IMPS a.s. Příloha účetní závěrky k 31. prosinci 2008

Transkript

1 IMPS a.s. Příloha účetní závěrky k 31. prosinci 2008 Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: obchodní, vzdělávací a hotelová činnost

2 1. PŘEDMĚT ČINNOSTI IMPS a.s. je akciovou společností zapsanou do obchodního rejstříku u Krajského obchodního soudu v Brně, Česká republika, dne Sídlo společnosti je na adrese Koliště 1912/13, Brno.IČ: Hlavním předmětem činnosti je: obchodní, vzdělávací a hotelová činnost. K je společnost vlastněna 10-ti a více procenty: % osoba sídlo 52,48 Ing. Milan Bažant Brno 21,61 Iva Pacovská Praha 13,77 Sokato a.s. Brno Změny v OR v roce července Společnost IMPS a.s. jako společnost nástupnická se sloučila se společností BP Servis, a.s., se sídlem Brno, Koliště 1912/13, PSČ: , IČ: , která sloučením zanikla. Na společnost IMPS a.s. přešlo jmění zanikající společnosti BP Servis, a.s. Společnost měla k následující organizační strukturu: - generální ředitel sekretariát, vnitřní audit sekce: ekonomická - obchodní činnost divize: podnikatelská, brzdových systémů - vzdělávací institut Prométheus divize: vzdělávací, správní - správní a realitní činnost divize: budova Koliště Členové statutárních a dozorčích orgánů k Představenstvo Dozorčí rada Ing. Milan Bažant předseda Ing. Karel Novák předseda Doc. Ing. Jiří Blažek, CSc. místopředseda Karel Suchánek člen Bohuslav Kopecký člen Arabová Zdena člen Příloha k IMPS a.s. 2

3 Výše odměn statutárních a dozorčích orgánů v roce 2008 Představenstvo v tis. Kč 150 Dozorčí rada v tis. Kč 110 K má společnost větší než 20-ti procentní podíl na základním kapitálu těchto firem: 75 % MORCAN s.r.o. Česká republika Ovládací smlouvy a smlouvy o převodu zisku V roce 2008 neuzavřela firma IMPS a.s. žádné ovládací smlouvy ani smlouvy o převodu zisku. Údaje o zaměstnancích celkem celkem celkem řídící pracovníci Průměrný počet zaměstnanců Osobní náklady celkem z toho: MOON Sociální zabezpečení Sociální náklady Odměny statutárním orgánům ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka byla připravena podle zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví ve znění novely č. 437/2003, a navazujících předpisů pro účetnictví podnikatelů. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování a odpisování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2008 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, clo, náklady na dopravu a další náklady s pořízením přímo související. Majetek vyrobený ve společnosti je aktivován a oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a osobní náklady vztahující se k výrobě tohoto majetku. Úroky a další finanční náklady jsou do doby uvedení majetku do užívání součástí pořizovací ceny. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Výdaje na opravy a údržbu jsou součástí nákladů. Drobný nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově do nákladů. Drobný hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově. Majetek v pořizovací ceně nepřevyšující částku ,- Kč je veden v operativní evidenci. Příloha k IMPS a.s. 3

4 Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou předpokládané doby životnosti. vypočteny na základě pořizovací ceny a Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let 1. odpisová skupina 4 2. odpisová skupina 6 3. odpisová skupina odpisová skupina odpisová skupina odpisová skupina 50 Zařazení majetku do odpisových skupin se provádí v souladu s přílohou zákona o dani z příjmů. b) Finanční pronájem Společnost zahrnuje leasingové splátky ve věcné a časové souvislosti do nákladů. V době ukončení smlouvy společnost uplatní možnost odkupu a odkoupený předmět zařadí do majetku v kupní ceně. c) Dlouhodobý finanční majetek Cenné papíry jsou oceněny při nabytí cenou pořízení a to: - majetkové cenné papíry včetně emisního ažia - půjčky v nominální hodnotě d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody pevných cen a oceňovacích rozdílů. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících - náklady na přepravu - clo. Vlastní výrobky a nedokončená výroba se oceňují předem stanovenými vlastními náklady. Tyto náklady zahrnují: - přímé materiálové náklady - přímé mzdy - náklady na sociální zabezpečení k přímým mzdám. Příloha k IMPS a.s. 4

