Práce s hotovostí v bankách

Bankovní institut vysoká škola Praha Katedra Financí a ekonomie Práce s hotovostí v bankách Bakalářská práce Autor: Kamila Charvátová Bankovní management Vedoucí práce: Ing. Zbyněk Kalabis Praha Duben, 2014

Prohlášení: Prohlašuji, ţe jsem bakalářskou práci zpracovala samostatně a v seznamu uvedla veškerou pouţitou literaturu. Svým podpisem stvrzuji, ţe odevzdaná elektronická podoba práce je identická s její tištěnou verzí, a jsem seznámena se skutečností, ţe se práce bude archivovat v knihovně BIVŠ a dále bude zpřístupněna třetím osobám prostřednictvím interní databáze elektronických vysokoškolských prací. V Praze, resp. místě Tachově dne 25.4.2014 Kamila Charvátová

Poděkování Chtěla bych poděkovat svému vedoucímu bakalářské práce panu Ing. Zbyňku Kalabisovi za jeho pomoc, ochotu, věcné připomínky a doporučení, které mi velmi pomohly při psaní mé bakalářské práce.

Anotace Tato bakalářská práce se zabývá pohledem na zpracování hotovosti v bankovním systému vznik, historii, funkci, postupy emisí hotovostí centrální bankou, výroba a ochranné prvky bankovek a mincí, pravidla pro dělení a nakládání s poškozenými bankovkami a mincemi, padělky a v neposlední řadě také předpisy pro nakládání s hotovostí. Dále jsou v práci zpracovány postupy hotovostních sektorů v obchodních bankách. Dalším velmi důleţitým tématem v bankovnictví je zcela jistě boj bank proti kriminalitě v oblasti hotovostního platebního styku, kterým jsem se zabývala v závěru své bakalářské práce. Klíčové pojmy: hotovost, poškozené bankovky a mince, padělky, boj bank proti kriminalitě a praní špinavých peněz

Annotation This work deals with the view of the processing of cash in the banking system - the origin, history, functions, procedures emissions cash Central Bank, production and security features of banknotes and coins, the rules for division and handling damaged banknotes and coins, counterfeit and last but not least regulations for handling cash. Furthermore, the work of completing procedures cash sector in commercial banks. Another very important issue in banking is certainly the fight against crime in the bank a cash payment, I have dealt with at the end of my thesis. Key words cash, damaged banknotes and coins, counterfeiting, bank fight against crime and money laundering

OBSAH ÚVOD... 7 1 DEFINICE POJMŮ SPOJENÝCH S HOTOVOSTÍ... 9 1.1 Vznik a historie bankovek a mincí... 9 1.1.1 Peníze a jejich funkce... 10 1.2 Bankovky, mince a jejich ochranné prvky... 11 1.2.1 Bankovky a mince v české republice... 17 1.2.2 Eurové bankovky a mince... 18 1.2.3 Pamětní mince v České republice... 19 2 PROCES EMISE HOTOVOSTI CENTRÁLNÍ BANKOU... 20 2.1 Peněţní oběh... 20 2.2 Emise bankovek a mincí centrální bankou... 20 2.2.1 Výroba bankovek... 21 2.2.2. Výroba mincí... 23 2.3 Padělky... 24 2.3.1 Dělení padělků... 25 2.3.2 Zadrţení padělků... 26 2.4 Uskladnění a převoz hotovosti... 26 2.4.1 Převzetí hotovosti obchodní bankou... 27 3 HOTOVOSTNÍ PLATEBNÍ STYK V OBCHODNÍCH BANKÁCH... 28 3.1 Hotovostní sluţby... 28 3.1.1 Směnárenské operace... 30 3.1.2 Přijímání a výměna poškozených bankovek... 31 3.2 Šeky... 32 3.2.1 Typy šeků... 33 3.3 Platební karty... 34 3.3.1 Historie platebních karet... 34 3.3.2 Dělení platebních karet... 34 3.4 Pokladní sektory v bankách... 35 3.4.1 Práce a povinnosti pokladníka... 36 3.5 Ochrana hotovosti... 37 3.5.1 Fyzická ochrana... 37 3.5.2 Mechanická ochrana... 38 3.5.3 Technická ochrana... 38 4 BOJ BANK PROTI KRIMINALITĚ V OBLASTI HOTOVOSTNÍHO PLATEBNÍHO STYKU... 39 4.1 Charakteristika legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu... 39 4.2 Opatření bank proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu... 40 4.2.1 Podezřelé obchody... 41 4.2.2 Oznamovací povinnost podezřelého obchodu... 41 4.2.3 Výsledky činnosti finančního útvaru Ministerstva financí... 42 ZÁVĚR... 43 SEZNAM POUŢITÉ LITERATURY... 45 SEZNAM OBRÁZKŮ, TABULEK A GRAFŮ... 47

ÚVOD Důvodem, proč jsem si vybrala téma mé bakalářské práce tj. Zpracování hotovosti v bankách, byl fakt, ţe v době, kdy jsem si vybírala z témat bakalářských prací, jsem byla pracovníkem jedné obchodní banky a to na pozici pokladní a tudíţ se právě téma Zpracování hotovosti v bankách, zdálo jako nejvhodnější právě proto, ţe zpracování hotovosti bylo z velké míry mou kaţdodenní náplní práce. Hlavním cílem mé bakalářské práce, je seznámit se se zpracováním hotovosti ze všech hledisek a to od historie a vzniku bankovek a mincí přes dnešní výrobu hotovosti, ochranné prvky a výskyt padělků aţ po převoz hotovosti na obchodní místa bank. V závěru mé práce jsem se také zaměřila na téma boje bank proti kriminalitě a praní špinavých peněz. Má bakalářská práce je rozdělena do čtyř hlavních kapitol, v první kapitole jsou vysvětleny základní pojmy jako je historie, funkce peněz, ochranné prvky bankovek a dnešní hotovost. Zmínka je také o bankovkách a mincích Eurových a také pamětních mincích. Další kapitola popisuje výrobu bankovek a mincí od chvíle, kdy Česká národní banka zadá objednávku na výrobu cenin u Státní tiskárny cenin, s.p. Praha a objednávku mincí zadá u České mincovny v Jablonci nad Nisou, aţ po dodání těchto mincí a bankovek do poboček České národní banky. V této kapitole jsou vysvětleny i tzv. padělky. Popisuji zde jejich rozdělení a případné zadrţení takového padělku. V neposlední řadě je zde také popsán proces transportu hotovosti do obchodních bank. Třetí kapitola pak řeší hotovostní platební styk v obchodních bankách, který obsahuje hotovostní sluţby poskytované klientům, to je například směnárenská činnost, přijímání a výměna poškozených mincí a bankovek. Obsahem této kapitoly je také vysvětlení pojmu,,šek, popis a druhy šeků. K hotovostnímu platebnímu styku bezesporu patří také platební a kreditní karty, o kterých jsem se také ve třetí kapitole zmínila. Popis pokladních sektorů v bankách a základní technické vybavení těchto sektorů. Popis činnosti pokladníka na pobočkách obchodních bank. To jsou vklady a výběry hotovosti, směnárenské operace, dotace a odvody hotovosti dané pobočky banky a v neposlední 7

řadě také správa ATM 1. Poslední čtvrtá kapitola, pak informuje a řeší problém boje bank proti kriminalitě a to bojem proti legalizacím výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Tato část obsahuje jak základní charakteristiku legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, tak i opatření bank proti této problematice. Rozpoznání podezřelého obchodu a postup, jak v takovém případě mají obchodní banky postupovat v souvislosti s finančním analytickým útvarem Ministerstva financí. Závěrem mé bakalářské práce jsou zmíněny výsledky činnosti tohoto finančního útvaru. 1 ATM - bankomat 8

