seznámila se zprávou auditora o provedeném auditu účetní závěrky za rok 2007 a současně přezkoumala roční účetní závěrku společnosti. Dozorčí rada společnosti se ztotožňuje se stanoviskem auditora a souhlasí, že účetní závěrka dává věrný pohled na výsledek hospodaření společnosti za rok 2007 a stav jejího majetku k Dozorčí rada souhlasí s návrhem představenstva na rozdělení vytvořeného zisku za rok Zároveň přezkoumala dozorčí rada vztahy mezi ovládající a ovládanou osobou ve smyslu 66a, odst.9, O.Z. a konstatuje, že tyto vztahy jsou v souladu s požadavky zákona a společnosti nevznikla žádná újma. V Táboře, dne Dipl.Kauf. Gert Wölfel předseda dozorčí rady 35

36 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou dle 66 a, odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb. v platném znění za poslední účetní období, tj. od do Zpracování zprávy bylo zajištěno představenstvem akciové společnosti Teplárna Tábor. ovládaná osoba obchodní jméno Teplárna Tábor, a.s. sídlo společnosti Tábor, U Cihelny 2128 IČ ovládající osoby obchodní jméno ENERGETIKA INVEST s.r.o. Město Tábor sídlo společnosti České Budějovice, Lannova 16 Tábor, Žižkovo nám. 2 IČ podíl ovládající osoby v % 51,49 47,64 36

37 Přehled smluvních vztahů ENERGETIKA INVEST s.r.o. Mandátní smlouva - uzavřena dne na dobu od do Předmětem smlouvy je poskytování poradenství v oblasti řízení výroby, rozvoje a obchodní činnosti ovládající osobou. Za tuto činnost byla stanovena měsíční odměna ve výši ,- Kč bez DPH, která je ovládané osobě čtvrtletně fakturována. Hodnota proplacené odměny za rok 2007 činila celkem ,- Kč. Společnost ENERGETIKA INVEST s.r.o. je ovládanou osobou ve skupině E.ON AG. Se společnostmi této skupiny jsou realizovány běžné obchodní vztahy, na základě kterých jsou vzájemně poskytované služby a dodávky fakturovány podle platných ceníků bez poskytování výhod (E.ON Energie, a.s., E.ON Distribuce, a.s., E.ON Česká republika, s.r.o., E.ON IS Czech Republic s.r.o.). Mimo běžné obchodní vztahy zůstávají v roce 2007 v platnosti tyto smlouvy: E.ON Česká republika, a.s. Smlouva o dlouhodobém investičním úvěru uzavřena dne Předmětem smlouvy je poskytnutí úročeného dlouhodobého investičního úvěru v celkové výši až ,- CZK na financování výstavby fluidního kotle K7 a turbosoustrojí TG2 včetně nezbytných pomocných provozů a uvedení do provozu. Úroková sazba je sjednána jako součet referenční sazby za příslušné úrokové období a marže. Referenční sazba pro dané úrokové období je stanovena podle sazby tříměsíční PRIBOR (Prague Interbank Offered Rate) vyhlašované Českou národní bankou platné dva pracovní dny před začátkem tohoto úrokového období. Marže činí 1,20 % p.a. Konečná splatnost úvěru dle stanoveného Plánu splácení je dne 15. prosince Zástavní smlouva k nemovitostem číslo 01/2006 (S035/06) ze dne Předmětem smlouvy je sjednání zástavního práva na pozemky a budovy v majetku Teplárny Tábor, a.s., které jsou zapsány u Katastrálního úřadu pro Jihočeský kraj, Katastrálního pracoviště Tábor, pro obec a katastrální území Tábor na listu vlastnictví č Pořizovací hodnota zastavených nemovitostí činí ke dni zřízení zástavního práva tis. Kč. 37

