Příloha k účetní závěrce za rok pro podnikatele, kteří jsou auditováni a zveřejňují údaje v Obchodním rejstříku

Transkript

1 Příloha k účetní závěrce za rok 2018 pro podnikatele, kteří jsou auditováni a zveřejňují údaje v Obchodním rejstříku I. OBECNÉ ÚDAJE Název: Stavební stroje Ústí nad Labem, a.s. Sídlo : Oldřichova 158, Kladno - Dubí Místo podnikání: Přístavní 51, Ústí nad Labem Identifikační číslo: Právní forma: akciová společnost Předmět činnosti: - zámečnictví, nástrojařství - obráběčství - opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení - malířství, lakýrnictví, natěračství - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení - opravy silničních vozidel - klempířství a oprava karoserií - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení Datum vzniku: 1. leden 1994 Základní kapitál: ,-- Kč Rozvahový den: Okamžik sestavení účetní závěrky:

2 1. Seznam fyzických a právnických osob, které se podílejí 10 a více procenty na základním kapitálu s uvedením výše podílů: Pekrt Roman, RČ / akcií 76,91 % ZK 2. Změny v obsahu Výpisu z obchodního rejstříku společnosti za účetní období rok 2018: V roce 2018 byly tyto změny v orgánech společnosti: - místopředsedou představenstva jmenován Jaroslav Petýrek - členem představenstva jmenována Renata Černa Stav k : Koncem roku 2018 bylo představenstvo tříčlenné v tomto složení: předseda Miroslav Sochor místopředseda Jaroslav Petýrek člen Renata Černá Koncem roku 2018 byla dozorčí rada tříčlenná, ve složení: předseda místopředseda člen Zdeněk Zahrádka Vendula Kasíková Andrea Rakúsová 3. Změny v akciových podílech a účastech v jiných společnostech v průběhu roku 2018: V roce 2018 nedošlo ke změnám v obchodním rejstříku. Základní kapitál Kč a ks kmenových akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 360,- Kč zaknihovaných akcií. VH společnosti dne rozhodla o snížení základního kapitálu na částku ,- Kč, tj. z původní výše 360,- Kč na 200,- Kč na 1 akcii. Toto rozhodnutí se vlivem časově náročných právně závazných kroků promítne až v r Účetní jednotky, v nichž má účetní jednotka podíl větší nežli 20%: 1. Příprava materiálu a výroba ozubení Slaný, s.r.o., v likvidaci, IČ stav k % podíl (Kč ,-), v likvidaci U výše uvedeného bodu jsou vytvořeny 100% opravné položky k finančním investicím. 2

3 5. Počet zaměstnanců k : průměrný počet zaměstnanců činí 14 z toho řídících pracovníků: 2 osoby Osobní náklady v roce 2018: tis. Kč z toho náklady řídících pracovníků: tis. Kč Půjčky, úvěry a poskytnuté záruky a ostatní plnění členům statutárních, dozorčích orgánů a řídícím pracovníkům nebyly ze strany společnosti v účetním období roku 2018 poskytovány. Zaměstnancům jsou poskytovány příspěvky na penzijní a životní pojištění do výše 4% úhrnu vyměřovacích základů pro pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti maximálně však do výše příspěvků, které si platí sám zaměstnanec. II. INFORMACE O ÚČETNÍCH METODÁCH, ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ. Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli a účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami ( není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. 1. Způsob ocenění a) Zásoby: zásoby materiálu jsou vedeny v pořizovacích cenách, t.j. včetně nákladů souvisejících s jejich pořízením (dopravné, poštovné, balné, clo, provize, apod.) zásoby nedokončené výroby jsou vedeny v přímých nákladech (přímý materiál, subdodávky, přímé mzdy) + procentní přirážka k přímých mzdám ve výši 34%. Výrobky jsou převáděny z dokončené výroby na sklad v ocenění (přímý materiál, subdodávky, přímé mzdy) + procentní přirážka k přímých mzdám ve výši 34%. b) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou( tj. cena pořízení + vedlejší pořizovací náklady) - dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek vyrobený ve vlastní režii je oceněn vlastními náklady v roce 2018 účetní jednotka neměla takový majetek - technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu zdaňovacího období u jednotlivého hmotného a nehmotného majetku 40 tis. Kč. 3