1 DEFINICE POJMŮ SPOJENÝCH S HOTOVOSTÍ Česká národní banka je jedinou centrální bankou v České republice a zároveň je orgánem vykonávajícím dohled nad finančním trhem. Je zřízena Ústavou České republiky a řídí se zákonem č.6/1993 Sb., o České národní bance. ČNB 2 v kompetenci řízení měnové politiky, peněţního oběhu i platebního styku a vydávává bankovky a mince atd. má,,bankovky jsou nezúročitelné státní dluhopisy, vydané jako náhrada za mince z drahých kovů. Bankovky v oběhu tedy představují dluh centrální banky, která musí mít proti nim krytí ve zlatě a ostatních aktivech. 3 Státovky byly vydávány prostřednictvím centrální banky, jako úvěrové peníze vydavatel byl stát a byly kryty jeho majetkem, a tedy představovaly státní dluh. Nouzová platidla přišla na řadu vţdy v domách měnových krizí 4 byly vydány pouze na určitou dobu v určitém místě a doplňovala nedostatečné mnoţství pěněz v oběhu. Mince je peněţní jednotka. Malá část kovu označená tak ze je patrné, ţe jde o peníze. Obchodní mince nemají nominální hodnotu a je určena k obchodování. Její cena se tak udává cenou drahého kovu, ze kterého je vyrobena. Pamětní mince jsou vydávány centrální bankou na památku významných státních událostí. 1.1 Vznik a historie bankovek a mincí Historie peněz začala v době, kdy lidé mezi sebou začali obchodovat. Za platidla lidé povaţovali předměty, které obecně chápali jako hodnotné. Nejdříve mezi sebou začali lidé směňovat například dobytek, mušle, tkaniny, potraviny nebo posvátné věci. K obyčejné směně přešli lidé brzy, k všeobecnému ekvivalentu aţ později. 2 ČNB Česká národní banka 3 KALABIS, Zbyněk. Základy bankovnictví: bankovnictví obchody, sluţby, operace a rizika. 1. vyd. Brno: BizBooks, 2012, 168 s. ISBN 978-80-265-0001-8. 4 Měnová krize je typ finanční krize 9

Pouţívání peněz v podobě kovu bylo zhruba 1000 700 let před naším letopočtem. Na ekonomiku působilo pouţívání kovů jako oblíbeného ekvivalentu uţ za rozvoje první civilizace. Za Maništuse 5 bylo moţné platit jak stříbrem, tak i obilím, olejem nebo kůţí i kdyţ placení stříbrem bylo výhodnější, protoţe kupující za něj dostal více, neţ kdyţ platil např. olejem. V Mezopotámii se stalo stříbro převáţným prostředkem k placení, před tím se však dalo platit také mědí, ţelezem nebo olovem. Tyto kovy měli za Chammurapiho 6 větší hodnotu neţ zlato nebo stříbro. Kupní síla byla v různých dobách jiná. V dobách míru se vladaři pokoušeli stanovit ceny některých věcí. Placení zboţí váţeným stříbrem postupem času zobecnělo, ale pořád jestě nemůţeme mluvit o penězích či mincích jejiţ formu ještě stříbro nemělo. Naturální směna se také dlouho udrţovala v Egyptě, který přispěl také velkou měrou k rozvoji civilizace. Za doby helenizace 7 Egypta můţeme poprvé mluvit o zavedení peněz, které tam přišli z Řecka. Mince podle jedné z hypotéz vznikly v lýdském království v Malé Asii a pak se rozšířily na řecké ostrovy a odtud dál. Toto se odehrávalo podle Sovětského historika V. S. Sergejeva v sedmém století před naším letopočtem. Mezi nálezy mincí v českých zemích se hodně objevují západořímské i východořímské mince. Nejstarším platidlem v českých zemích jsou tzv. duhovky. 8,,S upevněním českého státu se objevuje i vlastní česká mince. Česká mince je důleţitým pomocným ukazatelem hospodářské a politické moci i slávy českého státu. Je nositelkou politického i kulturního úsilí českých zemí po uplatněním v západním politickém a kulturním společenství. Postupně se dostává do hospodářského koloběhu jako směnný prostředek daleko za hranice českého státu. 9 1.1.1 Peníze a jejich funkce Hlavní funkcí peněz je to, ţe peníze jsou prostředek směny, který je všeobecně přijímán. Můţe jím být cokoli, co je ve společnosti přijímáno při směně za sluţby a zboţí. Pokud by nebyli peníze, zboţí by se směňovalo naturálně, to znamená jedno za druhé. Problém při takovéto směně by byl, pokud by nedošlo k oboustranné shodě 5 Maništusu byl třetí akkadský král, který vládl v letech 2305-2291 př. n. l. 6 Chammurapi šestý král starobabylonské říše 7 Helenizace kulturní změna, při které se z něčeho neřeckého stane něco řeckého. 8 Duhovka zlaté penízky miskovitého tvaru s neumělými vyobrazeními slunce, půlměsíce nebo hada. 9 SPÁČIL, Bedřich. Česká měna: Od dávné minulosti k dnešku. Státní tiskárna, Praha 1, Malá Strana, Karmelitská 6: Orbis, 1974. 10

potřeb. Pro příklad budeme mít pana Nováka a pana Smitha, aby se naturální směna mezi těmito dvěma pány mohla uskutečnit, musí mít pan Novák to, co chce pan Smith a pan Smith musí mít to, co chce pan Novák, kdyţ by měl pan Novák to, co chce pan Smith, ale pan Smith by neměl to, co chce pan Novák, směna by se nemohla uskutečnit. Pouţití peněz jako prostředku, však tuto situaci řeší. Pan Novák si můţe svůj výrobek směnit za peníze a za ty si pak koupit to, co potřebuje. Tím při pouţití peněz odpadá problém shody potřeb pana Nováka a pana Smitha. Aby peníze jako prostředek směny byli účinné, musí mít řadu vlastností jako je například váha peněz, ta musí být menší neţ jejich hodnota, jinak by nošení peněz nebylo praktické. Peníze nesmí být jednoduše padělatelné a musí být dělitelné.,,peníze jsou právem povaţovány za jednu z největších vymoţenotí, které kdy přispěly k lidské svobodě a blahobytu 10 Dalšími funkcemi pak mohou být funkce uchování hodnoty a také mohou být peníze pouţity jako zůčtovací jednotka. Na to, aby mohli být peníze pouţity jako uchovatel hodnoty, musí mít relativně stálou hodnotu. Pokud by byla cenová hladina velmi nestálá, uţitečnost peněz jako uchovatele hodnoty by ztratila svůj význam. Příkladem je hyperinflace 11, v Německu se vypráví, ţe v období vrcholu hyperinflace ke koupi jednoho chleba byl zapotřebí celý vozík peněz.,,peníze se téţ mohou pouţívat čistě pro účely zúčtování, aniţ se dočkají své fyzické existence 12 1.2 Bankovky, mince a jejich ochranné prvky Bankovka je cenný papír na určitou peněţní částku, emituje ji centrální banka, je nezúročitelná, ze zákona je přijímána jako platební prostředek. Vzory platných bankovek v České republice jsou ukázány v kapitole 1.2.1. 10 JEŢEK, Tomáš. Peníze a trh. 1.vyd. Praha: Portál, 2002, 148 s. ISBN 80-717-8685-3. 11 Hyperinflace je situace, kdy centrální banka zvyšuje mnoţství peněz v oběhu tak rychle, ţe ceny rostou tempem tisíců procent. 12 JEŢEK, Tomáš. Peníze a trh. 1.vyd. Praha: Portál, 2002, 148 s. ISBN 80-717-8685-3. 11