38 Zástavní smlouva k pohledávkám (S052/06) ze dne Předmětem smlouvy je uzavření zástavního práva k v tom čase existujícím pohledávkám z obchodních vztahů za právnickými a fyzickými osobami, na platby záloh na dodávky tepelné a elektrické energie a dále ke všem budoucím pohledávkám na platbu záloh z titulu dodávky tepelné či elektrické energie. Zástavní smlouva (S042/06) ze dne sepsaná formou notářského zápisu zřizující zástavní právo na veškeré nemovité věci, které se neevidují v katastru nemovitostí, veškeré věci hromadné a veškeré věci movité (účetní hodnota vyšší než 1 mil. Kč), případně představují důležitý nebo nedílný prvek či součást technologického celku provozu sloužícího výrobě a rozvodu tepelné a elektrické energie. Pořizovací hodnota tohoto majetku činila ke dni zřízení zástavního práva celkem 581,1 mil. Kč. Dohoda o likviditě ze dne Předmětem dohody je zapojení bankovních účtů Teplárny Tábor, a.s. do systému Cash Poolingu spravovaného E.ONem Česká republika, a.s. u společnosti Komerční Banka, a.s, IČ: Město Tábor Smlouva č. S058/00 na dobu neurčitou o pronájmu pozemků o rozloze 2437 m 2, pro kotelnu TTÁ 2, za cenu ,- Kč/rok. Smlouva č. S063/02 a dodatek k této smlouvě D01/07 ze dne na pronájem 107 m 2 pro technologii VS 19 za cenu ,- Kč/rok. Smlouva č. S058/05 na pronájem 50 m 2 pro technologii VS Zborovská za cenu ,- Kč/rok. Smlouva S036/07 z o pronájmu pozemku 35 m 2 za 50 Kč/m 2 na dobu od do , celkem 1750,- Kč/rok. Smlouva S047/07 Smlouva o budoucí smlouvě o zřízení věcného břemene využití částí pozemků pro stavbu horkovodu v lokalitě SEVER. Věcné břemeno je zřízeno úplatně formou jednorázové úhrady ve výši 5 750,- Kč na dobu neurčitou. Dále je uzavřeno 10 smluv na zřízení věcného břemene pro naše zařízení CZT. 38

39 Se společnostmi a příspěvkovými organizacemi, jejichž zřizovatelem, případně podílníkem je ovládající osoba MĚSTO Tábor, jsou realizovány běžné obchodní vztahy, na základě kterých jsou za vzájemně poskytované služby a dodávky vystaveny faktury podle platných ceníků bez poskytování výhod (BYTES Tábor s.r.o., Technické služby Tábor, s.r.o., Tělovýchovná zařízení města Tábora s.r.o., základní školy, mateřské školky, Městská knihovna Tábor, G centrum Tábor sociální služby a domov důchodců). Mimo běžné obchodní vztahy zůstávají v platnosti a v roce 2007 byly následující smlouvy: uzavřeny BYTES Tábor s.r.o. Smlouva č. S048/06 Smlouva o nájmu energetického hospodářství a o výkonu dalších práv a povinností. Uzavřena na období od do včetně za cenu (bez DPH) ve výši ,- Kč/rok. Dodatkem D01/07 ze dne byla cena změněna na částku ,- Kč/rok. Smlouva č. S066/06 Smlouva o podnájmu nebytových prostor Smluva byla uzavřena na období od do včetně za cenu (bez DPH) ,- Kč/rok. Předmětem smlouvy je podnájem nebytových prostor za účelem provozování nízkoteplotní části systému centrálního zásobování teplem v Táboře. Dodatkem D01/07 ze dne byla cena navýšena na částku ,- Kč/rok. Z uzavřených smluv nevznikla společnosti Teplárna Tábor, a.s. za poslední účetní období žádná újma. Společnost nemá s výše uvedenými osobami uzavřené obchodní vztahy pro společnost z obchodního hlediska nevýhodné ani vztahy zvýhodněné na základě pokynu ovládajících osob. Těmto osobám společnost neposkytla žádné půjčky ani jiná plnění. Mezi propojenými osobami nejsou vedeny žádné soudní spory. V Táboře, dne 23. ledna 2008 Ing. Jiří Schacherl předseda představenstva 39