4 c) Finanční majetek - s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. d) Kursové přepočty - uplatňuje se využití běžných kursů vyhlašovaných ČNB ke dni uskutečnění účetního případu 2. Způsoby a postupy účtování a) Zásoby se účtují dle způsobu A ve smyslu platné Účtové osnovy a postupů účtování pro podnikatele. Zásoby se oceňují průměrnými cenami. b) Odpisy hmotného majetku Hmotný investiční majetek nad ,-- Kč se odepisuje lineárními účetními odpisy, dle platných odpisových skupin stanovených zákonem. C) Drobný hmotný majetek do 40 tis. Kč ( Jiný HIM) je účtován do třídy 0 odepisován 100% 3. Opravné položky k majetku a oprávky k majetku V roce 2018 nebyly vytvářeny opravné položky k majetku 4. Cenné papíry Cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou. Stav ostatního finančního majetku (dlouhodobého): - v roce 2015 byly vloženy finanční prostředky ve výši tis. Kč do investičních fondů spravované Investiční kapitálovou společností KB. Stav portfolia podílových fondů činí k tis. Kč. 5. Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny dle zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. 6. Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 4

5 III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT. 1. Hmotný a nehmotný majetek a)veškerý dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je vykazován v požadovaném rozdělení b)finanční pronájem - leasing, smlouvy ke dni : - k není žádný předmět v pronájmu finančního leasingu. c)změna stavu hmotného majetku přírůstky a úbytky hmotného majetku v pořizovací ceně (v tis. Kč): Druh majetku Poč. stav Přírůstky Úbytky Kon. stav NHM Pozemky Budovy, stavby Stroje a zařízení Jiný HIM Opravná pol.k maj Přírůstky v roce 2018: NHM: - nebyly přírůstky Budovy, stavby: - nebyly přírůstky Stroje a zařízení: - nebyly přírůstky Jiný HM: - jedná se o hmotný majetek do ,- Kč. - roce 2018 bylo pořízeno: PC a příslušenství k PC 32 tis. Kč, hydraulický válec 12 tis. Kč, elektro nářadí a zařízení( brusky, stříkací pistole, pily...) 21 tis. Kč a dále ostatní ( kancel. nábytek, mobilní telefony, manometry ) 19 tis. Kč. Úbytky v roce 2018: NHM: - nebyly úbytky Stroje a zařízení: - nebyly úbytky 5

6 Jiný HIM: - nebyly úbytky Majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem - k není evidován d)mimo v rozvaze uváděné stavy účtů není ve vlastnictví účetní jednotky žádný další majetek. 2. Zásoby - materiál tis. Kč, nedokončená výroba 912 tis. Kč, výrobky 16 tis. Kč, na výrobky jsou vytvořeny opravné položky ve výši 8 tis. Kč. 3. Vlastní kapitál POLOŽKA k k změna základní kapitál Vlastní akcie Kapitálové fondy z toho: emisní ažio rezervní fond ostatní fondy Nerozd. HV z min. let Zisk běžného roku Celkem Zákonné rezervy: a) dle 7 zákona o rezervách k tis. Kč 4. Pohledávky a závazky a) Pohledávky z obch. styku tis. Kč - z toho po lhůtě splatnosti tis. Kč - doba splatnosti delší než 5 let 855 tis. Kč b) Závazky z obch. styku tis. Kč - z toho po lhůtě splatnosti tis. Kč - doba splatnosti delší než 5 let 0 tis.kč c) Jiné pohledávky(dlouhodobé) - ostat. pohl. - půjčky tis. Kč 5. Krátkodobý finanční majetek - majetkové cenné papíry krátkodobé tis. Kč 6. Časové rozlišení aktivní - náklady příštích období 175 tis. Kč, dohadné účty aktivní 25 tis. kč 6

7 7.Časové rozlišení pasivní - dohadné účty pasivní 4 tis. Kč 8. Významné nevykázané položky k , zejména -doměrky splatné daně z příjmů za minulá období nebyly -odložený daňový závazek nebo pohledávka 279 tis. Kč rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou hmotného majetku (1 477 tis. Kč ), sníženou o opravné položky k výrobkům ( 8 tis. Kč) = tis. Kč ( 19% z tis. Kč. ) - rezervy nebyly tvořeny - dlouhodobé bankovní úvěry - nebyly - splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 174 tis. Kč - splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 75 tis. Kč - daňové nedoplatky nejsou - přijaté dotace na provozní účely nebyly 9.Výnosy z běžné činnosti za rok 2018: z toho: výnosy za zboží výnosy za vlastní výkony výnosy za služby,opravy změna stavu nedokončené výroby aktivace tis. Kč 0 tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč 0 tis. Kč 10. Ostatní podstatné informace Specifikace souhrnných údajů v účetních výkazech za rok 2018 Výkaz zisků a ztrát Ostatní provozní výnosy 106 tis. Kč z toho - tržby z prodeje materiálu 15 tis. Kč - výnosy z odepsaných pohledávek 0 tis. Kč - tržby z prodeje dlouh. Majetku 0 tis. Kč - ostatní provozní výnosy 91 tis. Kč Ostatní provozní náklady 535 tis. Kč z toho - daně a poplatky 205 tis. Kč - zůstatková cena prodaného mat. 0 tis. Kč - pokuty a penále 0 tis. Kč - provozní náklady 330 tis. Kč 7

8 8