Pro ochranu bankovek proti padělání se pouţívají při jejich výrobě následující ochranné prvky: Vodoznak Ochranný okénkový prouţek Ochranná vlákna Soutiskovou značku Skrytý obrazec Opticky proměnlivou barvu Ochranný iridescentní (duhový) pruh Mikrotext Vodoznak Vodoznak na bankovce vidíme, pokud ji nastavíme proti světlu. Má v sobě kombinaci tmavých a světlých stupňů odstínů. Vodoznak je umístěný v prostřední části nepotištěného levého okraje bankovky a tvoří portrét osobnosti. Ukázka vodoznaku je na obrázku č. 1 Obrázek č. 1 Vodoznak u tisícikorunové bankovky Průhled z líce Průhled z rubu Zdroj: Bankovky a mince: Ochranné prvky. Česká národní banka [online]. [cit. 2014-01-12]. Dostupné z:http://www.cnb.cz/cs/platidla/ochranne_prvky/ochranne_prvky_1000.html#top 12

Ochranný okénkový prouţek Zapuštěný metalizovaný prouţek, který při pohledu z líce vystupuje jako přerušovaný ve čtyřech částech a aţ při pohledu z průhledu lícní strany bankovky prouţek vidíme jako souvislý. Ochranný prouţek je v šíři 3mm a obsahuje opakující se mikrotext. Ukázka ochranného okénkového prouţku na obrázku č. 2 Obrázek č. 2 Ochranný okénkový prouţek u tisícikorunové bankovky Pohled z líce Průhled z líce Zdroj: Bankovky a mince: Ochranné prvky. Česká národní banka [online]. [cit. 2014-01-12]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/cs/platidla/ochranne_prvky/ochranne_prvky_1000.html#top Ochranná vlákna Jsou 6mm dlouhá oranţová vlákna, která jsou zapuštěná v bankovním papíru. Ukázka ochranného vlákna na obrázku č. 3 Obrázek č. 3 Ochranná vlákna u tisícikorunové bankovky 13

Zdroj: Bankovky a mince: Ochranné prvky. Česká národní banka [online]. [cit. 2014-01-12]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/cs/platidla/ochranne_prvky/ochranne_prvky_1000.html#top Soutisková značka Soutiskovou značku tvoří písmena,, ČR, která jsou vidět z lícové strany jen z jedné části a z rubové strany z části zbývající. Pokud se podíváme na bankovku z průhledu, vidíme značku kompletní. Ukázka soutiskové značky na obrázku č. 4 Obrázek č. 4 Soutisková značka u tisícikorunové bankovky Líc Rub Průhled Zdroj: Bankovky a mince: Ochranné prvky. Česká národní banka [online]. [cit. 2014-01-12]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/cs/platidla/ochranne_prvky/ochranne_prvky_1000.html#top Skrytý obrazec Je na bázi sklopného efektu. Obrazec je vidět pokud bankovku sklopíme ve výši očí. Obrazec obsahuje nominální hodnotu dané bankovky. Je umístěn na lícní straně bankovky v pravém dolním rohu. Ukázka skrytého obrazce je na obrázku č. 5 14

Obrázek č. 5 Skrytý obrazec u tisícikorunové bankovky Zdroj: Bankovky a mince: Ochranné prvky. Česká národní banka [online]. [cit. 2014-01-12]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/cs/platidla/ochranne_prvky/ochranne_prvky_1000.html#top Opticky proměnlivá barva Tento ochranný prvek je zaloţen na bázi optického efektu. Tato barva je proměnlivá a to v závislosti na naklopení bankovky a tím dopadu světla na ni. Při běţném pohledu ze předu, je barva zlatá pokud se bankovka naklopí, mění se na barvu zelenou. Ukázka opticky proměnlivé barvy je na obrázku č. 6 Obrázek č. 6 Opticky proměnlivá barva u tisícikorunové bankovky Zdroj: Bankovky a mince: Ochranné prvky. Česká národní banka [online]. [cit. 2014-01-12]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/cs/platidla/ochranne_prvky/ochranne_prvky_1000.html#top Ochranný iridiscentní (duhový) pruh Je duhově lesklý pruh o šířce 20mm, který se nachází v pravé části lícní strany bankovky. Má dvě barvy a z pravé strany je pruh vzorovaný. Při čelním pohledu je pruh 15

tmavší a průhledný, ale při naklopení bankovky má fialový a zlatý lesklý odstín. Dále je ještě v iridiscenčním pruhu znázorněm nominál bankovky, barva tohoto nominálu se také mění v závislosti na naklopení bankovky ze světlé na tmavou. Ukázka ochranného iridiscentního pruhu je na obrázku č. 7 Obrázek č. 7 Ochranný iridiscentní pruh na tisícikorunové bankovce Přímí pohled Při sklopení Zdroj: Bankovky a mince: Ochranné prvky. Česká národní banka [online]. [cit. 2014-01-12]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/cs/platidla/ochranne_prvky/ochranne_prvky_1000.html#top Mikrotext Mikrotext znázorňuje číselnou hodnotu bankovky a tvoří obrys velkého hodnotového čísla na lícní straně bankovky, také uprostřed u velkého slovního označení hodnoty. Na rubové straně se nachází mezi státním znakem a pravým okrajem a dále také v ornamentu pod státním znakem tam jsou mikrotextové iniciály Františka palackého. Ukázka mikrotextu je na obrázku č. 8 16

Obrázek č. 8 Mikrotext na tisícikorunové bankovce Líc Rub Zdroj: Bankovky a mince: Ochranné prvky. Česká národní banka [online]. [cit. 2014-01-12]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/cs/platidla/ochranne_prvky/ochranne_prvky_1000.html#top,, Mince jsou kousky kovu opatřené údaji (hodnota, název měny, údaje o emitentovi a výrobci), z nichţ je patrné, ţe jde o peníze 13 1.2.1 Bankovky a mince v české republice Dnešní mince nemají samy o sobě ţádnou hodnotu. Hodnota materiálu, ze kterého jsou vyrobeny, je niţší, neţ jejich nominální hodnota. Tvary, druhy, nominály, sloţení a vzhled dnes pouţívaných mincí jsou dány příslušnými právními předpisy státu. Líc mince se nazývá,,avers, rub pak,,revers. U českých mincí je nominální hodnota na rubu mince, na líci české mince je pak státní znak a to je český lev. Ukázky platných mincí v České republice jsou zobrazeny v obrázku č. 9 13 Citace MARVANOVÁ, Marie; JUŘÍK, Pavel; VÍTKOVSKÝ, Karel. Platební styk, Praha: Bankovní institut, 1996. ISBN není uveden. 17

,,Pro reprodukci bankovek, mincí a jiných symbolů peněz platí část sedmá ( 13 až 15) vyhlášky č. 274/2011 Sb. (pdf, 8 MB), o provedení některých ustanovení zákona o oběhu bankovek a mincí 14 Obrázek č. 9 Platné mince v České republice Zdroj: Bankovky a mince: mince. Česká národní banka [online]. [cit. 2014-01-12]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/cs/platidla/mince/ Platné bankovky v České republice jsou ukázány v obrázku č. 10 Obrázek č. 10 Platné bankovky v České republice Zdroj: Bankovky a mince: bankovky. Česká národní banka [online]. [cit. 2014-01-12]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/cs/platidla/mince/ 1.2.2 Eurové bankovky a mince Eurové bankovky a mince nahradili 1. ledna 2002 národní měny dvanácti států: Belgii, Finska, Francie, Řecka, Holandska, Irska, Lucemburska, Německa, Portugalska, 14 Bankovky a mince: mince. Česká národní banka [online]. [cit. 2014-01-12]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/cs/platidla/mince/ 18