40 Finanční část - přílohy Rozvaha sestavená ve zjednodušeném rozsahu (v tis. Kč) Balance sheet AKTIVA ASSETS AKTIVA CELKEM TOTAL ASSETS Dlouhodobý majetek Fixed assets Dlouhodobý nehmotný majetek Intangible fixed assets Dlouhodobý hmotný majetek Tangible fixed assets Oběžná aktiva Current assets Zásoby Inventory Dlouhodobé pohledávky Long-term receivables Krátkodobé pohledávky Short-term receivables Krátkodobý finanční majetek Financial assets Časové rozlišení Accruals and deferrals PASIVA CELKEM TOTAL SHAREHOLDERS EQUITY LIABILITIES Vlastní kapitál Shareholders equity Základní kapitál Registered capital Kapitálové fondy Capital funds Fondy ze zisku Funds created from profit Výsledek hospodaření minulých let Retained earnings from previous years Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Profit (loss) of current period (+/-) Cizí zdroje Liabilities Rezervy Reserves Dlouhodobé závazky Long-term payables Krátkodobé závazky Short-term payables Bankovní úvěry a výpomoci Bank loans and assitsance Časové rozlišení Accruals and deferrals 2003 netto/net 2004 netto/net 2005 netto/net 2006 netto/net 2007 netto/net

41 Výkaz zisku a ztráty ve zjednodušeném rozsahu (v tis. Kč) Profit and Loss Account Text / Text Výkony Revenues from operations total Výkonová spotřeba Operating costs Přidaná hodnota Added value Osobní náklady Personnel expenses Daně Taxes Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Depreciation of intangible and tangible fixed assets Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Revenues from disposals of fixed assets and material Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Net book value of fixed assets and material sold Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Change in operating reserves and adjusments and change in complex expenses for the following periods Ostatní provozní výnosy Other operating revenues Ostatní provozní náklady Other operating expenses Provozní výsledek hospodaření Operating profit (loss) Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Revenues from sale of securities and deposits Prodané cenné papíry a podíly Securities and deposits sold Výnosy z krátkodobého finančního majetku Revenues from short-term financial assets Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Change in level of financial reserves and adjustments Výnosové úroky Interests on income Nákladové úroky Interests on expenses Ostatní finanční výnosy Other financial revenues Ostatní finanční náklady Other financial expenses Finanční výsledek hospodaření Profit (loss) from financial operations Daň z příjmů za běžnou činnost Income tax on ordinary activity Výsledek hospodaření za běžnou činnost Result from Normal Activities Mimořádné výnosy Extraordinary revenues Mimořádné náklady Extraordinary expenses Daň z příjmů za mimořádnou činnost Income tax on extraordinary activity Mimořádný výsledek hospodaření Result from Extraordinary Activities Výsledek hospodaření za účetní období Result of the current accounting period

42 Rozvaha v plném rozsahu k (v tis. Kč) Označení AKTIVA Č.ř. Běžné účetní období Min. úč. období a b c Brutto 1 Korekce 2 Netto 3 Netto 4 AKTIVA CELKEM (ř ) =ř A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.05 až 12) B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř.24 až 30) 023 B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 C. Oběžná aktiva (ř ) C. I. Zásoby (ř. 33 až 38) C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 038 C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 46) C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 047 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

43 Označení PASIVA č.ř. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř ) = ř A. Vlastní kapitál (ř ) A. I. Základní kapitál (ř ) A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu 072 A. II. Kapitálové fondy (ř. 74 až 77) A. II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 077 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 79 až 80) A. III. 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř ) A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 083 Výsledek hospodaření běžného účetního období A. V. ř.01 - ( ) = ř. 60 výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu B. Cizí zdroje (ř ) B. I. Rezervy (ř. 87 až 90) B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 92 až 101) B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky (ř. 103 až 113) B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky 113 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 115 až 117) 114 B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 117 C. I. Časové rozlišení (ř. 119 až 120) C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období