5 e) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky v ceně pořízení. K datu sestavení účetní závěrky se hodnota pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce. Na základě doporučení auditora společnosti byl proveden odpis nedobytných pohledávek s datem splatnosti do v celkové výši Kč ,-, z toho Kč ,- byl odpis v rámci daňově uznatelných nákladů. Způsob výpočtu opravných položek: - pohledávky s koncem sjednané lhůty splatnosti vyšším než 6 měsíců : 20% neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky v hodnotě vyšší než 200 tis. Kč - pohledávky předané k právnímu vymáhání s koncem sjednané lhůty splatnosti vyšším než: 12 měsíců, až do výše 33 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, 18 měsíců, až do výše 50 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, 24 měsíců, až do výše 66 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, 30 měsíců, až do výše 80 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, 36 měsíců, až do výše 100 % neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky. Pohledávky z poskytnutých půjček se k datu účetní závěrky zvyšují o neinkasované úroky (s výjimkou úroků z prodlení). f) Přijaté úvěry Úvěry jsou při přijetí zaúčtovány v nominální hodnotě. Při sestavování účetní závěrky se zůstatek úvěru zvyšuje o neuhrazené úroky. g) Devizové operace Přepočet cizích měn na Kč u pohledávek a závazků se provádí v pevném měsíčním kurzu. U finančních operací se používají denní kurzy vyhlášené ČNB. Realizované kursové zisky a ztráty se účtují do nákladů nebo výnosů běžného roku. K datu sestavení účetní závěrky majetek a závazky v cizí měně přepočítají kursem ČNB a jako realizované se účtují do nákladů či výnosů kursové rozdíly vzniklé na finančních účtech skupin 21, 22 a 26. Nerealizované kursové rozdíly k pohledávkám a závazkům byly na základě přepočtu kurzem ČNB k zaúčtovány do hospodářského výsledku. h) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. Příloha k IMPS a.s. 5

6 V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. i) Daň z příjmů Splatná daň z příjmů se počítá podle platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o daňově neuznatelné náklady a výnosy. V souladu s účetními předpisy je daň rozdělena na daň z příjmů za běžnou činnost a na daň z příjmů z mimořádné činnosti. V roce 2008 bylo zaúčtováno zvýšení odloženého daňového závazku z rozdílu zůstatkových hodnot DHM a NHM účetních a daňových, a to ve výši ,36 Kč. 3. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Pořiz. cena: Pozemky, budovy a stavby Stroje, DP zařízení, inventář Drobný DHM Nedokon. investice Software Umělecké předměty Celkem K Přírůstky Vyřazení K Oprávky: K Roční odpis Vyřazení K Účet. zůst. hodnota K K v tis. Kč Společnost nemá k hmotný majetek zatížený zástavním právem. 4. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Přehled dlouhodobých cenných papírů (v tis. Kč) Podíl Cena pořízení v % MORCAN s.r.o. Brno 75, Výše uvedená společnost je zapsána do obchodního rejstříku České republiky. Příloha k IMPS a.s. 6

7 5. ZÁSOBY V roce 2008 nebyla vytvořena opravná položka k zásobám výrobků. 6. DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY V roce 2008 nebyly účtovány žádné dlouhodobé pohledávky. 7. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Obvyklá doba splatnosti tuzemských pohledávek je ve společnosti stanovena 14 dní. Pohledávky po lhůtě splatnosti nad 90 dní do 1 roku činily 80 tis. Kč. 8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Stav devizových prostředků společnosti přepočtený platným kursem ČNB k činí 621,- tis. Kč, tj ,01 a 697,91 USD. 9. NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Náklady příštích období jsou tvořeny předem uhrazenými leasingovými splátkami. Tyto splátky jsou účtovány do nákladů období, do kterého časově přísluší. 10. OPRAVNÉ POLOŽKY 2008 Opravné stav Stav tvorba zúčt. položky k: HIM fin. Investicím Zásobám Pohledávkám Celkem VLASTNÍ KAPITÁL a) Základní kapitál Základní kapitál ve výši je tvořen takto: ks kmenové akcie na majitele ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč - 52 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě ,- Kč Všechny akcie jsou zapsány v OŘ a plně splaceny. Příloha k IMPS a.s. 7