Rakouska, Španělska a Itálie poté 1. ledna 2007 se euro dále rozšířilo do Slovinska a od 1. ledna 2008 bylo zavedeno euro i na Kypru a Maltě. Bankovky, které navrhl rakouský výtvarník Robert Kalina, mají stejný vzhled pro všechny státy. Bankovky v nominálních hodnotách 5, 10, 20, 50, 100, 200 a 500 eur zobrazují architektonické motivy inspirované evropskými styly. Vyobrazené motivy nezobrazují konkrétní památku, ale prvky různých architektonických stylů ve formě mostů, oken a bran. Ukázky eurobankovek jsou ukázány v obrázku č. 11 Obrázek č. 11 Eurové bankovky Zdroj: Euromena. Naša mena [online]. [cit. 2014-01-12]. Dostupné z: http://www.euromena.sk/eurove-bankovky-a-mince/1543s 1.2.3 Pamětní mince v České republice Ze zákona má právo vydávat pamětní mince Česká národní banka. O vydání mincí rozhoduje bankovní rada ČNB. Česká národní banka spolupracuje s veřejností na výběru tématů stříbrných pamětních mincína období pěti let. Z návrhů se pak vyberou ty nejvýznamější. Z pravidla se vydávají čtyři pamětní mince za rok. Stříbrné i zlaté mince se razí v mincovně v Jablonci nad Nisou. Dne 15. prosince 1993 byla vydána první česká pamětní mince k výročí schválení Ústavy České republiky. 19

2 PROCES EMISE HOTOVOSTI CENTRÁLNÍ BANKOU V kaţdé současné ekonomice existuje v určitém okamţiku zásoba peněz. Tato zásoba vzniká z různých toků, které vyplývají většinou z toho, ţe banky mají pravomoc tvořit peníze. Se vzájemnou nezávislostí ekonomik má tato pravomoc tendenci překračovat hranice. Zmíněná národní mezinárodní pravomoc přináší jejím nositelům odpovědnost a jejich dohlédacím orgánům vůli ji regulovat. 15 2.1 Peněţní oběh Hlavní činností České národní banky je péče o cenovou stabilitu. V České republice je celkem v oběhu 350 milionů bankovek to znamená na jednoho člověka zhruba 33 kusů bankovek. Bankovky v oběhu, jsou v hodnotě 377 miliard korun českých to znamená, ţe na jednoho obyvatele je to zhruba 36 tisíc korun českých. Mince v oběhu jsou v hodnotě cca 9 miliard. Česká národní banka má v České republice pobočkovou síť a to v Plzni, Praze, Ústí nad Labem, Hradec Králové, Ostrava, Brno a České Budějovice. 2.2 Emise bankovek a mincí centrální bankou Oběh hotovosti v České republice probíhá tak, ţe Česká národní banka zadá objednávku na výrobu cenin u Státní tiskárny cenin, s.p. Praha. Historie Státní tiskárny cenin se píše od roku 1919, kdyţ se úřad ministerstva financí rozhodl na československém území zbudovat tiskárnu cenin. Ze začátku se nejednalo o opravdovou tiskárnu cenin, byla to pouze instituce, která organizovala výrobu státovek v tuzemských a zahraničních tiskárnách. V roce 1924 začala výstavba budovy tiskárny v Praze v Růtově ulici a dokončena byla o dva roky později. Tisk v této tiskárně byl pak zahájen v květnu 1928. Do roku 1953 byla tato tiskárna cenin součástí emisní banky, po tomto roce se stala tiskárna samostatným podnikem, který je řízen Ministerstvem financí. Při této změně se změnil i název tohoto podniku na Státní tiskárnu cenin. Státní tiskárna cenin nakupuje 15 MOSCHETO, Bruno. Banka a její funkce. 1.vyd. Praha: HZ, 1995, 112 s. ISBN 80-901-9189-4. 20

bankovkový papír v zahraničí od evropských tiskáren a barvy z části také v zahraničí a z části v tuzemsku, státní tiskárna tedy bankovky pouze tiskne. Objednávka mincí se zadává u České mincovny v Jablonci nad Nisou, ta je jediným oprávněným dodavatelem oběţných a pamětních mincí, který smí razit tyto mince pro Českou národní banku. Historie České mincovny začala v roce 1992, kdy vyhrála výběrové řízení jako dodavatel oběţných mincí pro Českou republiku. Proto, aby v lednu 1993 byly jiţ uvedeny nové mince do oběhu, byly nejprve české mince raţeny v kanadské a hamburské mincovně. V kanadské mincovně to byli nominální hodnoty 1, 2 a 5 Kč a hamburské mincovně pak halíře v nominální hodnotě 0,10 aţ 0,50 a také mince v nominální hodnotě 10, 20 a 50Kč. V průběhu tohoto roku si pak raţbu českých mincí přebrala kompletně Česká mincovna. Kdyţ obě tyto instituce objednávku zpracují, dodají tyto mince a bankovky do poboček České národní banky tj. do Plzně, Prahy, Hradce Králové, Ostravy a Brna zbylé dvě pobočky tj. Ústí nad Labem a České budějovice neslouţí k těmto účelům. Pobočky České národní banky pak poskytnou hotovost obchodním bankám a České poště, přes které se hotovost dále dostává k obyvatelstvu. Řada věcí ovlivňuje oběh hovosti mezi jednotlivými subjekty v ekonomice, ale hotovost stále makonec točí dokola. V roce 2014 probíhá restrukturalizace poboček České národní banky a proto v průběhu tohoto roku přesněji v prvním pololetí, budou ukončovat svou činnost tyto pobočky: České Budějovice, Plzeň a Ústí nad Labem ostatní pobočky budou zachovány. 2.2.1 Výroba bankovek Dá se říct, ţe bankovka je umělecké dílo, na kterém se podílí velmi mnoho odborníků a proces její výroby je velmi sloţitý. Vše začíná tím, ţe Česká národní banka vypíše soutěţ a stanoví parametry pro nejlepší návrh bankovky. Soutěţe se účastní mnoho umělců, kteří podle zadání vytvoří své návrhy. Tyto návrhy se kreslí pouze tuţkou a naznačují se tak cesty jak vytvořit poţadované podrobnosti zadání. Mezi tyto poţadované podrobnosti patří například hodnota, portrét, druh písma a také linková výzdoba. 21

Nejlepší vybrané návrhy jsou potom nakreslené a vybarvené a tím vznikne vzor bankovky. Tyto vzory pak vypadají uţ stejně jako hotové bankovky i v detailech. Vznik takového vzoru můţe trvat kolem půl roku i déle. Odlišné prvky vzorů jsou tištěny odlišnou technikou.,,první krok při přípravě desky pro suchý ofsetový tisk proto spočívá v oddělení jednotlivých prvků návrhu příslušné bankovky k tomu jsou často vyuţívány počítačové programy. Potom jsou rozděleny návrhy pozadí pro obě strany bankovky aţ do čtyř částí (kaţdá ze stran), které budou tištěny odděleně. Speciální plastický povlak je pak vytvořen z kaţdé části a tiskové desky jsou vyrobeny z těchto povlaků v podrobně rozpracovaném procesu čítajícím více etap. Hlubotisk vyuţívá vysoce naleštěné měděné nebo ocelové desky nebo matrice, do kterých je vzor vyrytý. V tomto okamţiku začínají úkoly pro rytce jeho práce vyţaduje jak umělecký instinkt, tak také vyjímečnou přesnost a pečlivost. Východisko pro jeho práci představuje tzv. rytcům model, který je speciálně připravený z původního náčrtku. Jedná se o opětovné vytvoření kaţdého rysu návrhu jako systému jemných linek a bodů, který rytec vybrousí do matrice v různé hloubce a pod různými úhly. Současně připravuje zkušební tisky, takţe můţe kontrolovat postup prací na matrici a vylepšovat její detaily. Tyto tisky mají charakteristický třírozměrný vzhled, způsobený vyvýšenými inkoustovými linkami a body. Jejich struktura nemůţe být fotograficky reprodukována, coţ odstrašuje případné padělatele. Jakmile je rytek spokojen s testovacími tisky, předá výsledek svojí činnosti tvůrci giloší, který je přenese na desky za pouţití speciálního přístroje. V mnoha případech je nyní přidáno označení hodnoty bankovky (,,denominace ) a písmo (nápisy). Konečně je pak matrice vyleptána pomocí kyseliny. Jedná se o vysoce obtíţnou odpovědnou práci, protoţe můţe v jediném okamţiku nepozornosti zničit měsíce rytcovy práce. Obtahy návrhu i hlubotiskem vytištěného materiálumohou být nyní znovu porovnány a chyby mohou být opraveny. Nyní je nutné stynovit i barvy inkoustu prokonečný tisk, tak aby odpovídaly návrhu. V tomto okamţiku můţe začít výroba tiskových desek na kaţdé z nich je mříţka identických obrazců, takţe velké mnoţství bankovek můţe být tištěno současně. 16 16 KALABIS, Zbyněk. Základy bankovnictví: bankovnictví obchody, sluţby, operace a rizika. 1. vyd. Brno: BizBooks, 2012, 168 s. ISBN 978-80-265-0001-8. 22

Bankovky se tisknou na speciální pankovkové papíry zaloţené na bavlně, které obsahují vlákna (barevná, bezbarvá atd ) a vodoznaky a další ochranné prvky, ty vznikají na kruhovém sítě, které mají zabránit padělání. Na konci celého procesu, procházejí ještě bankovky kontrolou kvality vadné bankovky jsou zničeny a ty bankovky, u kterých je vše v pořádku jsou bankovky puštěny do oběhu. 2.2.2. Výroba mincí Veškeré mince jak oběţní tak pamětní jsou raţeny v České mincovně v Jablonci nad Nisou od jejího vzniku, který byl v roce 1993. Výroba mincí začíná vytvořením sádrového modelu, moderní technologie CNC vyuţívá laserový scanner k získání prvotní elektronické verze. Programátoři pak po nascanování upravý přes počítačové technologie prvotní model na CNC zařízení nebo na mechanické redukční fréze. K přípravě razidel je nezbytná rytecká práce, která se provádí i pod mikroskopem. Při finální úpravě razidel se pouţívá také přelepování razidla průhlednou fólií, která se poté ořezává, a části se plasticky odkrývají a poté se matují pískem. Mincovní plochu je potřeba rozleštit do zrcadlového lesku. Ze stříţků 17 se razí oběţné mince, ty jsou přiváděny k počítacče vibračním ţlabem. Razidla se upínají drţáky do lisů, orientace lícové a rubové strany je provedena pravítkem ve speciálním přípravku. Oběţné mince jsou raţeny spodním a horním lisovacím nástrojem v lisovacím krouţku. Kvalitu raţeb českých mincí kontroluje zadavatel, coţ je v české republice Česká národní banka.,,ve spolupráci s ČNB také vznikly v mincovně ochranné a bezpečnostní systémy, které ochraňují veškerou její produkci. Naprostá spolehlivost a důvěryhodnost České mincovny se týká jak ochrany provozu, tak prověření spolehlivosti jednotlivých zaměstnanců. 18 17 Stříţek - polotovar pro výrobu mincí. 18 Česká mincovna: Kontrola kvality. Česká mincovna [online]. [cit. 2014-03-16]. Dostupné z: www.ceskamincovna.cz/kontrola-kvality-465/ 23

2.3 Padělky,,Rozhodujícím motivem padělatelské činnosti je peněţní zisk. Padělání zlatých a stříbrných předmětů, je asi stejně staré jako uţívání těchto drahých kovů. Prokazatelné je uţ u prvních mincí. 19 Padělané peníze, jsou kopie vyrobených peněz za účelem dání do oběhu místo peněz pravých. Obrázek č.12 Pravá bankovka Obrázek č.13 Padělaná bankovka Zdroj: Padělky 2013 padělky českých bankovek a mincí. Česká národní banka [online]. [cit. 2014-03-16]. Dostupné z: http://www.cnb.cz/miranda2/export/sites/www.cnb.cz/cs/verejnost/pro_media/konferen ce_projevy/vystoupeni_projevy/download/lizal_20140305_tk_padelky.pdf Obrázek č. 14 Padělaná mince Zdroj: Výuková prezentace k odbornému kurzu České národní banky o rozpoznávání platidel podezřelých z padělání nebo pozměňování Pozměněné peníze, jsou upravené peníze za účelem dání do oběhu jako peněz vyšší hodnoty. Nejčastějším pozměněním je u bankovek grafická úprava a u mincí mechanická úprava. 19 Umění padělatelů - padělatelé umění: tři tisíce podvodů se staroţitnostmi. 1. vyd. Praha,: Orbis, 1973, 237 s. Stopy, fakta, svědectví (Orbis). 24

Obrázek č. 15 Pozměněné peníze Zdroj: Výuková prezentace k odbornému kurzu České národní banky o rozpoznávání platidel podezřelých z padělání nebo pozměňování. Napodobeniny peněz, jsou kopie peněz vyrobených za jiným účelem neţ dáním do oběhu místo peněz pravých. Napodobeniny peněz mohou být pouţity například jako rekvizity, učební pomůcky nebo upomínkové předměty aj. Obrázek č. 16 Napodobeniny peněz Zdroj: Výuková prezentace k odbornému kurzu České národní banky o rozpoznávání platidel podezřelých z padělání nebo pozměňování V roce 2013 byla většina padělků vyrobena na inkoustových nebo tonerových tiskárnách. V roce 2013 bylo zadrţeno 2045 kusů padělaných a pozměněných českých bankovek a mincí v hodnotě 1.887.000,- CZK,nejčastěji padělané jsou bankovky v nominální hodnotě 1000,- a 500,- Kč. 2.3.1 Dělení padělků Padělky dělíme podle kvality padělání do pěti skupin: 25