8 b) Kapitálový fond Stav k příděl (oceňovací rozdíly v rámci fúze IMPS a.s. a BP Servis a.s.) čerpání 0 Stav k Fond byl vytvořen při vzniku společnosti z dotace na konverzi spec. výroby. c) Zákonný rezervní fond Stav k příděl 170 čerpání 0 Stav k Příděly do fondu se řídí zákonem. d) Ostatní fondy Stav k Stav k e) Rozdělení zisku Na valné hromadě společnosti byl schválen hospodářský výsledek za rok 2007 ve výši ,64 Kč se zaúčtováním na účet neuhrazená ztráta minulých let. Do zákonného rezervního fondu byla dle stanov a.s. zaúčtována částka ,67 Kč. Dále bylo rozhodnuto o zaúčtování hospodářského výsledku fúzované firmy BP Servis a.s. za rok 2007 ve výši ,18 Kč na účet nerozdělený zisk minulých let. Do zákonného rezervního fondu byla dle stanov a.s. zaúčtována částka ,22 Kč. 12. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Obvyklá doba splatnosti závazků dle smluv činí 14 dnů. Závazky po lhůtě splatnosti nad 90 dní do 1 roku činily 119 tis. Kč BANKOVNÍ ÚVĚRY V roce 2008 čerpala společnost bankovní úvěr k financování běžných provozních transakcí mezi IMPS a.s. a dodavatelem brzdových systému firmou Wabco Austria. K byl tento úvěr splacen. 14. OSTATNÍ PASIVA Dohadné položky ve výši 800 tis. Kč zahrnují nevyplacené mzdové náklady ve formě prémií za rok Příloha k IMPS a.s. 8

9 V roce 2008 byly vytvořeny rezervy ve výši tis. Kč na opravu výtahů, oken a vestibulu v prostorech hotelu Prométheus na ul. Hudcova. K byl ve výši ,91 Kč zúčtován zůstatek nevyčerpané rezervy na opravu investičního majetku, která byla vytvořena v r za účelem budoucí opravy oken v hotelu Prometheus. 15. LEASING Společnost má najatý investiční majetek, o kterém neúčtuje na rozvahových účtech. Přehled majetku najatého formou finančního leasingu: Popis os. automobil os. automobil os. automobil KIA Cerato KIA Cerato Škoda Octavia Doba pronájmu (měsíců) Zbývající doba pronájmu (měs.) Akontace v tis. Kč Hodnota bez marže v tis. Kč Splátky celkem v tis. Kč Uhrazené splátky k Splátky 2009 v tis. Kč Splátky po roce 2009 v tis. Kč ZÁVAZKY NEVYÚČTOVANÉ V ÚČETNICTVÍ Zástavní právo pro banku Haná a.s. Brno ve výši ,54 Kč k budovám a pozemku parcely č.: 3626/1, 3627, /2 bylo na základě Dohody o úhradě zástavním právem zajištěné pohledávky a o vypořádání dle 27 odst. 5 zák. č. 328/1991 Sb. ze dne splaceno. Společnost nemá k hmotný majetek zatížený zástavním právem. 17. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI (v tis. Kč) oblast tuzemsko z toho zahraniční brzdové systémy podnikatelská sekce vzdělávací činnost nájemné, hotel služby, restaurace ostatní C E L K E M Příloha k IMPS a.s. 9

10 18. ZMĚNA STRUKTURY SPOLEČNOSTI, FÚZE Zápisem do obchodního rejstříku dne 1. července 2008 společnost IMPS a.s. jako společnost nástupnická se sloučila se společností BP Servis, a.s., se sídlem Brno, Koliště 1912/13, PSČ: , IČ: , která sloučením zanikla. Na společnost IMPS a.s. přešlo jmění zanikající společnosti BP Servis, a.s. Příloha k IMPS a.s. 10