Velmi nebezpečný padělěk je vytvořen odborníkem s pouţitím stejné tiskové techniky jako originál. Ochranné prvky jsou velmi dobře napodobeny. Zjistitelný je pouze za pouţití lupy nebo počítačky s funkcí kontroly peněz. Nebezpečný falzifikát má dobrou tiskovou reprodukci. Tento padělek je rozpoznatelný bez lupy nebo jiného zařízení. Zdařilý falzifikát vytvořen jinými tiskovými technikami neţ originál. Části ochranných prvků jsou nepřesně napodobeny nebo vynechány. Méně zdařilý falzifikát vytvořen je nedokonale, některé části tisku jsou vynechány. Neumělý falzifikát primitivní napodobeniny a různé neumělé kresby. 2.3.2 Zadrţení padělků Kaţdý má právo odmítnout přijmout minci či bankovku, u které má podezření, ţe se jedná o padělek. Odmítnout ji nemůţou pouze pouze osoby, které mají povinnost podezřelou hotovost zadrţet. Podezřelou hotovost nelze dále pouţít k placení toto by bylo trestné. Zadrţená bankovka nebo mince je dále předána České národní bance k posouzení o pravosti. Pokud Česká národní banka posoudí bankovku nebo minci jako pravou tak bude vrácena původnímu majiteli, pokud bude posouzena jako padělěk bude bankovka nebo mince zadrţena bez náhrady. 2.4 Uskladnění a převoz hotovosti Zhruba 95procent hotovosti přichází do České národní banky od obchodních bank, které je přijaly jako vklady od klientů. Na přepáţky ČNB 20 se dostane hotovost od státních institucí nebo organizací napojených na státní rozpočet. V České národní bance přestává být hotovost oběţivem, ale stává se peněţní zásobou. Všechny bankovky, které se do ČNB vrátí z oběhu, se třídí na strojích, které ověřují jejich pravost, platnost, celistvost a vhodnost pro další oběh. Kaţdá bankovka projde zhruba jednou za půl roku touto kontrolou. Nevhodné bankovky pro další oběh jsou vyřazeny a skartovány do briket.podeţřelé bankovky jsou předány odborníkům k posouzení o pravosti. 20 ČNB Česká národní banka 26

Bankovky, které jsou vhodné pro další oběh, jsou strojem automaticky baleny do balíčků po 100 kusech od jednoho nominálu a dále pak po deseti balíčkách do tzv. Buntů 21.To znamená, ţe v jednom tzv. Buntu je 1000ks jednoho nominálu, ty se poté ukládají do kontejnerů, které se poté zapečení a skladují se v trezorech. Tam bankovky čekají a do obchodních bank se pak vydávají na základě objednávek. Tím se hotovost opět stává oběţivem. 2.4.1 Převzetí hotovosti obchodní bankou Zpracování hotovosti má dvě rozdílné fáze první je převzetí a zduhou zpracování. Převzetí hotovosti se provádí prostřednictvím svazků a kontrolou neporušených obalů. Zaměstnanci přijímajícího místa potvrzují tiskopis, na kterém potvrzují celkovou částku dotace. Zpracování hotovosti se provádí prostřednictvím přapočítávání kus pokuse u mincí jen kdyţ vznikne tzv. váhová diference. V obou uvedených případech se dodrţuje komisielní přepočítání hotovosti. 22 Zpracování převzaté hotovosti se provádí na obchodních místech bank v přepočítávací místnosti vybavené počítačkami bankovek a mincí, které kontrolují pravost, platnost a celistvost. Takto přepočítaná hotovost je potvrzena na pásce podpisy pracovníků odpovědných za přepočet. 21 Bunt 10ks balíčků bankovek, z nichţ kaţdý balíček obsahuje 100 kusů bankovek jedné nominální hodnoty. 22 Komisielní přepočítání hothovosti přítomnost dvou zaměstnanců, kteří přepočítání stvrzují svými podpisy na pásce balíčku. 27

3 HOTOVOSTNÍ PLATEBNÍ STYK V OBCHODNÍCH BANKÁCH Hotovostní platební styk probíhá buď mezi podnikem a obyvatelstvem, nebo mezi podnikem a podnikem za pouţití peněz. Hotovost pouţívají podniky, pokud není bezhotovostní platba moţná, jako je například výplata mezd v hotovosti. U hotovostního platební styku pouţíváme příjmové doklady, které se pouţívají při příjmu hotovosti do pokladny a doklady výdajové, ty se naopak pouţívají při výdeji hotovosti z pokladny. Kaţdý doklad musí mít dané náleţitosti jako je označení dokladu, částka a popis vkladu nebo výběru, datum vyhotovení a uskutečnění účetního případu a podpisy odpovědných osob jak za účetní případ tak i za jeho zaúčtování. Další moţností kdy se vyuţívá hotovostní platebni styk můţe být výběr šekem. Náleţitosti a typy šeků si přiblíţíme v kapitole 3.2 a 3.2.1 3.1 Hotovostní sluţby Hotovostní platební styk v České republice je řízen zákonem číslo 254/2004 Sbírky o omezení plateb v hotovosti, zákonem číslo 61/1996 Sbírky o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a také zákonem číslo 219/1995 Sbírky o devizách, vyhláškami České národní banky tj. vyhláška číslo 434/2002 Sbírky o udělení devizové licence, podmínky a předpoklady pro provádění obchodů s devizami a postupy pro nakládání s pozměněnými a padělanými prostředky. Jednou ze základních sluţeb obchodních bank je nabídka hotovostních sluţeb. Banky udrţují stav hotovosti na pokladnách jen v rozsahu předpokládaných krátkodobých potřeb, toto dělají banky proto, aby zminimalizovaly úrokové ztráty z drţení těchto peněz. Pokud by přišel klient obchodní banky a potřeboval uskutečnit výběr většího mnoţství peněz, můţe po něm banka chtít nahlášení alespoň jeden den předem s vyplněním objednávky na klientem poţadovanou částku i s rozepsáním jednotlivých nominálů. 28

Na kaţdé pobočce obchodní banky jsou pro klienty stanovené pokladní hodiny 23, které jsou pro klienty do značné míry omezením, proto se obchodní banky snaţí klientům vyhovět a zavádí pro klienty co moţná největší síť bankomatů 24 a v posleních letech zavádějí banky pro své klienty také bankomaty vkladové, přes které si mohou lidé hotovost vkládat i mimo pokladní hodiny stejně jako u výběrů hotovosti z bankomatů. Další moţností jak vkládat například trţby mimo pokladní hodiny obchodního místa banky je vklad prostřednictvím tzv. nočního trezoru. 25 Pokud chce klient banky vyuţívat tuto moţnost vkládání hotovosti, musí s bankou nejdříve uzavřít smlouvu o pouţívání tohoto trezoru. Hotovost pak klient do trezoru, od kterého má přidělený klíč vkládá v uzavřených obalech. V uzavřených obalech mohou také klienti ukládat svou hotovost na pokladních místech bank. K těmto obalům vţdy předkládají také vyplněnou pokladní sloţenku, která obsahuje celkovou vkládanou částku, počet jednotlivých nominálů, číslo a název účtu klienta, datum účetní operace a podpis klienta. Tyto obaly od klienta přebírá pokladník buď to na pokladně, nebo v diskrétním boxu vyhrazeném pro nadlimitní vklady a výběry. Na vkládání hotovosti tímto způsobem musí také klienti s bankou sepsanou smlouvu, ve které jsou upřesňující podmínky pro vklad hotovosti tímto způsobem. Jednou z podmínek můţe být i to, ţe klient nepřinese obal zapečetěný, ale pouze připravený k uzavření. Pokladník po převzetí nahlédne do obalu, zda jsou v něm opravdu bankovky smlouvou upřesněné měny, kdyţ je vše v pořádku vloţí do obalu k hotovosti jednu z kopií pokladní sloţenky vyplněné klientem a obal zapečetí. Celý tento proces se provádí při takzvané,,kontrole čtyř očí to znamená za přítomnosti dvou pracovníků banky a klienta. Další sluţbou, kterou banky svým klientům nabízí je takzvaný Cash Back, tato sluţba šetří klientům čas, který by strávili výběrem hotovosti z bankomatu. Tuto sluţbu nabízejí banky prostřednictvím obchodníků. Obchodní místa, která tuto sluţbu nabízejí, jsou vţdy označena logem,,cash Back, ten probíhá pomocí platební karty klienta. Kdyţ klient zaplatí platební kartou nad limit částky stanovené obchodníkem, můţe vyuţít tuto sluţbu a poţadovat hotovostní výběr ze svého účtu přímo na pokladně obchodníka. Výše vybírané hotovostní částky se započítává do limitu výběrů nastaveného na platební kartě klienta. 23 Pokladní hodiny doba, po kterou je pobočka pro klienty otevřena. 24 Bankomat samoobsluţné zařízení, které drţitelů platebních karet umoţňuje výběr hotovosti. 25 Noční trezor slouţí ke vkladům hotovosti na bankovní účet po uzavření bankovní pobočky. 29

3.1.1 Směnárenské operace Dalšími sluţbami, které obchodní banky svým klientům nabízí, jsou směnárenské operace. Jsou to operace pro banku neutrální, to znamená, ţe při těchto operacích bankám nevznikají ţádné závazky ani pohledávky. Ve směnárenských operacích jsou pouţívány pojmy, jako je deviza a valuta. Devizou rozumíme peněţní prostředky v cizí měně, které jsou v bezhotovostní podobě na bankovním účtu. Na kaţdém obchodním místě mají banky k dispozici pro klienty kurzovní lístky, na kterých najdeme rozdělení jak na valuty a devizy, které jsme si jiţ vysvětlili, tak ještě další dělení na prodej, střed a nákup. Toto rozdělení musí vţdy klienti vnímat z pohledu banky. Chce-li tedy klient cizí měnu nakoupit je to z pohledu banky prodej, bude tedy čerpat kurz z tohoto sloupce, chce-li naopak měnu prodat je toto pro banku nákup, protoţe banka cizí měnu od klienta nakupuje. Valutou rozumíme peněţní prostředky v cizí měně, které jsou naopak v hotovostní podobě. Před provedením směnárenského obchodu, musí vţdy banka před uzavřením tohoto obchodu informovat s předstihem klienta v písemné podobě alespoň v českém a anglickém jazyce a musí mu být sděleny informace o provozovateli jako je obchodní firma, adresa provozovny a sídla a identifikační číslo osoby. Dále musí být uvedeny informace o směnárenském obchodu, jako je označení měn, mezi kterými operace probíhá, částka, kterou poţaduje klient směnit, směnný kurz, odpovídající částka, kterou dostane klient vyplacenu po přepočtení na poţadovanou měnu, směnárenský poplatek, který si banka za směnu účtuje, konečná částka, která bude klientovi vyplacena po odečtení směnárenského poplatku, čas a datum, kdy byla informace o směnárenské operaci poskytnuta. Pokud je s nabídkou banky klient spokojený pokladník provede směnu a klientovi předá doklad o směnárenské operaci. Tyto sluţby jsou k dispozici jak pro klienty tak i pro neklienty bank. Kaţdá banka nabízí různý počet měn, se kterými daná banka obchoduje. Nejběţnější měnou je bezesporu Euro, Americký dolar a Britská libra. Další velmi ţádanou měnou zvláště v letních měsících je také Chorvatská kuna, banky však obchodují i s mnoha dalšími měnami. Ceny inkasované bankami jsou uvedeny v sazebníkách daných bank. Banka můţe klientovi poskytnout slevu z uvedené ceny poplatků nebo provést operaci zcela zdarma, toto většinou nabízejí banky svým klientům například v letních měsících, kdy je ze strany klientů zvýšený zájem o směnu z důvodu letních dovolených. Pro příklad 30

můţeme uvést Českou spořitelnu, která přes letní měsíce svým klientům, kteří mají u České spořitelny a.s. vedený běţný účet, nabízí výměnu valut zcela zdarma. 3.1.2 Přijímání a výměna poškozených bankovek V případě, ţe se dostane komukoliv do ruky poškozená bankovka nebo mince měl by donést tuto poškozenou hotovost přinést na kteroukoliv pobočku obchodní banky v České republice nebo České národní banky. Tyto poškozené bankovky a mince přijímají a vyměňují Česká národní banka a obchodní banky dle zákona o oběhu bankovek a mincí. Při příjmu poškozené hotovosti posuzuje pokladník dané banky, zda se jedná o hotovost standardně nebo nestandardně poškozenou. Standardně poškozená hotovost můţe být například taková, která je natrţená, mírně popsaná, pomačkaná, zašpiněná, bankovka, která se skládá maximálně ze dvou částí, které k sobě bezpochyby patří nebo chybí pouze část bankovky s tím, ţe předloţený zbytek bankovky musí být větší neţ 50% plochy celé bankovky. Nestandardně poškozená hotovost je například taková, která je zetlelá, má nečitelný obrazec, je popsána nebo potištěna z obou stran nebo bankovka poškozená biologickým nebo jiným materiálem adt. Standardně poškozené bankovky vyměňují banky okamţitě. Bankovky, které jsou poškozeny nestandardně jsou na přepáţkách bank zadrţeny bez náhrady a odeslány k posouzení do České národní banky, která poškození posoudí a oznámí klientovi, zda a v jaké výši mu poskytne náhradu. Nestandardně poškozené mince jsou takové, které jsou nastřiţené, proděravělé, necelé nebo deformované atd. Pokud je na obchodním místě banky předloţena nestandardně poškozená bankovka nebo mince vyplní pokladní s přemoţitelem formulář,,potvrzení o zadrţení bankovek nebo mincí tento formulář je brán jako ţádost o poskytnutí náhrady za tuto nestandardně poškozenou bankovku nebo minci pokud je vyplněna i ta část, kde se popisuje, jak k poškození došlo. Česká národní banka můţe poskytnou náhradu za bankovky a mince, které byli nestandardně poškozeny nešťastnou náhodou, obětem spáchání trestného činu nebo také ty, které byli poškozeny při ţivelné pohromě. Osoba, která předloţí nestandardně poškozenou hotovost se musí prokázat průkazem totoţnosti a jak jiţ bylo zmíněno musí vyplnit,,potvrzení o zadrţení bankovek nebo mincí. Toto potvrzení je k dispozici i na internetových stránkách České národní banky. Výměna poškozených mincí a bankovek je bez poplatků a to pokud je hotovost srovnána podle jednotlivých nominálů a je do sta kusů od jedné nominální hodnoty. Kdyţ nejsou obě tyto podmínky 31

splněny je banka oprávněna si inkasovat poplatek za výměnu dle svého sazebníku. Náhrady za nestandardně poškozenou hotovost jsou také zcela bez poplatku, pokud se náhrada posílá bezhotovostním převodem na účet, pokud by se náhrada posílala přes poštovní poukázku, účtuje ji Česká národní banka poplatek ve výši poštovného. Standardně poškozenou hotovost vyměňují obchodní banky i Česká národní banka okamţitě. Pro výměnu nestandardně poškozených bankovek a mincí není zákonem stanovená lhůta, přesto se Česká národní banka snaţí dodrţet obecnou lhůtu třiceti dnů. Eurové mince a bankovky, které jsou poškozeny, vyměňují všechny národní centrální banky, které jsou v eurozóně. Pokud je poškozená hotovost jiné měny neţ Eura, tak tuto směnu provede příslušná centrální banka v dané zemi. 3.2 Šeky Šek je platební příkaz podaný majitelem účtu tj. příkazcem bance tj. šekovníkovi, aby z jeho účtu příkazce vyplatil uvedenou částku ve prospěch osoby, která je uvedena na šeku to znamená jeho drţiteli. V České republice se řídíme zákonem číslo 191/1950 Sbírky coţ je zákon směnečný a šekový. Jako hlavní náleţitosti šeku označujeme: označení šeku v souvislém textu listiny nebo slovo šek, příkaz zaplatit danou částku, označení měny, částka musí být vypsána číslicemi nebo slovy, nebo můţe být pouţito obojí označení v tomto případě se musí částky shodovat, pokud by se stalo, ţe jsou částky rozdílné, vyplatí banka niţší z částek, název šekovníka, místo kde má být šek vyplacen, místo a datum vystavení šeku a podpisový vzor výstavce. Kdyţ na šeku chybí některá z výše jmenovaných podstatných náleţitostí, znamená to, ţe je šek neplatný. Jako vedlejší náleţitosti šeku označujeme: údaje osoby, které má být šek vyplacen, to je například jméno, příjmení a adresa, číslo účtu a šeku a jeden z údajů označujících částku tj. číslicemi nebo slovy. Lhůty pro předloţení šeků k proplacení se liší podle toho, zda se šek předkládá ve stejném státě, ve kterém je vystaven, pak je tato lhůta do osmi dnů od vystavení. Předkládá-li se v jiných státech stejného světadílu, je tato lhůta do dvaceti dnů od vystavení a je-li šek předloţen v jiném světadílu je tato lhůta do sedmdesáti dnů od vystavení daného šeku. 32

3.2.1 Typy šeků Šeky dělíme podle výstavce na bankovní a soukromé. Obrázek č. 17 Bankovní šek Soukromý šek Zdroj: Vysoka škola báňská - Technická univerzita Ostrava: VŠB - Technical University of Ostrava : 1849-1999 [online]. 1. vyd. Ostrava [cit. 2014-04-03]. Dostupné z: http://formular-ekf.vsb.cz/formulare/f01/ebank/parts/kapitola-09.html Výstavcem bankovních šeků je banka a šekovníkem je banka jiná. Tyto šeky jsou velice bezpečné jelikoţ banka, která je v pozici výstavce ručí za proplacení tohoto šeku. Tyto šeky mohou být vystaveny na české koruny i na cizí směnitelné měny. Výstavcem nebankovních šeků jsou nebankovní subjekty, které mají u dané obchodní banky vedený svůj účet tato banka pak vystupuje jako šekovník. Pokud je pak na pokladním místě dané banky takovýto šek předloţen pokladník ověřuje hlavní i vedlejší náleţitosti šeku a ověřuje podpis dle podpisového vzoru. Další dělení šeků je dále na šeky na řad, to znamená, ţe je šek vystavený na určitou osobu s doloţkou. Na šeky na jméno, to znamená, ţe je šek výslovně vystavený na určitou osobu a na šeky na majitele nebo drţitele, to znamená, ţe na takovém to šeku není uvedená určitá osoba a šek je vyplacen osobě, která tento šek předloţí. Dalším typem šeků, jsou šeky cestovní. Tyto šeky se vyuţívají v cestovní mezinárodním ruchu. Osoba, která je uvedena na tomto šeku je oprávněna k placení tímto šekem na smluvených obchodních místech a také je osobou, která je oprávněna k výběru hotovosti po předloţení tohoto šeku. Cestovní šek obsahuje náleţitosti jako je označení, ţe se jedná o cestovní šek, jméno a podpis výstavce a příkaz vyplatit danou částku. Cestovní šeky vydávají instituce zabývající se cestovním ruchem nebo také mezinárodní banky, které jsou ze zákona povinné šek proplatit nebo alespoň zajistit jeho proplacení. Hlavní výhodou cestovních šeků je bezesporu to, ţe je lze předloţit po 33

celém světě s neomezenou platností. Naopak hlavní nevýhodou je placení provize za vydání cestovních šeků a to, ţe tyto šeky mohou být předkládány pouze majiteli. 3.3 Platební karty 3.3.1 Historie platebních karet V roce 1914 začala v Americe telegrafní společnost Western Union vydávat první platební karty, klienty této společnosti opravňovaly platební karty k odesílání telegramů bez toho, aniţ by museli pouţít hotovost, dále v roce 1924 začala také síť čerpacích stanic General Petroleum Corp. Of California nabízet první platební kartu pro motoristy. Tyto karty, by jsme mohly za povaţovat například za tzv. věrnostní karty. V tehdejší době měly karty podobu papírového dokladu, některé i podobu plechových identifikačních štítků. Roku 1948 se Air Travel Card stává první internacionální platební kartou. Přijímalo jí všech 83 členů společností IATA 26 V roce 1950 vydala prvních 200 kusů kreditních karet společnost Diners Club, na konci tohoto roku byl pak počet vydaných jiţ přes 20 000 kusů. V dalších letech se karty Diners Clubu rozšířily i do dalších zemí a to i do tehdejšího Československa, kde se tyto karty začaly akceptovat roku 1965. První bankovní kreditní kartu vydala v USA Franklin National Bank of New York v roce 1951 a v tom samém roce v Evropě přesněji ve Velké Británii společnost Finders Services. Platební karty fungovaly podobně, jako fungují dnes. Kaţdý měsíc sledovaly transakce provedené platební kartou za předchozí měsíc a po sečtení těchto transakcí uhradil klient dluţnou částku v hotovosti prostřednictvím šeku. 3.3.2 Dělení platebních karet Platební karta je má velmi blízko jak hotovostnímu, tak i bezhotovostnímu platebnímu styku. Základní dělení platebních karet je na karty debetní a na karty kreditní. Debetní karty se vydávají klientům k běţnému účtu, klienti prostřednictvím těchto karet mohou čerpat finanční prostředky do výše svého disponibilního zůstatku na běţném 26 IATA mezinárodní asociace leteckých společností. 34

účtu. Naopak u karet kreditních, které se vydávají klientům k účtům úvěrovým, čerpají klienti finanční prostředky do výše sjednaného úvěrového rámce. Platební karty vydávají karetní asociace prostřednictvím obchodních bank. Karetní asociace jsou American Express,Diners Club, EuroCard, MasterCard, VISA a JCB. 3.4 Pokladní sektory v bankách Obchodní místa bank mívají obvykle pokladní úsek, který musí splňovat určité bezpečnostní předpisy a technické vybavení. Banky nabízejí svým klientům v hotovostním platebním styku moţnost vkladu, výběru a výměny peněz, tyto operace se uskutečňují na hotovostní přepáţce, na kterou má povolený vstup pouze daný pokladník.,,pokladna je speciálně upravené místo, které umoţňuje bezpečnou manipulaci s penězi, tj. jejich přijímání, vyplácení a úschovu 27 Hotovostní přepáţka obsahuje vţdy výpočetní techniku počítač, mechanickou techniku počítačka bankovek a počítačka mincí, příruční trezor na úschovu hotovosti popř. různé pomůcky pro rozpoznání nepravých bankovek. Další důleţitou pomůckou z hlediska bezpečnosti pro pokladníky je tzv. bezpečnostní knoflík, který slouţí pro případ loupeţného přepadení. Počítačky bankovek ověřují pravost, platnost a celistvost bankovek. Bankovky jsou kontrolovány dle jejich rozměru a pomocí UV detekce. Počítačky umí počítat ne jen bankovky, ale také jiné ceniny jako jsou například kupóny a stravenky. Rychlost těchto počítaček můţe být aţ 1500 ks bankovek za minutu. Dále tyto zařízení umí také rozpoznávat různé dostupné měny. V dnešní době musí na obchodních místech bank být veškeré počítačky certifikovány ČNB. 27 Citace MARVANOVÁ, Marie; JUŘÍK, Pavel; VÍTKOVSKÝ, Karel; Platební styk, Praha: Bankovní institut 1996. ISBN není uveden. 35